中级烟草专卖管理员新教材技能鉴定复习资料-案件查办与内部监管要点
烟草专卖中级(四级)技能鉴定考点四
内部监管（20 分）1.卷烟经营违法违规线索：①零售户停歇业信息。
对于零售户停歇业的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。
对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。
②非法收购倒卖信息。
对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力?供卷烟等情况，确定为违法违规线索。
③ 非法流通真烟信息。
市场上非法流通的卷烟根源在行业内部，要通过查处的真烟案件查找内部违法违规线索。
对于市、县级局查处的真烟案件，省级局要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条烟的32 位条码。
对查扣的真烟，省级局每月要进行汇总分析，通报情况，并将具体的品牌、数量及条码等信息发回卷烟流出地的市级局。
市级局要根据省级局反馈的条码信息，查找出相关异常订单，确定为违法违规线索。
2.筛选原则：①②③排除新品引进、到货不均衡、节假日因素形成的无效预警。
④对涉及卷烟销量异常的预警，主要指“市公司单品月销量预警” 、“市公司单品日销量预警” ，辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定零售户的异常订单作为违法违规线索，将零售户订单的真实性作为调查核实的重点内容。
⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。
⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
3.询问行业内人员：可以采取一般询问和专门询问两种方式，一般询问是指了解货源分配政策、零售户经营状况、不同品牌规格卷烟市场表现情况等内容，专门询问是指针对违规行为嫌疑人的询问，要做好询问笔录。
中级烟草专卖管理师-案件查办大全
第三章案件查办学习要点:1.涉烟情报的内容及搜集。
2.证据的学理分类。
3.调查取证的方法与技巧。
4.行政处罚案件的移送和接受。
5.烟草专卖行政违法行为的构成要件。
6.行政处理的适用。
7.行政违法案件的法制审查。
8.烟草专卖行政处罚的执行。
第一节案件调查案件调查能否顺利进行，在很大程度上取决于办案人员对案件情报信息搜集，以及办案人员具备的案件调查能力和调查取证的方法技巧。
本节将结合涉烟案件的调查情况，重点介绍情报的搜集和调查取证的方法、技巧。
一、情报和涉烟情报(一)情报概述1.情报的概念情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识.通过情报的概念，我们可以清楚看到以下几点:(1)情报的目的是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的用以解决某一特定问题。
(2)情报的内容一般表现为其体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。
(3)情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递.2.情报的基本属性从情报的产生和运动规律来看，其基本肠性是知识性、传递性和效用性。
(1)情报具有知识性。
任何情报，不论以什么形式出现，也不论它从属于哪一个领域.它们都具有一定的内容，都包含一定的知识。
没有内容的情报，没有知识的情报，实际上是不存在的。
人们搜集情报、传递情报和利用情报的目的，在于了解情况，并据此解决问题。
情报的目的性决定了情报内容的知识性，否则情报目的的实现就失去了客观基础。
任何情报都必须反映客观事实和客观情况.这些事实和情况经过整理、研究、加工，就形成了知识体系，知识体系中被传递和使用的那一部分就是情报.应该说，没有一定的知识内容，就不能成为情报。
因此，知识性是情报的最主要属性.(2)情报具有传递性.知识性是情报的基本属性，但知识并不等于情报。
只有人们在实践中加以利用的那部分知识才能转化为情报。
可见知识成为情报必须经过传递过程，只有当知识的发送转化为知识的接收时，这种知识才是情报。
中级烟草专卖技能鉴定复习要点
中级烟草专卖技能鉴定复习要点01 零售许可撤回、撤销和注销办理的程序X撤回是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定。
撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。
行政许可注销是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。
法定条件：撤回：因情势变迁导致行政许可与公共利益发生冲突撤销：在取得或决定准予烟草专卖行政许可的过程中存在违法行为且撤销后不会对公共利益造成重大损害。
根据《烟草专卖许可证管理办法》第四十六条规定，烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专卖行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟草专卖许可证：①滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。
（滥用职权、玩忽职守）②超越职权审批发放烟草专卖许可证的。
（超越职权）③违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。
（违反法定程序）④对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人审批发证的。
（对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人）⑤依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。
（依法可撤销其他情形）注销：出现了使烟草专卖许可失去效力的特定事实。
①烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；②烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；③烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；④因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；⑤法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。
办理程序：撤回：（1）告知被许可人；（2）填写撤回审批表，报审批机关负责人批准；（3）制作并送达行政许可撤回决定书；（4）办理注销手续（收回正副本）；（5）无法收回予以公告；（6）造成财产损失的应予以补偿撤销：（1）对违法情况进行调查核实；（2）填写撤销审批表，报本机关负责人批准；（3）制作并送达行政许可撤销决定书；（4）办理注销手续（收回正副本）；（5）无法收回予以公告；（6）因撤销损害被许可人的合法权益，依法赔偿。
烟草专卖高级考试内部监管要点
内容概要一、重点检查的对象和内容重点检查的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。
（此处只能结合其他内容考察，记忆时只需记住重点检查的对象是行业内企业）二、对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查的要点及重点是什么？检查要点：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。
三、对卷烟购进环节检查需收集的材料和检查方法（1）需收集的材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。
（2）检查方法从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总，并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比；再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，如有差异，查明具体情况及其原因，并作好记录。
检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。
要注意把到货确认日期同验收入库日期进行对比，看是否存在虚假到货确认和违反卷烟扫码有关规定的问题。
（虚假到货确认指的是货未到而进行到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。
）财务从增值税票方面核实卷烟购进数据；检查卷烟货款结算手续、与工业企业的往来账目（每笔付款是否有对应的合同和增值税票），同时检查有无大额现金往来。
结论：是否存在虚假确认、违反扫码规定的问题。
四、什么是虚假到货确认？其主要表现形式是什么？（二、三题记忆要点：首先记住卷烟购进环节三种问题：违规购进卷烟、虚假到货确认、违反扫码规定（然后记忆如何检查发现这三种问题（如何考：见技能练习一）五、对卷烟销售业务的检查需要收集的材料及检查三步骤（1）要收集的材料①卷烟仓库保管账、出库手续及领货单等原始凭证；②月购销存报表；③卷烟货款缴存凭证及日记账；④业务系统访销配送数据、访销配送小票；⑤三产公司或直营商店订货单；⑥省级局下发卷烟价格文件和对卷烟配送数量限制的规定（（2）检查方法按100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。
烟草专卖中级四级技能鉴定考点三
案件调查（15分）1.情报的基本属性：（1）知识性。
(最主要属性)（2）传递性。
（3）效用性。
2.证据分类（要会分类）：（1）（不同表现形式）言词与实物：除了询问笔录、证人证言、鉴定意见外，其余都是实物证据。
（2）（不同来源）原始与传来：除了转述证言、物证的照片、书证复印件外，其余都是原始证据。
（3）（不同关系）直接与间接：除了询问笔录、证人证言、书证（合同、账册）外，其余都是间接证据。
3.询问的原则：①合法原则。
②实事求是的原则。
③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。
④严禁诱供、指供的原则。
4.询问的基本步骤：①出示证件，表明身份。
②了解被询问人的基本情况。
③告知被询问人的权利与义务。
④向被询问人提出问题。
5.询问前的准备：①确定合适的询问人。
②了解案件情况。
③制定询问计划。
6.询问技巧（要会判断哪种）：①试探性发问（初次）。
②直接发问（启发、质问、驳斥）与迂回发问（侧面无关再问）。
③循序渐进发问（长多广）与跳跃式发问（反稽查、侦查，挑）。
7.询问笔录的基本要求：①如实记录。
②用语准确。
③详略得当。
④字迹清晰。
⑤结构完整。
⑥配合默契。
8.委托鉴定人鉴定。
（1）物证鉴定。
卷烟鉴别检验结论（要一字不错）：假冒注册商标卷烟、伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟、真品卷烟。
还包括注册商标及商品装潢的鉴定。
（2）书证鉴定。
有以下几种：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定。
9.抽样与检验方法。
委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后ᨀ交检验机构，向鉴别检验机构ᨀ供鉴别检验样品来源说明等资料，ᨀ供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。
鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。
10.委托方对别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。
委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。
烟草中级专卖管理员技能鉴定重点(案件)
案件：一、情报和涉烟情报1.情报的基本属性 a.情报具有知识性。
b.情报具有传递性。
C.情报具有效用性。
2.涉烟情报的内容大类：（1）人员情报类。
（2）案件情报类。
（3）违法组织情报类。
（4）违法情况线索情报类。
3.涉烟情报的来源（1）执法人员主动发现。
（2）从检举、申诉中发现。
（3）有关部门转来。
（4）上级交办。
（5）当事人投案自述。
4.涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。
（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。
（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
5.涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制6.违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。
②与隐案有关的人、物、事线索。
所谓隐案，是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件。
③与预谋违法有关的人、事、物线索。
7.涉烟情报搜集的方式、方法涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。
传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查。
跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。
8.跟踪盯梢①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。
b.交换跟踪。
c.接力跟踪。
d.迂回跟踪。
②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。
③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪9.守候监视①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。
b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。
c.实地观察场所，选择好监视点。
d.拟定全体守候人员工作时间表。
e.准备好必要的物资。
②守候监视的方法：a.定点守候。
b.伏击守候10.化装调查方法：A.身份化装。
b.外表化装。
c.言语化装。
d.车辆伪装。
11.诱惑调查实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；g.必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；j.适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。
烟草专卖中级考试技能资料
一、证件管理(共20分)第一题：许可证办理（10分）一、小王大学毕业，到B县烟草专卖局工作。
为尽快熟悉业务，小王向同事老李咨询许可证办理的问题。
如果你是老李，请回答小王提出的问题。
1．对申请人提出办理烟草专卖零售许可证的申请，烟草专卖局应在什么期限内做出行政许可决定？（3分）答案：自受理之日起20日（或工作日）作出行政许可决定，如在20日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长10日（或工作日）。
2．根据相关规定，办理烟草专卖零售许可证需要提交哪些申请材料？（4分）答案：（1）烟草专卖许可证新办申请表；（2）个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；（3）房屋权属证明或房屋租赁协议；（4）审批机关规定需要提交的其他材料。
3．烟草专卖零售许可证后续监管的内容是什么？（3分）答案：对持证零售户的许可证变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办等行为进行监管。
二、2010年3月5日，甲市乙县烟草专卖局接待了C、D、E三位申请人。
申请人C，乙县个体工商户，申请办理烟草专卖零售许可证。
申请人D，甲市H有限责任公司负责人，H公司拟从事烟草制品生产业务，特向乙县烟草专卖局提出申请。
申请人E，台资公司M公司（大型连锁超市）负责人，申请办理烟草专卖零售许可证。
上述3名申请人同时填报了乙县烟草专卖局提供的申请格式文本，并同时提交了相关申请材料。
问题：1、若3名申请人提交的申请材料齐全并均符合法定形式，乙县烟草专卖局在应当如何受理上述3份申请？（5分）答案：（1）对于申请人C，因其提出的办理烟草专卖零售许可证申请属于乙县烟草专卖局法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，乙县烟草专卖局应当当场受理申请人C 提出的申请（1分），并向申请人C出具加盖乙县烟草专卖局专用印章和注明日期的受理决定书（0.5分）。
（2）申请人D所代表的H公司拟从事烟草制品生产业务，根据《烟草专卖法》第十二条规定：“开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准”。
烟草中级专卖管理员复习资料汇总(新)
在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机关负责人审批，并及时制作相关处理决定书。
（3）送达和转告
承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。在作出取消从事烟草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的程序 X
按照合法性、合理性及公平性原则处理有关事项
（1）调查取证
在作出处理决定前，烟草专卖行政主管部门应当对持证人不符合烟草专卖法律法规及其他相关规定条件的情况及违法事实进行调查，在相关事实调查清楚，并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核。
法定条件：（1）经检查不符合法定条件的；（2）买卖、出租、出借或者以其他形式非法转的；（3）一年内被处罚两次以上的；（4）被一次性查获假烟、走私烟50条以上的；（5）被追究刑事责任的；（6）不执行行政处罚决定的；（7）被吊销营业执照的；（8）擅自出售烟草制品的；（9）法律、法规、规章规定的其他情形。
3.审批 省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。
5、准运证的申办程序 Z
1.申请人资格要求。一般情况下依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业，具备烟草专卖品准运证的申请资格；但非独立法人的县级营销部、卷烟生产点运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请。工业企业中，具有法人资格的企业可以指定烟草专卖品准运证申办人；商业企业中，由有法人资格的企业指定烟草专卖品准运证申办人。烟草专卖品准运证申请人应指定相对固定的申办人员，并将申办人员的基本情况告知烟草专卖品准运证签发机关。
全国烟草专卖管理员中级考试（案件查办部分）
全国烟草专卖管理员中级考试（案件查办部分）第一篇：全国烟草专卖管理员中级考试(案件查办部分)一、情况分析的方法：方法有不同的层次，有哲学方法、一般科学方法和具体科学方法。
涉烟情况分析方法具有很强的综合性，表现为：1、方法主体和对象的特定性；2、方法的工具性；3、方法的多样性和开放性；4、方法的应用性。
涉烟情况分析方法分为：思维方法和操作方法两类。
思维方法包括辩证思维、灵感思维、逻辑思维等多种方法。
1、逻辑思维方法包括：比较法、分析与综合法、推理。
2、数据整合方法。
3、线索型涉烟情报的具体分析。
二、证据的法理分类：1、根据证据的不同表现形式，可分言词证据和实物证据。
言词证据又称人证，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等。
实物证据包括物证、书证（票据、账本）、视听资料、勘验（检查）笔录等。
2、根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。
原始证据包括证人证言、当事人陈述等。
传来证据包括有案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。
3、根据证据与案件主要事实的不同关系，可分直接证据和间接证据。
直接证据包括：证人证言、视听资料、询问笔录等。
间接证据包括证人证言、卷烟等。
注：证人证言是人证，可以是原始证据，也可以是间接证据；直接证据和间接证据可以是原始证据，也可以是传来证据。
三、询问的技巧：1、试探性发问。
一般用于初次询问。
2、简单发问。
3、委婉发问。
4、迂回发问。
5、直接发问。
6、跳跃式发问。
7、偱序渐进发问。
四、查账的方法：1、检查总账。
2、检查损益表。
3、检查银行对账单。
4、检查发票存根。
5、检查企业仓库保管账。
注意：1、查“死账”与查“活账”相结合，即把账面记录等书面和知情人的询问结合起来。
2、查账与外调相结合，即对发现的矛盾和疑问不能解决时，到外地、外企业进行调查核实。
3、查账与询问当事人相结合，即利用查账中发现的线索证据，在询问当事人时搞清情况。
五、委托鉴定：是指烟草专行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。
烟草专卖中级专卖管理员鉴定考试内管(核心)
内部监管部分：一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管：1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程：（1）计划；（2）生产；（3）成品销售：合同签订、合同执行、发货、打、扫码。
2、卷烟、雪茄烟生产的规范要求：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。
价格违规行为：（1）工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当竞争或地区封锁。
（2）采用销售折扣、折让等方式变相降价。
（3）卷烟工业企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场管理由采取多种调拨价格和低价交竞销。
（4）违反国家局规定的其它价格行为。
3、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
4、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法：一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。
数据采集：1、信息系统查询（生产经营决策管理系统、网上交易系统、准运证管理系统）；2、建立备案制度（报送生产经营业务数据和报表资料）。
3、列席企业生产经营会议（驻厂监管存在）。
4、实地查询（查看有关账册、凭证）。
例如：实际生产量>计划产量，需进一步核实是否存在超计划、超进度生产。
机台实际产量>报表产量，需核实期末产品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。
成品入库量>打码量，需核实是否存在先入库，后打码情况。
实际销售量>合同签定数量，需进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为。
实际销售量<成品库销售出库数量，需核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业证的企业销售的情况。
扫码数量<成品库出库数量，需核实企业是否未按规定及时打扫码。
烟草专卖管理员中级案件查处(新版)(1)
方法 a.定点守候 b.伏击守候
（3）化装调查
①化装调查是指调查人员为了适应调查活动 所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查 对象，以实现调查目的而专门改变自己的相 貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特 殊调查技能。
②化装调查的一般方法： a.身份化装。 b.外表化装。 c.言语化装。 d.车辆伪装。
言词证据的收集和审查要注意：
1、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。
2、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智 力水平、认识表达的能力加以审查。
3、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠 道。
4、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。
实物证据的特征
有较强的客观性和不可替代性，在收集时， 尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管， 以保证实物证据的真实性。
言词证据 实物证据
原始证据 直接证据 传来证据 间接证据
1、言词证据与实物证据
言词证据：又称人证，指通过人的语言、文 根据表现形式
字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈 述、鉴定结论等
实物证据：是指以实物形态表现出来的证据， 包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查） 笔录也根据是表一现形种式实物证据
请根据上述材料回答下列问题： 1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？
（5分）
2. 根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证 据哪些属言辞证据，哪些属实物证据？（5分）
3. 该案例中鉴别检验报告出具的鉴别检验结论表述是否 正确？鉴别检验结论一般分为哪几种？（5分）
答案：查获的非法生产的卷烟（或物证）（1分）、勘验 笔录（1分）、现场录像（或视听资料）（1分）、消费 者甲的证言（或证人证言、询问笔录）（1分）、鉴别检 验报告（或鉴定结论）（1分）。
2012烟草中级案件查办
2012烟草中级案件查办第一篇：2012烟草中级案件查办中级案件查办第一题：1、取得的证据有：20条卷烟、勘验笔录、为非法生产卷烟拍摄的照片、张某的询问笔录、赵某的证言、李某的证言。
原始证据：20条卷烟、勘验笔录、张某的询问笔录、赵某的证言。
传来证据：为非法生产卷烟拍摄的照片、李某的证言。
2、询问的基本步骤：一是表明身份，出示证件。
二是记明被询问人的基本情况。
三是告知被询问人的权利和义务。
四是向被询问人提出问题。
3、运用了跳跃式发问的技巧。
还有试探性发问、简单发问、委婉发问、直接发问、迂回发问、循序渐进发问。
（询问技巧）第二题：1、调查方法取证：a跟踪盯梢，b守候监视，c化装调查，d诱惑调查。
2、跟踪盯梢的准备工作：a、熟悉案情，明确任务；b、组织力量，确定跟踪盯梢人员c、进行必要的物质准备d、认识跟踪盯梢对象e、选择好监视点，规定好联络暗语；f、做好身份伪装。
3、诱惑调查实践中应注意？机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应该调查机关负责人批准，并接受监督。
第三题：1、卷烟鉴别检测属于物证鉴定。
鉴定主体，《烟草专卖法实施条例》规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。
”因此案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站后其授权委托机构检测。
2、鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。
3、鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。
4、查账的方法有：检查总帐、检查损益表、检查银行对帐单、检查发票存根、检查企业仓库保管帐。
第四题：1、该案应当适用行政处罚案件移送的外部移送和全部移送类型；移送给工商行政管理部门。
因为此案中张某既有无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，也有销售假冒注册商标卷烟的违法经营行为，根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的和销售假冒注册商标烟草制品的烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关管辖，因此属于外部移送、全部移送，移送给有管辖权的工商行政管理部门。
烟草专卖管理员中级内部监管(新版)
人工采集数据的方式有以下几种： ①信息系统查询。 ②建立备案制度。 ③列席企业生产经营会议。 ④实地查询。
二是调查核实。 （1）调查核实方法 1）核查资料。 ①逆查法和②核对法。 2）询问相关人员。 3）实地检查。 （2）调查核实程序 1）收集相关信息。 2）实地开展调查。 3）形成调查结论。
3.对卷烟、雪茄烟批发企业专卖管理监督的内容 （1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、 价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从 无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需 烟草专卖品。 （2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、 价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、 落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违 反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟 草专卖零售许可证的单位或个人。 （3）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟 到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。
（3）调查核实技巧。 1）注意询问顺序。 2）巧借身份。 3）排除干扰。
知识点2：对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管
现行业务模式、业务流程 经营的规范要求
日常监管的主要内容
日常监管的主要方法
一、流程：地市级烟草公司的业务流程为例 卷烟购进
合同签订。卷烟商业企业与卷烟、雪茄烟生产企业以半 年需求预测为基础，协商签订半年卷烟购销协议，通过 月度衔接，确定月度可供货源，形成月度调运计划，经 工商双方最终确认，形成卷烟购销合同并执行。 卷烟扫码入库。工业企业发出的卷烟运抵商业企业物流 中心后，物流中心工作人员查验卷烟实物和随货同行的 准运证、购销合同，将入库卷烟逐件100%扫码后入库， 无法扫描的码段做好记录。 到货确认。卷烟商业企业物流或营销部门按照“谁订货、 谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认， 确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。 卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满3 日内完成确认工作。
烟草中级专卖管理员技能鉴定重点(内管)
内管：内管工作方法：日常监管和定期检查重要意义：1加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；2是推进烟草行业健康的重要保证；3是加强行业干部职工队伍建设特别是领导干部班子建设、树立行业良好形象的重要措施。
原则：1依法行政原则；2责任效率原则；3公开、公正原则；4全过程监管原则；5全员管理监督原则；6属地管理原则；7监管和服务相结合原则。
内管有权措施：1检查权2询问权3查阅、复制权4查处权工作制度：1教育培训制度；2同级专卖管理监督制度；3定期检查制度；4案件查处制度；5案件移交制度；6工作报告制度；7举报监督制度8档案管理制度。
对商业企业监管模式：1同级监管模式；2对下属企业监管模式。
对生产企业监管模式：1驻企业（厂、生产点）监管模式；2备案检查与不定期抽查结合的监管模式；3远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式日常监管方法：1收集信息、调查核实；2现场检查、实地监管异常现象的发现需要经过数据采集和数据分析比对两个环节调查核实方法：1核查资料；2询问相关人员；3实地检查调查核实程序：1收集相关信息；2实地开展调查；3形成调查结论调查核实技巧：1注意询问顺序；2巧借身份；3排除干扰超过到货确认期限的，由商业企业或业务部门向省级专卖部门提交书面说明和准运证复印件、卷烟入库单等证明材料，申请过期确认；对方已签发准运证，但到货确认期限内未收到卷烟，应做无法确认。
对批发企业规范要求：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行到货确认制度，卷烟入库扫码等。
对批发企业日常监管内容：（1）卷烟经营单位的不规范问题：1脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；2以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；3虚拟客户、无码销售、捆绑销售；4直接向无证单位、个人销售卷烟等（2）有关人员的不规范问题：1以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；2克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；3内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；4集中时间、集中路线或超零售户经营能力投放卷烟，为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等。
烟草专卖管理员中级案件查办讲义新中级部分
案件查办讲义（中级部分）第一节案件调查知识点1：情报分析的概念和意义重要程度：Z1.情报分析的概念涉烟情报分析是指为提供决策依据，打击和预防涉烟违法犯罪，涉烟情报工作人员或办案人员对与涉烟违法犯罪有关的情报资料间的关系进行发现和深入理解的活动。
涉烟情报分析的主体是熟悉烟草专卖管理业务的涉烟情报工作人员或办案人员。
分析的目的是为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据。
分析的核心是对涉烟情报资料间的关系进行发现和深入的理解，进而理解情报资料所代表的涉烟违法犯罪行为的关系。
2.情报分析的意义情报分析有两个方面的意义，一是内部意义；二是外部意义，外部意义还包括辅助决策和支持处罚两方面的内容。
我们先来看情报分析的内部意义。
（1）内部意义。
在情报分析的内部意义中，需要大家掌握的内容有三点：第一，情报来源的合法性是情报分析结论合法性的前提，情报来源的可靠性和情报的确实性对情报分析结论的可靠性有重要影响。
第二，情报的秘密等级是情报分发范围的依据。
一份情报可以让多大范围的人员知晓，最根本的取决于情报的秘密等级。
秘密等级越高，分发的范围也就越小。
第三，情报分析还可以产生新的情报。
这是因为情报分析的过程是通过对情报资料之间关系的认识，来认识情报所代表的违法犯罪行为之间的关系的过程，这种认识是一种新的情报，并且这种情报对决策有重要意义。
（2）外部意义。
外部意义包括两个方面的内容，一是辅助决策，二是支持处罚。
①辅助决策。
情报分析的主要作用在于为决策提供依据，通过正确的决策体现它的作用和意义。
服务于战术决策可以直接打击和预防涉烟违法犯罪，直接产生社会效益。
服务于战略决策，间接作用于涉烟违法犯罪，同样产生社会效益。
②支持处罚。
从处罚的角度看，情报的载体或情报本身可能就是证据，发现情报空缺的过程就成了发现证据缺憾的过程，再收集情报的过程也就成了补全证据的过程。
情报分析报告可以将调查过程、证据链条、涉烟违法犯罪过程、涉烟违法犯罪人之间的相互关系等清晰的展现出来，有利于处罚的正确作出，这是情报分析对处罚的支持。
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案件查办案件调查情报的属性：知识性、传递性、和效用性涉烟情报的内容：人员、案件、违法组织、违法线索（情报类）涉烟情报的来源：执法人员主动发现、从举报、投诉中发现、有关部门转来、上级交办、当事人投案自述涉烟情报搜集的方式：公开和秘密。
公开（传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查）。
秘密（跟踪盯梢、守候监视、化妆调查、诱惑调查）涉烟情报搜集的原则：(1)及时、迅速(2)客观、准确(3)全面、系统(4)持之以恒(5)遵守法制。
证据的分类：（1）根据不同表现形式分为言词证据何实物证据（2）根据不同来源，分为原始证据和传来证据（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，分为直接证据和间接证据调查取证的方法：询问、查账、委托鉴定人鉴定询问的原则：1、合法的(原则)。
2、实事求是的。
3、重证据、重调查研究，不轻信陈述的。
4、严禁诱供、指供的询问的步骤：1、表明身份，出示证件2、了解询问人的基本情况（包括）3、告知被询问人的权利和义务，包括4、向被询问人提出问题询问前的准备：确定合适的询问人、了解案件情况、制作询问计划询问技巧：试探性发问、简单发文、委婉发问、迂回发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问查账的方法：检查总账、检查损益表、检查银行对账单、检查发票存根、检查企业的仓库保管帐制作询问笔录基本要求：①如实记录，正确综合②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录④语言准确，避免含糊⑤询问人与记录人默契配合⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部鉴定的分类：物证鉴定、书证鉴定、会计鉴定接到举报线索时应分析的内容：（1）分析线索的来源。
（2）分析线索的真实、可靠性。
（3）分析线索的客观性。
（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。
（5）分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。
_______________________________________________________________________________ 案件审理行政处罚案件移送的类型：内部移送和外部移送、部分移送和全案移送行政处罚案件移送的条件：1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。
3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送行政处罚案件接受的主要情形：（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。
行政处罚案件移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料行政处罚案件接受程序：审查、负责人审核批准、接受烟草专卖行政法律责任方法：不予处罚、“可以”处罚、从轻减轻与从重处罚、单处与并处行政自由裁量权的分类：在行政处罚幅度内的自由裁量权、选择行为方式的自由裁量权、对事实性质认定的自由裁量权、决定是否执行的自由裁量权行政自由裁量权行使的原则：合法性原则、合理性原则、其他原则行政处罚自由裁量的标准：处罚种类的选择标准、处罚幅度的细化标准可以当场收缴罚款的情形：①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
涉案财物的处置：发还、移送、没收、销毁、收购内部监管内部专卖管理监督的重要意义：是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。
内部专卖管理监督的制度的依据：烟草专卖法律法规及行业管理规定（《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》、《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》）内部专卖管理监督的对象：1.烟叶种植收购调拨企业2.卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业3.卷烟、雪茄烟批发企业4.烟叶复烤加工企业5.卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业6.烟草专卖品进出口企业内部专卖管理监督的工作方法：日常监管和定期检查内部专卖管理监督的原则：依法行政原则;责任效率原则;公开、公正原则; 全过程监管原则; 全员管理监督原则; 属地管理原则; 监管和服务相结合原则内部专卖管理监督的职权：检查权；询问权；查阅、复制权；查处权内部专卖管理监督的制度：教育培训制度、同级专卖管理监督制度、定期检查制度、案件查处制度、案件移交制度、工作报告制度、举报监督制度、档案管理制度内部专卖管理监督考核的内容：（1）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；（2）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；（3）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；（4）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；（5）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；（6）烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。
日常监管的方法：1、收集信息、调查核实2、现场检查、实地监管内管信息人工采集的方式有以下几种：①信息系统查询②建立备案制度③列席企业生产经营会议④实地查询调查核实的方法:1、核查资料2、询问相关人员3、实地检查调查核实的程序:1、收集相关信息2、实地开展调查3、形成调查结论调查核实的技巧:1、注意询问顺序2、巧借身份3、排除干扰现场检查、实地监管1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。
. 需要实地监管的重要场所包括：企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。
2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。
. 需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。
3）对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重点环节包括：合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。
. 需要实地监管的重点场所包括：烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。
4）对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容.需要实地监管的重点环节包括：原烟调入环节、复烤加工环节、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。
. 需要实地监管的重点场所包括：原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。
卷烟、雪茄烟批发企业现行业务模式、业务流程一、卷烟购进：1、合同签订2、卷烟扫码入库3、到货确认二、卷烟销售：1、订单采集2、卷烟扫码、打码出库3、卷烟配送经营的规范要求：1、卷烟购进方面的规范要求2、卷烟销售方面的规范要求日常监管的主要内容：一、卷烟批发企业：1、卷烟经营单位的不规范问题2、有关业务人员的不规范问题二、卷烟生产企业：1、卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产2、卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理。
对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：对比预测订单数据（或订单数据）与配送数据是否一致；对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（1）超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（2）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；（3）未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；（4）违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；（5）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；（6）低于统一批发价销售卷烟。
（1、或品牌销量波动预警（异常）2、品牌集中投放预警（异常）3、零售户订单量波动预警（异常）4、零售户订单结构波动预警（异常）5、客户信息预警（异常）对烟叶种植收购调拨企业销售环节进行监管，常见的异常情况有：1、烟叶收购时间（进度）预警（异常）2、烟叶过磅数据预警（异常）3、烟叶发票时间预警（异常）4、收购数据上传预警（异常）5、交售等级结构预警（异常）6、烟叶单产预警（异常）7、空白合同预警（异常）地市级局的同级监管程序：（1）确认异常情况；（2）描述异常情况；（3）提出调查意见；（4）记录调查情况（或开展调查）；（5）得出调查结论；提出处理意见（6）整理档案材料。
地市级局主要监管内容：监管同级烟草公司卷烟经营活动、对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管县级局主要监管内容：监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。
烟叶种植收购调拨企业的模式、流程：1、计划下达2、合同签订3、籽种和烟苗发放4、合同锁定5、合同调整6、收购7、调拨8、烟叶销售批发企业日常监管方法：一、收集信息、调查核实1、收集信息a、生产经营违规线索，b生产经营数据采集、分析、对比中发现异常现象2、调查核实。
a、询问相关人员b、实地检查（a、查看零售户经营场所b、查看零售户库存c、监听电话访销录音d、检查网上订货客户上网IP地址。
）二、现场检查、实地监管，1、对打码出库的监管2、对卷烟配送到户的监管3、对卷烟零售大户的监管4、对高价卷烟销售的监管烟叶种植收购调拨企业日常监管方法：一同上，二、现场检查、实地监管的方法，a、对烟叶收购站(点)的检查，b、对废弃烟叶管理的检查。