GL总帐科目相关知识点
后台配置点—GL总账部分
目录GL001编辑公司代码 (1)GL002编辑科目表清单 (3)GL003给科目表分配科目代码 (5)GL004定义科目组 (5)GL005定义留存收益科目 (6)GL006定义字段状态组 (7)GL007向字段状态组分配公司代码 (8)GL008维护会计年度变式 (8)GL009向会计年度变式分配公司代码 (9)GL010定义过账期间变式 (10)GL011将记账期间变式分配公司代码 (11)GL012未清和关帐过帐期间 (11)GL013维护公司代码全局参数 (12)GL014 定义销售/采购税代码 (13)GL015 定义税务科目（WMS/VST） (14)GL016 定义凭证号码范围 (15)GL017 定义凭证类型 (16)GL018 定义过账码 (18)GL019 定义雇员容差组 (19)GL020分配用户容差组 (20)GL021为总账科目定义容差组 (20)雇员容差组关联知识点： (21)GL022允许负数记账 (23)GL023 定义冲销原因 (24)GL024 定义评估方法 (26)GL025 确定评估范围 (27)GL001编辑公司代码公司代码（company code）是依照外部会计要求的会计实体而设置的最小组织单元，有其自身完整的科目和帐套。
所有的业务交易之后都将在公司代码层次上得以反映和记录，以出具法定的财务报表。
所以，公司代码也是FI模块最核心的组织单元。
T-code:OX02 路径：IMG >企业结构>定义>财务会计>编辑, 复制, 删除, 检查公司代码。
输入公司代码简要信息。
填写更多关于公司的详细信息GL002编辑科目表清单会计科目表是FI模块的主数据，所有的会计科目都会放在一个科目表里，然后在后台把科目表分配给公司代码，这样在此公司记帐时就可以使用此科目表内的科目了。
T-code: OB13 路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>主数据>总帐科目>准备>编辑科目表清单GL003给科目表分配科目代码此步骤是把刚刚建立好的科目表分配给公司代码。
gl balance 表结构
gl balance 表结构GL Balance（总分类账余额）表结构是一种常用的会计表结构，用于记录企业的账户余额、借贷金额以及其他重要的财务信息。
该表结构通常由多个字段组成，每个字段代表着不同的财务数据，如账户编码、账户名称、借方金额、贷方金额、借贷方向等。
一般来说，GL Balance表结构包括以下字段：1.账户编码：用于唯一标识每个账户的编码，通常由数字或字母组成。
2.账户名称：记录账户的名称或描述，以便更容易地识别账户。
3.期末余额：表示每个账户在某个会计期间结束时的余额。
该字段可以是一个单一的数值，也可以包括其他相关信息，如货币单位。
4.借方金额：记录每个账户在会计周期内的借方金额，即账户的收入或增加。
5.贷方金额：记录每个账户在会计周期内的贷方金额，即账户的支出或减少。
6.借贷方向：表示账户在会计周期内的借贷方向，一般分为借（Debit）和贷（Credit）两个方向。
7.会计期间：记录每个账户对应的会计周期，通常以月为单位。
8.创建时间：记录每个账户的创建时间，以便追踪和管理账户的变化。
9.更新时间：记录每个账户的最新更新时间，以保证数据的准确性和完整性。
10.其他辅助字段：可以根据业务需求添加其他辅助字段，如账户类型、所属科目、所属部门等，以更好地组织和管理财务数据。
GL Balance表结构的设计与实现需要根据具体的业务需求和系统架构进行调整和优化。
一般来说，可以使用关系型数据库来存储和管理GL Balance表的数据，并使用SQL语句进行数据查询和统计。
同时，为了提高性能和可扩展性，可以考虑使用索引、分区等技术对表结构进行优化。
总结来说，GL Balance表结构是用于记录企业财务信息的重要表结构，可以方便地记录和管理账户余额、借贷金额等关键信息。
通过合理设计和优化表结构，可以提高财务数据的查询和分析效率，为企业的财务管理提供有力支持。
总账及明细分类账的简要介绍
总账及明细分类账的简要介绍一、总账(一)总账概述总账是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
总分类账为一级账目，总领统御明细类账目。
总分类账一般采用订本式账簿。
总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，根据实际需要，也可以在“借方”、“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。
总分类账的账页格式，也可以采用多栏式格式，如把序时记录和总分类记录结合在一起联合账簿，即日记总账。
（二）总账原理总账满足资产=负债+所有者权益的恒等式。
总账一般采用三栏式，也可采用双栏式，棋盘式等除此之外，还可结合各种形式的汇总，而采用多栏式(例如日记总账)。
其中三栏式是普遍采用的基本格式；双栏式仅适用于期末没有余额的虚账户(收入、费用等暂记性、过渡性账户)；棋盘式的分类账有利于体现账户间的对应关系，•但账页庞大，工作量也很大，仅适用于业务量少、运用科目也少的企业。
（三）、总账登记方法总账有几种登记方法，常用的有两种：一是根据记账凭证逐笔登记，它的缺点是如果企业业务量大的话记账的工作量大，适用于规模小、业务量少的企业；一是根据记账凭证定期编制科目汇总表，然后再根据科目汇总表登记总账，这种方法大大简化了记账的工作量，而且编制科目汇总表的同时还可以进行试算平衡，保证记账工作质量，适用于规模较大、业务量较多的企业。
月末，应汇总结算账户记录中的本期发生额和期末余额，据此编制会计报表。
月度结账时，需要在摘要栏写“本月合计”，然后在下面通栏划单红线。
月度结账并不要求所有账户都需结出累计数额，一般是会计根据需要结出某些账户的“本月累计”，它结记在“本月合计”的次行，下面再通栏划单红线。
十二月末，在摘要栏写“本年累计”，然后在下面通栏划双红线。
总帐科目（GLAccount）
总帐科目（GLAccount）一．说明本文是在SAP系统前台维护一个总帐科目（G/L Account）。
后台科目表、公司代码相关配置已完成，可以在前台进行总帐科目的维护。
相关深入知识参见《总帐科目(G/L Account)主数据综述》。
一个总帐科目隶属于某个科目表，在此科目表下所有的公司代码都共用此科目。
为此，SAP设计的总帐科目主数据包含两级视图，分别是科目表级（Chart of Accounts View）和公司代码级（Company Code View）。
总帐科目在科目表级只有一套数据，但可以为科目表下各公司代码分别维护视图数据，这些公司代码级视图数据可以具有不同的差异性。
科目表级视图数据包含以下内容：•总帐科目的描述（短文本和长文本），支持多语言；•设定科目组（Account Group），科目组自身带一套用于公司代码级视图的字段状态设置；•对科目进行损益或资产分类，如果是损益类则可以输入功能范围；•维护贸易伙伴等其它信息。
公司代码级视图包含三个标签页，其中两个标签页（控制数据标签页、创建/银行/利息标签页）的字段的显示状态（隐藏、必输、可选），是由科目表视图的科目组所带的字段状态设定。
此视图下最重要的设置是字段状态组(Field status group)，它决定了总帐科目在此公司代码下的记账规则。
常用的维护总帐科目的TCODE有3个，FS00、FSP0、FSS0，分别用于集成、科目表、公司代码等三个场景下的维护。
其中FSP0维护科目表级三个标签页数据；FSS0维护公司代码级三个标签页数据；而FS00维护全部六个标签页数据。
使用条件如下：•如果此科目在科目表级未维护，则可以用FS00或FSP0创建；•如果在科目表级已维护，在公司代码级未维护，则可以用FSS0创建公司代码级数据。
维护总帐科目的前提条件是后台配置完成留存收益科目的定义（参见《定义留存收益科目(Retained Earnings Account)》）。
总账科目有哪些
总账科目有哪些在会计中，总账科目是指用于记录企业所有财务交易和业务活动的分类账户。
总账科目的设置和使用对于企业的财务管理和决策具有重要的意义。
下面将介绍常见的总账科目。
1. 资产类科目资产类科目包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。
这些科目用于记录企业拥有的经济资源及其所产生的收入。
资产类科目在总账中通常以借方记录。
2. 负债类科目负债类科目包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息、应交税费等。
这些科目用于记录企业欠他人的债务和支付给他人的费用。
负债类科目在总账中通常以贷方记录。
3. 权益类科目权益类科目包括所有者权益、实收资本、利润分配等。
这些科目用于记录企业所有者的权益和企业的盈利分配情况。
权益类科目在总账中通常以贷方记录。
4. 成本类科目成本类科目包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
这些科目用于记录企业生产或经营过程中发生的成本。
成本类科目在总账中通常以借方记录。
5. 损益类科目损益类科目包括营业收入、营业成本、营业费用、营业利润等。
这些科目用于记录企业的收入和支出情况，以及计算企业的利润。
损益类科目在总账中通常以借方和贷方交替记录。
6. 预提类科目预提类科目包括待摊费用、预提收入等。
这些科目用于记录尚未发生但已经发生的费用和收入，在企业的财务报表中需要提前计入。
预提类科目在总账中通常以贷方记录。
7. 待决类科目待决类科目包括待处理费用、待收费用等。
这些科目用于记录尚未确定金额的费用或收入，在将来确定金额后再进行会计处理。
待决类科目在总账中通常以借方或贷方记录。
8. 经营费用类科目经营费用类科目包括销售费用、管理费用、财务费用等。
这些科目用于记录企业经营过程中发生的各种费用。
经营费用类科目在总账中通常以借方或贷方记录。
除了上述常见的总账科目外，根据企业的具体业务活动和管理需求，还可以设置其他特殊科目。
总账科目的设置应根据企业的经营特点和财务管理要求进行灵活调整。
总结起来，总账科目是记录企业财务交易和业务活动的分类账户，包括资产类科目、负债类科目、权益类科目、成本类科目、损益类科目、预提类科目、待决类科目和经营费用类科目等。
02 培训材料_FIN_GL总帐模块培训_20081029_xxx_v1.1
注意： 字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局。
17
练习题详见Word附件
练习
18
总分类帐模块简介 相关概念 相关基础设置 具体案例演示 提问与解答
19
内容简介
凭证过帐
14
财务会计基本设置
1.2、定义未结清记账期间变式（菜单路径: SPRO->财务会计(新)->财务会计
的全局设置(新)->分类帐->会计年度和过帐期间->记帐期间->定义未结清记帐期
间变式）
系统提供四个特殊会计期间(13-16)录入
调整事项，一般实践操作为:
结帐后财务人员自查发现的调整事项
审计后至报表披露前的重大调整事项
有限公司ERP系统实施 FICO-总帐管理子模块培训
2008年10月15日
总分类帐模块简介 相关概念 相关基础设置 具体案例演示 提问与解答
3
内容简介
SAP-FI模块简介
电费结 算系统
本次课程 介绍内容
应收 帐款
总账
现金 管理
固定 资产
应付 帐款
工程 财务
4
物资 项目 设备
总分类帐模块简介
1
总分类帐中的主数据
10
公司代码
基础设置-企业结构
xxxxERP试点单位公司代码概览
单位名称
福建省电力有限公司 福建省长乐市供电有限公司 福建省福州电业局
公司代码
1300 1305 1310
福建省闽侯供电局
福建省连江县供电有限公司
1312
SAP系统公司代码编码长度为4位 国网公司下达的编码规则 国家电网直属公司，编码规则：2位网省
统驭科目：统驭科目是特别的总账科目，它是连接分类账的总帐科目。是指明细 帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总 帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类 。
总账会计GLAccountant岗位职责
总账会计GLAccountant岗位职责总账会计（GL Accountant）是公司财务部门中重要的一员。
他/她负责财务部门的总帐、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的制定、分析及调整等工作。
以下是总账会计GL Accountant岗位职责的详细说明：1. 编制财务报表：负责按照公司的财务制度和规定，编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及其他财务报表。
2. 会计凭证处理：根据原始凭证、票据和公司的相关收支文件，进行会计账务的记账和处理。
确保会计凭证的真实性和准确性，及时进行会计信息的处理和归档。
3. 月度、季度和年度结账：按照公司的财务制度和相关法律法规，结账并做好全面的账务处理，以确保财务报表的准确性和可靠性。
完成月度、季度和年度结账工作，并按时提交相关财务报表。
4. 资产负债表的调整：每个会计期末，对公司的资产负债表进行调整，确保财务报表准确无误。
5. 税务申报：负责按照国家相关税收政策，及时申报各种税费，例如增值税、企业所得税、个人所得税等。
确保公司遵纪守法，不违反有关税收政策法规。
6. 会计核算：负责会计核算、会计政策的制订和修订、成本管理以及财务数据的录入、审核、保管等工作，为公司决策提供准确的财务数据。
7. 盘点资产：定期对公司的资产进行清点和核对，确保公司的资产数量和价值的准确性。
8. 财务分析：根据经济运行情况、公司经营数据，进行会计分析和财务报表分析，协助公司领导做出科学决策，提高企业运营效益。
以上就是总账会计GL Accountant岗位的主要职责。
总账会计在公司中扮演着重要的角色，他/她需要精通会计知识和财务分析，具有出色的分析能力和沟通能力，同时在工作中需要严格遵守会计法规和税收政策。
GL介绍GL基础知识介绍
COR 、BUS 和TAF 联合模式 (子文件夹casec-b-t)
COR和TAF 联合模式 (子文件夹case-c-t)
2019年5月9日
感谢你的观看
14
XBRL GLT 的技术框架
GL-COR
include
GL-MUC
include
GL-BUS
include
GL-USK
include
GL-TAF
元素声明
include
GL-COR
GL-MUC
import
GL-BUS
GL-USK
GL-TAF
内容声明
import
XBRL GL
2019年5月9日
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15
XBRL GLT 的技术框架
GL-COR
2019年5月9日
感谢你的观看
19
gl-plt-2006-10-25.xsd： <schema ***> <import namespace="***" schemaLocation="gl-cor-content-2006-10-25.xsd"/> </schema>
gl-cor-content-2006-10-25.xsd：（这个文件中描述复杂类型元素）
类标准模块构成其基础框架，其它分类标准模块
则由使用方自行选择，以插件的形式添加入特设 的调配模板(palette schema)模块，以此拓展核心
分类标准模块的基本概念，保证其适应各区域、 各行业需求的灵活性。
2019年5月9日
财务专业学院GL模块基础知识培训
跨公司控制帐户
标准帐户 跨公司控制帐户 标准帐户 跨公司控制帐户 标准帐户 跨公司控制帐户 标准帐户 银行帐户
跨会计单位的固定资产转移产生
用于手工调整2222余额 公共费用分摊跨会计单位凭证导入产生 用于手工调整3333余额 跨会计单位的应收开票等事务产生 用于手工调整4444余额 跨会计单位的应付匹配等事务产生 用于手工调整5555余额 跨会计单位银行支付事务过渡科目（可 理解为某个会计单位的银行账户余额）
2222
2222CON 3333 3333CON 4444 4444CON 5555
10
11
5555CON
100299
19
部分账户的定义及运用注意事项（特殊往来）
序号
1 2
账户代码 账户描述
1111 1111CON Cross company库存 Cross company库存
总帐类型
跨公司控制帐户 标准帐户
事务产生： 0846 借：存货 贷：应付暂估收货 发票匹配： 1495：借：5555 贷：应付账款 0846：借：应付暂估收货 贷：5555 事务调整： 0846 借：5555CON 贷：100299内部结算银行 1495 借：100299内部结算银行 贷：5555CON
21
部分账户的定义及运用注意事项（特殊往来）
共性：没有带CON的为系统自动产生账户，带CON的为手工调整账户；
20
部分账户的定义及运用注意事项（特殊往来）
试题练习：
月末结账时，我们发现0846（黄茅坪工厂）5555存在余额2万元， 经查询，发现是AP跨工区事务匹配（0846收货发票在1495进行的匹 配）产生的凭证，我们应该用哪个科目对其进行调整？请尝试对事务 产生、发票匹配、事务调整三个阶段分别编制对应的会计分录；
SAP信息化项目_前台操作手册_总账(GL)
SAP信息化项目SAP-FI模块操作手册文档修改记录版本版本描述编写人最后修改日期V1 初稿V2 终稿V3 修改程丙2019-09-301.前言SAP的财务子系统包括总账、应收账款、应付账款、固定资产。
它遵循严格的财务会计凭证原则，所有的会计业务都以会计凭证的方式记账到会计系统中。
总账模块需手工处理的记账凭证，是与往来业务不相关的一般总账凭证，包括：无需挂账而直接支付入账的成本费用凭证、零星报销凭证、预提、摊销或其他转账凭证、调整凭证等。
其它模块如：销售与分销、物料管理、生产计划等，它们在业务发生的过程中，通过模块间的高度集成性，会自动生成总账凭证。
总账凭证的编号由系统自动产生。
系统中提供的凭证录入方式比较多（如下图），我们平时常用的就那么两三种，下面就常用的几种方式进行讲解。
2.会计科目相关操作2.1 流程说明会计科目是会计核算的最关键要素。
SAP的会计科目分两层管理：科目表层和公司代码层。
科目表层对会计科目进行统一命名和编号，只有在科目表层创建了的科目各公司才能使用，便于会计科目的统一管理。
在公司代码层能够定义一些科目记账时的属性，这又给公司提供了控制上的灵活性。
公司代码层的会计科目表包含了在公司内使用的所有会计科目。
在公司代码层创建会计科目，首先要在SAP系统中检查该科目是否存在于科目表层。
如果存在，直接在公司代码层创建该科目；如果不存在，首先需要在科目表层创建该科目，而后在公司代码层创建该会计科目。
本操作手册维护会计科目的方法是“集中”模式，在此种模式下增加的会计科目，会同时在科目表层和公司代码层增加。
2.2 创建会计科目(FS00)1）进入路径：SAP菜单->会计核算->财务会计->总账->主记录->总帐科目->单个处理->集中或直接输入事务代码：FS00。
双击或者回车后进入下一屏。
2）在上图中，输入总账科目代码、选择相应的公司代码后，点击创建按钮，创建科目进入可编辑状态。
GL -总账
1 2 3
总账总体流程和方案 总账关键业务流程和方案 总账系统接口
1
总账整体流程
总账业务ERP核心流程 6.2.1 会计科目维护
COA维护
ERP总账汇总所有财务凭证并为财务报表提供数据，总账流程包括会计科目管理、 预算导入与控制、总账核算业务、内部往来、总账凭证、总账帐期和报表编制，该 培训课件全面描述了中国联通总账处理的业务流程和关键方案。
2009 Deloitte LLP. All rights reserved. 14
安全性维护-方案 安全性维护 方案
业务规则
通过定义“弹性域值安全性”规则和责任层控制，限制用户在数据录入期间可以使用的值集，根据所定义的 责任和访问规则，限制可在弹性域弹出式窗口和报表参数中输入的值，以更好地控制谁可以使用应用产品中受 限制的数据。 “弹性域值安全性”还提供了满足以下基本安全性需要所需的功能：指定允许特定用户输入的段值范围。 防止用户输入不允许使用的段值。
1. 流程目的： 规范COA（ERP系统会计科目结构）的设置和维护。 2. 适用范围： 集团统一发布的会计科目维护；集团本部、省（直辖市）公司维护权限内的会计科目维护。 3. 流程控制点： 通过技术手段实现自动更新、维护权限的分级控制。
2009 Deloitte LLP. All rights reserved. 12
COA段值信息 段值信息
联通新ERP系统COA共有9个字段，共计66位 联通新ERP系统COA共有9个字段，共计66位 ERP系统COA共有 66
公司段
6位 3级
部门段
10位 4级
专业段
2位 2级
科目段
14位 6级 财务核算的 基础内容， 包含资产负 债及损益等
6.2FI-GL总账概述 ppt课件
NC中直接使用库存商 品科目核算商品成本 的结转 会计分录： 借：主营业务成本
贷：库存商品
8
相关科目的核算变化
应付账款暂估 核算内容
用于核算非服务类库 存商品的不含税入库 价，商品入库贷方科 目为此科目
会计分录： 借：库存商品1000 贷：应付账款暂估 1000
ppt课件
NC中直接使用应付 账款科目核算库存 商品入库形成的应 付款；
fico总账分部大课第一节第一部分figl的特点第一部分figl的特点2013年10月13日相关科目的核算变化会计凭证的变化在会计科目表层次的会计科目主数据了解在会计科目表层次的会计科目主数据了解国美会计科目表层gomeg1001公司g1002公司g1003公司资产负债表损益表科目组帐户组号码可选l参考帐户可选科目编号描述每个公司代码使用同一会计科目表层中的科目进行日常业务记账每个公司代码使用同一会计科目表层中的科目进行日常业务记账具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表层具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表层公司代码层2013年10月13日科目级次nc中科目分级次会计科目设辅助核算sapsap中不分级次全部中不分级次全部为末级科目为末级科目会计科目不再设辅助核算sapsap中不分级次全部中不分级次全部为末级科目为末级科目会计科目不再设辅助核算费用科目nc中费用科目分管理费用和营业费用sap中不分管理费用和营业费用统一归集到具体费用明细科目sap中不分管理费用和营业费用统一归集到具体费用明细科目科目细分应收票据应收账款其他应收款主营业务收入成本租赁收入等部分科目sap中区分集团内外sap中区分集团内外会计科目的变化212013年10月13日会计科目的变化22新增重点会计科目取消科目会计科目新分类2013年10月13日依据客商的属性将分为集团内集团外客商
GL基础知识介绍
GL-MUC
include
GL-BUS
GL-USK
GL-TAF
GL-COR
GL-MUC
GL-BUS
GL-USK
GL-TAF
import
GL-COR
include
GL-COR
import
GL-BUS GL-BUS
import
import
XBRL GL
两个调配模板的一些复杂类型的定义和import的声明会有所不同
二、创建第三方软件编制日记账分录的标准格式，使日记账分录可过 入分类账系统。
三、创建表达分类账信息的标准格式，以使分类账信息可在各软件系 统,机构系统与总公司综合系统以及报告工具系统之间传递。
四、制订表达会计信息(如应收、应付款项及存货明细信息)的标准格 式，以使其可在企业信息系统与审计系统乃至税务、银行系统和国际 的应用服务商之间传送和共享。
2019年5月18日
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2
什么是GL
XBRL全球通用账薄(XBRL GL, XBRL for Global Ledger)的产生是为了更有效地处理金融和商务信 息。人们拥有XBRL技术之后可以把不同会计系统 的数据综合在一起进行高效分析，克服了以前不 同会计系统之间数据交互困难的难题。
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3
XBRL GL 的历史
第一个XBRL GLT是XBRL国际组织(XBRL International, 下称XBRL国际)最初根据XBRL2.0规范(Specification, 下 称规范)于2002年10月发布的XBRL GL Version1.0。
2003年8月更新为XBRL GL Version1.1。 2005年的11月7日，XBRL国际公布了XBRL GLT的新版本
总账财务会计知识培训
会计电算化软件通常具有强大的数据分析功能，总账财务会计可以利用这些功能生成各种 报表和报告，为企业决策提供支持。
管理会计的发展趋势
战略价值
管理会计在企业的战略决策中发 挥着越来越重要的作用。总账财 务会计需要了解管理会计的理念 和方法，以便更好地支持企业的
战略决策。
成本管理与控制
随着市场竞争的加剧，成本管理 与控制成为企业关注的重点。总 账财务会计需要掌握成本管理的 方法和工具，帮助企业实现成本
总账财务会计的未来
05
发展
会计电算化的应用
会计电算化
随着信息技术的发展，会计电算化已成为总账财务会计的重要工具。通过使用会计软件， 总账财务会计可以更高效地处理账务，减少手工操作，提高数据准确性。
自动化流程
会计电算化可以实现自动化流程，包括凭证录入、审核、过账等，大大提高了工作效率。 同时，自动化流程还可以减少人为错误，提高数据的一致性和准确性。
税务法规与政策
税务法规与政策的定义
税务法规与政策是指国家制定的有关税收征收、管理和监 督的法律、行政法规和规章。
税务法规与政策的目标
保障国家税收权益，促进经济和社会发展，调节收入分配， 加强税收征管和监督。
税务法规与政策的主要内容
包括纳税义务人、征税对象、税率、税收优惠、税收抵免 等方面的规定，以及税务登记、纳税申报、税款缴纳等方 面的程序和要求。
对账与结账
核对账目信息，确保账实相符， 并在规定的时间内完成结账工作。
成本核算方法
直接成本法
将生产过程中发生的直接费用 计入产品成本，如直接材料和
直接人工。
间接成本法
将生产过程中发生的间接费用 按照一定标准分配计入产品成 本，如制造费用和管理费用。
SAP财务系统-GL总帐会计教程
总帐目录1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目1.2 Change individual G/L account 修改总帐科目1.3 Display individual G/L account 查询总帐科目1.4 Block individual G/L account 锁住总帐科目1.5 Delete individual G/L account 删除总帐科目1.6 Display changes of G/L account 查询修改记录明细2. GL Documents Process 总帐凭证录入2.1 Enter G/L account document 创建总帐凭证2.2 Enter G/L account posting 通过Posting Key输入总帐凭证2.3 Change accounting documents 修改凭证2.4 Display individual accounting documents 查询凭证2.5 Display accounting documents list 只显示自已做的凭证2.6 Display changes of accounting documents 查询修改记录2.7 Accounting document reversal 冲销凭证2.8 Special Case: Foreign currency buy/sale 外汇业务凭证2.8.1 Receive USD 收到美金2.8.2 Pay RMB 支付美金2.8.3 Clear exchange rate difference 核销外汇买卖汇率差异3. GL Account Balance .总帐3.1 Display G/L account balance 显示总帐余额3.2 Display/Change Line Items 查询每笔总帐科目余额3.3 Clear exchange rate difference 每笔差异核销1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目TRANSACTION CODE：FS00步骤描述（一级）输入内容备注1 G/L Account No（创建科目号）输入总帐科目号1资产，2负债，3所有者权益，4成本，5损益类。
财务培训资料(GL、CO、PCA结帐一)
结帐培训教材GL、CO、PCA（一)2000年09月目录●基本要求 (3)●具体流程 (3)一、日常检查及操作流程 (3)二、每周核查 (4)三、月底结帐 (4)●实际操作 (3)一、基本要求每日核查基本要求1、BA保持平衡—FI2、内外科目平衡-FI结帐基本要求：1、月结日期：当月最后一天,30日或31日。
2、当月最后一个工作日（30日或31日）下班前必须打开所有帐务类型的新的会计期间3、进入新的月份以后，所有对上月的操作均必须调整为上月日期，例如:记帐日期，否则无法处理入上月.4、月结分模块分头进行，最后总帐模块做总体结帐。
二、具体流程（一)、日常检查及操作流程1、凭证日常检查—FI、CO、PCAFI总帐中检查内容：(1)、检查总帐凭证、利润中心凭证、CO凭证这三个层次上的科目、金额是否保持一致，BA 与利润中心是否一致，（特殊情况下，需要查询物料凭证），若有不一致，判断是否在正常范围内或是否会在后续的调整中进行调整（2）、发现错误凭证后,一般情况下用冲销功能将其冲销，然后录入正确的凭证，如有特殊凭证需要调整的,需要与相关岗位协调解决并纪录该调整凭证做备查检查涉及银行业务的凭证行项目定位字段是否为空,若为空则说明该字段的支票号信息没有加上，需要修改定位字段（3）、检查报销的凭证中有无人员信息（4)、功能范围(FA）信息是否正确（5）、对于手工制作的凭证应该保持BA的一致，对于自动生成的凭证如BA出现不一致情形，应检查是否在合理范围内。
如：内部交易、固定资产调拨等CO中凭证检查内容（1）、费用分摊、费用分配、费用调整的凭证的金额、科目是否与分摊表或调整说明一致（2)、发送方成本中心、接收方成本中心是否正确2、BA调整—FI对于总帐中BA不一致的凭证需要通过调整科目进行调整，调整后复核科目的平衡关系3、核对总帐科目余额与凭证余额是否相符-GL通过同提供的功能检查总帐科目余额与凭证余额（二）、每周核查1、CO—FI的调整-CO通过系统进行CO—FI的调整,保持CO与FI在FA、部门、费用科目上的一致2、下载并核对银行存款余额调节表—FI将系统中涉及银行存款的业务下载到系统外进行银行对帐工作3、检查调整后的科目余额是否一致—FI、PCA（三）、月底结帐CO部分1、执行费用分配2、执行费用分摊3、分析成本中心报告，有问题及时调整总帐部分1、前提：（1)SD、MM、PP、FI—AR、FI-AP、FI—AM、CO、PCA所有当月业务均已处理完毕。
总账科目名词解释
总账科目名词解释
总账科目是会计中用于记录和分类企业各项经济业务的名称。
它是财务报表编制的基础，用于整理和总结企业的财务状况和经营成果。
总账科目通常按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。
常见的总账科目包括现金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、长期投资等资产类科目；应付账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬、应交税费等负债类科目；股本、盈余公积、留存收益等所有者权益类科目；销售收入、其他收入、营业费用、管理费用、财务费用等收入和费用类科目。
每个总账科目都有一个唯一的编号和名称，以便于区分和查询。
科目名称一般是简洁明了的，以描述科目所代表的经济业务内容。
在日常会计工作中，会计人员需要根据企业的业务特点和管理需求，灵活设置总账科目。
科目设置要符合会计原则和法律法规的要求，能够准确反映企业的财务状况和经营成果。
此外，总账科目的设置还应考虑到报表编制和分析的需要，方便后续的数据处理和决策分析。
总之，总账科目是会计中重要的概念和工具，它通过分类和记录企
业各项经济业务，为财务报表的编制和分析提供了基础。
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GL总帐科目
2008年11月29日
12:24
1、OB13中控制的信息：科目长度、是否自动创建成本要素、组科目表、是否冻结。
科目长度，决定了在程序中取数的长度，比如是8位，则在取数时不足8位的系统自动在前边补0。
但在查询科目时，如科目不足8位，也需在前边补足0才能查到这一科目。
2、如果科目货币与公司代码货币不同，则该科目只能以科目货币记账，如果两者一致，则可以以任何货币记账
3、仅以本位币更新余额：仅保留本位币的金额，此标识影响清帐和外币评估业务。
如不选此项，则在发生外币业务时系统会将外币先转为本币，这样外币余额被清，但本币仍会有余额。
发票收据 1000 DEM（外币） 600 USD
收货 600 USD
如果仅以本币记余额，则可以结算这两个项目。
如果未设置此标识，则系统会在结算程序中把 DEM 转换为 USD，以确定结算1000 DEM 所需的 USD 金额。
如果转换率是1 DEM 对0.65 USD，则当处理未清项时，系统为发票收据显示650 USD，而为收货显示600 USD。
这表示为了结算这两个项目，还必须输入50 USD 的差异过帐，系统会自动为该金额产生附加汇率差异过帐。
4、显示行项目：确认是否在BSIS、BSAS中显示这些科目的行项目。
通常对于统驭科目在各明细账户中显示各自的行项目清单，因而不在总账科目中显示行项目。
科目属性中不选择显示行项目时，在FS10N中无法看到其行项目。
如未激活行项目的科目今后又需激活时，可先将该科目冻结，然后再运行RFSEPA01程序。
5、排序码：确认将凭证的哪个字段带到行项目的分配字段中。