广告费发票税率和合同税率

合集下载

合同范本中的税率

1. 合同主体

本合同的主体为卖方和买方，双方应遵守中华人民共和国的法律、法规和规章。

2. 商品或服务描述

卖方同意出售，买方同意购买的商品或服务如下：____________________（在此描述商品或服务的名称、数量、质量、规格等详细信息）

3. 价格及支付方式

3.1 商品或服务的价格如下：____________________（在此填写单价和总价）

3.3 双方同意，如遇国家税收政策调整，商品或服务的价格将根据税率变动进行调整。

4. 税率及税费

4.1 本合同项下商品或服务的税率为_______%（在此填写税率）

4.2 双方同意，按照国家税收政策的规定，卖方应向买方开具等额的增值税专用发票。

4.3 买方应按照国家税收政策的规定，向卖方支付相应的增值税。

5. 交付及验收

5.1 卖方应在_______年_______月_______日前将商品或服务交付给买方。

5.2 买方应在收到商品或服务后_______日内进行验收，并签署验收单。

5.3 如买方对商品或服务质量有异议，应在验收期内提出，双方协商解决。

6. 违约责任

6.1 如卖方未能按照约定时间交付商品或服务，应向买方支付违约金，违约金为合同总金额的_______%。

6.2 如买方未能按照约定时间支付货款，应向卖方支付违约金，违约金为合同总金额的_______%。

7. 争议解决

本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国的法律。双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。

不同业务和纳税人的增值税与普通发票税率分析

增值税发票和普通发票的税率因不同的经济业务和纳税人资质而异。

对于增值税发票来说，根据经济业务与纳税人资质的不同，主要分为以下几种情况：

1.销售或者进口货物：一般纳税人的税率为13%，小规模纳税人的税率为3%或5%。

2.对增值税一般纳税人购进的农产品：原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。

对于普通发票来说，一般纳税人的税率通常为17%或13%，小规模纳税人的工业一般是6%，商业一般是4%。需要注意的是，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4%、6%，一般纳税人对一般纳税人税率还是17%（或13%）。

具体税率可能因不同的地区和行业而有所差异，因此在实际操作中需要关注当地的税收政策和规定。

发票税率合同范本

______________________(甲方)与______________________(乙方)就

______________________(项目名称)事宜，经双方协商一致，订立本合同，共同遵守。

第一条合同目的

甲方委托乙方提供______________________(服务内容)，乙方同意接受甲方的委托，并按照本合同约定的条款和条件提供服务。

第二条服务内容

1. 乙方应按照甲方的要求，提供______________________(具体服务内容)。

2. 服务期限自____年____月____日起至____年____月____日止。

3. 乙方应确保所提供的服务符合______________________(行业标准/甲方要求)。

第三条服务费用

1. 甲方应向乙方支付的服务费用总额为______________________(金额)，大写

______________________。

2. 服务费用的支付方式为______________________(一次性支付/分期支付)，具体支付时间为______________________。

3. 如甲方需乙方提供额外服务，双方应另行协商确定费用。

第四条发票与税率

1. 乙方应向甲方开具正规发票，发票内容为______________________(服务名称)，发票金额为______________________(金额)。

2. 发票税率按照国家税务局规定的______________________(税率)执行。

广告业应缴纳哪些税（费）

⼴告业，是指利⽤图书、报纸、杂志、⼴播、电视、路牌、电影、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式为介绍商品、经营服务项⽬、⽂体节⽬或通告、声明等事项所作的宣传和提供劳务服务的业务。

⼴告业主要涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加、⽂化事业建设费和企业所得税等。

（⼀）营业税

1、计税依据

对⼴告业务征收营业税，是以⼴告业务收⼊作为计税营业额征税的。⼴告业务收⼊是指⼴告的设计、制作、刊登、播映等项收⼊。对电台、电视台、报刊社、⼴告公司等⼴告经营单取得的赞助收⼊，以及体育馆、运动场举办体育⽐赛和⽂艺演出，为企业单位打⼴告所取得的⼴告费收⼊，均应按全额征收营业税，对付给⼴告公司制作⼴告的加⼯费不得扣除；接受委托的⼴告公司加⼯制作⼴告的加⼯费收⼊，也应按规定征收营业税。

2、税率

⼴告业的税率为5%

3、营业税应纳税额

⼴告业营业税应纳税额为娱乐业的营业额乘以适⽤税率。

计算公式为：营业税应纳税额=营业额*适⽤税率

4、营业税的纳税义务发⽣时间

营业税纳税义务发⽣时间⼀般为纳税⼈收讫营业收⼊款项或取得索取营业收⼊款项凭据的当天。

5、纳税期限

纳税期限分为五⽇、⼗⽇、⼗五⽇或⼀个⽉。纳税⼈以⼀个⽉为⼀期纳税的，⾃期满之⽇起⼗⽇内申报纳税，以五⽇、⼗⽇或者⼗五⽇为⼀期纳税的，⾃期满之⽇起五⽇内预缴税款，于次⽉⼀⽇起⼗⽇内申报纳税并结清上⽉应纳税款。

（⼆）⽂化事业建设费

1、⽂化事业建设费的计税依据

⼴告业⽂化事业建设费按缴费⼈应当缴纳⼴告业营业税的营业额和规定的费率计算应缴费额。

计算公式：应缴费额＝应纳娱乐业、⼴告业营业税的营业额×3%

广告发票合同范本

甲方（以下简称“甲方”）：

乙方（以下简称“乙方”）：

根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方委托乙方进行广告发布及制作相关事宜，达成如下协议：

第一条合同标的

1.1 甲方委托乙方发布及制作的广告内容为：_____________________________。

1.2 广告发布及制作的期限为：______年__月__日至______年__月__日。

第二条广告费用

2.1 甲方应向乙方支付的广告发布及制作费用为人民币（大写）：_______元整（小写）：￥________元。

2.2 甲方支付广告费用的方式为：

（1）合同签订后__个工作日内，甲方支付乙方广告费用的__%；

（2）广告发布及制作完成后__个工作日内，甲方支付乙方剩余的广告费用。

第三条广告发布及制作

3.1 乙方应按照甲方的要求和本合同的约定进行广告发布及制作。

3.2 乙方应在广告发布及制作期限开始前__个工作日，将广告发布及制作的方案提交甲方审核。甲方应在收到方案后__个工作日内提出修改意见，乙方应根据甲方的意见进行修改。如甲方在规定时间内未提出修改意见，视为乙方提交的方案已获甲方认可。

3.3 乙方应确保广告发布及制作的质量，符合甲方的要求。

第四条广告验收

4.1 乙方应在广告发布及制作完成后__个工作日内，将广告验收单交付甲方。甲方应在收到验收单后__个工作日内进行验收。

4.2 甲方对广告发布及制作的内容、质量有异议的，应在验收时提出。乙方应根据甲方提出的异议进行修改，直至甲方满意为止。

个人劳务合同发票税率

一、个人所得税税率

1. 个人劳务合同发票个人所得税税率为20%。

2. 根据我国税法规定，每次劳务报酬收入不足4000元的，应纳税所得额为收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，应纳税所得额为收入减去收入额的20%。

3. 对于劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，可实行加成征收。具体加成标准如下：

（1）单次应纳税所得额不超过2万元的，加成至税率30%，应纳税所得额为30%-2000元。

（2）单次应纳税所得额超过2万元且不超过5万元的，加成至税率40%，应纳税所得额为40%-7000元。

二、增值税税率

1. 个人劳务合同发票增值税税率为3%。

2. 个人劳务合同发票开具时，需缴纳增值税，同时还需缴纳增值税附加税费（增值税税款的12%）。

三、其他税费

1. 个人劳务合同发票开具时，还需缴纳个人所得税预征（增值税发票不含税金额的1.5%）。

2. 个人劳务合同发票开具时，还需缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。

四、税率调整

1. 税率调整根据国家相关政策及地方规定执行。

2. 个人劳务合同发票税率调整时，需按照最新政策执行。

五、税率计算示例

假设某个人劳务合同发票开具金额为10000元，按照以下步骤计算税费：

1. 计算应纳税所得额：10000元 - 800元 = 9200元（不足4000元的部分）或10000元 - 10000元×20% = 8000元（超过4000元的部分）。

2. 计算个人所得税：9200元×20% = 1840元（不足4000元的部分）或 8000元×20% = 1600元（超过4000元的部分）。

劳务合同开啥税票

一、税票类型

1. 增值税普通发票：适用于大多数劳务合同，如设计、咨询、技术服务、维修等。增值税普通发票由国税局负责管理。

2. 增值税专用发票：适用于需要抵扣进项税额的劳务合同，如采购原材料、设备等。增值税专用发票同样由国税局负责管理。

3. 个人所得税完税证明：适用于支付给个人的劳务报酬，如设计、咨询、技术服

务等。个人所得税完税证明由地税局负责管理。

4. 地税局普通发票：适用于部分劳务合同，如房屋租赁、物业管理等。地税局普

通发票由地税局负责管理。

二、税率

1. 增值税普通发票：税率为6%、9%、13%等，具体税率根据行业和交易金额确定。

2. 增值税专用发票：税率为6%、9%、13%等，与增值税普通发票税率相同。

3. 个人所得税：税率为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，具体税率根据劳务

报酬金额和税法规定确定。

4. 地税局普通发票：税率为5%。

三、开具税票所需材料

1. 增值税普通发票和增值税专用发票：合同或协议、付款凭证、开票人身份证、

营业执照等。

2. 个人所得税完税证明：合同或协议、付款凭证、开票人身份证、完税凭证等。

3. 地税局普通发票：合同或协议、付款凭证、开票人身份证等。

四、开具税票流程

1. 劳务提供方和接受方签订劳务合同。

2. 劳务提供方根据合同内容，准备相关开具税票所需材料。

3. 劳务提供方到国税局或地税局大厅办理税票开具手续。

4. 税务机关审核材料无误后，开具相应税票。

5. 劳务提供方将税票交付给劳务接受方。

五、注意事项

1. 劳务合同开具税票应遵守国家税收法律法规，确保合法合规。

不同开票税率的合同模板

甲方（买方）：_____________________

地址：___________________________

联系电话：_______________________

税务登记号：_____________________

乙方（卖方）：_____________________

地址：___________________________

联系电话：_______________________

税务登记号：_____________________

鉴于甲方需要采购乙方提供的货物或服务，乙方愿意按照甲方的要求提供相应的货物或服务，双方本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，经协商一致，订立本合同，以资共同遵守。

第一条货物或服务描述

1.1 货物或服务名称：________________

1.2 规格型号：________________

1.3 数量：_____________________

1.4 单价及总价：_____________________

1.5 交货时间：_____________________

1.6 交货地点：_____________________

1.7 质量标准：_____________________

1.8 其他要求：_____________________

第二条价格与支付方式

2.1 货物或服务总价为人民币（大写）：________________

2.2 支付方式：_____________________

2.3 付款期限：_____________________

销售及安装合同税率多少

销售及安装合同税率是指在销售及安装合同中适用的增值税率。在我国，增值税率根据不同的商品和服务类型有所不同，一般分为13%、9%和6%三个档次。在签订销售及安装合同时，应根据具体的商品和服务类型确定适用的增值税率。

一、销售合同税率

1. 销售货物：销售货物的合同适用的增值税率为13%。例如，销售电子产品、机

械设备、日用品等商品的合同，应按照13%的增值税率计算税额。

2. 销售服务：销售服务的合同适用的增值税率也为13%。例如，提供广告服务、

餐饮服务、旅游服务等服务的合同，应按照13%的增值税率计算税额。

3. 销售无形资产：销售无形资产的合同适用的增值税率为13%。例如，转让专利权、著作权、商标权等无形资产的合同，应按照13%的增值税率计算税额。

二、安装合同税率

1. 建筑安装工程：建筑安装工程承包合同适用的增值税率为9%。例如，房屋建筑、管道安装、电气设备安装等工程承包合同，应按照9%的增值税率计算税额。

2. 甲供工程：甲供工程指的是由甲方提供材料、设备，乙方负责施工的工程。对

于甲供工程，安装服务可以按照简易计税方法计税，适用的增值税率为3%。

3. 其他安装服务：除建筑安装工程和甲供工程外的其他安装服务，适用的增值税

率为13%。例如，家电安装、电梯安装等服务的合同，应按照13%的增值税率计算

税额。

需要注意的是，上述税率仅供参考，具体适用税率可能因政策调整等原因发生变化。在签订销售及安装合同时，应以当时的税率为准，并遵循相关法律法规的规定。

此外，根据我国税收政策，部分商品和服务可能享受优惠政策，如减免税、税率调整等。在签订合同前，应对涉及的商品和服务进行详细了解，以确保合规并合理降低税负。

不同开票税率的合同模板

甲方（卖方）：_____________

乙方（买方）：_____________

鉴于甲方同意向乙方提供商品或服务，乙方同意按照本合同规定的条款购买商品或服务，双方在平等、自愿的基础上，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，经协商一致，特订立本合同，以资共同遵守。

第一条商品或服务的描述

1.1 商品或服务的名称：_____________

1.2 规格型号：_____________

1.3 数量：_____________

1.4 单价：_____________

1.5 总价：_____________

第二条价格和支付

2.1 甲方应根据国家规定的不同税率开具发票，具体税率如下：

- 增值税普通发票，税率为______%；

- 增值税专用发票，税率为______%。

2.2 乙方应于本合同签订之日起____天内支付定金____%，余款在甲方交付商品或服务并开具相应税率发票后____天内一次性支付。

第三条交货时间和地点

3.1 交货时间：_____________

3.2 交货地点：_____________

第四条质量保证和售后服务

4.1 甲方保证提供的商品或服务符合国家相关质量标准。

4.2 甲方提供的商品或服务自交付之日起，享有____天的质量保证期。

4.3 在质量保证期内，如商品或服务存在质量问题，甲方负责免费维

修或更换。

第五条违约责任

5.1 如甲方未按约定时间交付商品或服务，应按日支付乙方未交付商

品或服务总价____%的违约金。

5.2 如乙方未按约定时间支付货款，应按日支付甲方未支付货款总额

广告税务优惠方案

简介

为了鼓励企业投入更多的广告宣传费用，中国政府为广告行业提

供了一系列的税务优惠政策。本文将为大家介绍广告税务优惠方案的

具体内容。

广告行业税务分类

广告行业的税务分类分为增值税、营业税、企业所得税和个人所

得税。

增值税

广告行业的增值税按照纳税人类型分为一般纳税人和小规模纳税人。其中，一般纳税人的税率为16%，而小规模纳税人的税率为3%。同时，广告行业的增值税纳税方式分为一般计税方法和简易计税方法。

营业税

广告行业的营业税税率为5%，营业税纳税人类型与增值税相同。

企业所得税

广告行业的企业所得税适用的税率为25%。

个人所得税

广告行业的个人所得税适用的税率为3%~45%。

广告行业税务优惠政策

国家为广告企业提供了多个税务优惠政策，帮助企业减轻税收负担。

增值税优惠政策

针对广告行业，国家实行增值税留抵退税政策，可以将当期无法

抵扣的增值税税款留抵至下期抵扣。

消费税优惠政策

从2010年1月1日开始，国家财政部根据《财政部、国家税务总

局关于调整营业税税率结构和范围的通知》，取消了广告印刷组合光

盘一类商品的征收消费税政策，为广告企业节省了一定的税负。

企业所得税优惠政策

广告企业在前三年内如果实现了营业收入100万元及以下的应税

销售额，在纳税时享受一次性减免企业所得税的优惠政策。

个人所得税优惠政策

广告企业资助员工参加继续教育学习时，可以在个人所得税方面

享受30%的税收减免优惠。

税务申报流程

广告企业在享受税收优惠政策时，需要按照税务部门的规定申报，并提交相关资料。

增值税申报流程

广告企业需要在每月底前向税务机关提交增值税纳税申报表，并向销售商索取发票，作为增值税抵扣凭证。

发票种类及税率范文

1.增值税发票：增值税是一种按照价值增加额计征的商品和服务税，主要包括一般纳税人的增值税发票和小规模纳税人的增值税普通发票。增值税税率分为三档：一般纳税人增值税税率为13%、9%和6%；小规模纳税人增值税税率为3%、5%。

2.建筑安装工程发票：主要包括建筑施工发票、安装、装修、维修和运维等发票。建筑安装工程发票的税率分为9%和6%。

3.运输服务发票：主要包括陆运、水运和航空运输的发票。国内陆运和水运服务发票的税率为11%和6%；国内航空运输服务发票的税率为9%和6%。

4.餐饮服务发票：主要包括餐厅和餐饮企业提供的餐饮服务的发票。餐饮服务发票的税率为6%和3%。

5.服务业发票：指除建筑安装工程、运输服务和餐饮服务之外的其他服务业的发票。服务业发票的税率根据具体业务的性质和类别而定，有的税率为6%、3%或者1.5%。

6.电子商务发票：主要指互联网交易平台提供的电子商务服务中按照商品和服务的不同种类所开具的发票。电子商务发票的税率也根据具体商品和服务的性质而定，从3%到13%不等。

7.普通发票：普通发票是指除增值税发票之外的发票，适用于一些小额销售，税率一般为3%。普通发票主要用于一些非增值税税务登记的小微企业。

以上是一些常见的发票种类及税率。需要注意的是，税率的具体标准可能会根据国家税收政策的变化而有所调整，所以在具体使用时应以最新的相关法规和政策为准。同时还应当根据自己的具体情况进行申报，遵守国家税收政策，合法合规纳税。

发票税率与合同不一致说明模板

I understand the frustration and confusion that can

arise when the tax rate on an invoice does not align with

the tax rate specified in a contract. This discrepancy can have significant implications for both parties involved, leading to potential financial and legal concerns. It's essential to address this issue promptly and effectively to ensure that both parties are in agreement and that the situation is resolved in a fair and transparent manner.

From the perspective of the party receiving the invoice, it can be disconcerting to discover that the tax rate applied does not match the terms outlined in the contract. This discrepancy may raise questions about the accuracy and integrity of the invoicing process, leading to concerns about potential errors or discrepancies in other aspects of the transaction. It's crucial for the recipient to communicate their concerns clearly and assertively, seeking clarification and resolution from the invoicing party.

广告业应缴纳哪些税费

⼴告业应缴纳哪些税费

问：如今，⼴告对⼈们的⽇常⽣活影响越来越⼤，渗透⼒越来越来强，随之⼴告企业也应运⽽⽣，⼴告⼈的营业额逐渐增⼤，那么，⼴告业纳税⼈该如何纳税呢?

答：⼀、⼴告业应缴纳的税、费

1、营业税。根据《中华⼈民共和国营业税暂⾏条例》及实施细则规定，⼴告业取得的收⼊属于营业税“服务业”税⽬的征税范围，其适⽤税率为5%.⼴告业营业税的计税依据：⾃⾏(或受托)设计、制作、发布⼴告的，以向⼴告客户(委托⽅)收取的全部价款和价外费⽤为营业额;提供⼴告代理服务的，以向委托⽅收取的全部价款和价外费⽤减去付给⼴告发布者的⼴告发布后的余额为营业额。

2、城市维护建设税、教育费附加。根据《中华⼈民共和国城市维护建设税暂⾏条例》和国务院发明电[1994]2号⽂件规定，城市维护建设税、教育费附加是以纳税⼈实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为计税依据(纳税⼈所在地在市区的城市维护建设税税率为7%;所在地在县城、镇的，税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%;教育费附加率为3%)，与增值税、营业税、消费税同时缴纳的税、费。

3、⽂化事业建设费。根据财政部、国家税务总局《⽂化事业建设费征收管理暂⾏办法》(财税字[1997]95号⽂)规定，凡在我国境内依照《中华⼈民共和国营业税暂⾏条例》的规定缴纳娱乐业、⼴告业营业税的单位和个⼈，为⽂化事业建设费的缴纳义务⼈，按缴费⼈应当缴纳娱乐业、⼴告业营业税的营业额为计费依据，⽂化事业建设费率为3%。

4、企业所得税。从事经营⼴告业的⼴告公司、单位和其他组织，应按《中华⼈民共和国企业所得税暂⾏条例》及其实施细则的规定缴纳企业所得税。⼴告业企业所得税的计税依据为企业应纳税所得额。

税率和合同不一致的情况说明范文

根据中国法律和税务政策，企业在进行经济活动时需要遵守合同约定并按照相应的税率进行纳税。然而，有时候企业在合同中约定的内容和税务部门规定的税率存在不一致的情况，这可能带来一些问题和困扰。

当合同约定的内容和税务政策的要求不一致时，我们建议企业采取以下措施来解决这个问题：

1. 仔细审查合同：首先，请企业仔细审查合同条款，确保对方是否确实约定了与税率不一致的条款。如果确实存在不一致，需要与对方进行沟通和协商，寻求解决方案。

2. 合法合规地处理：在税务方面，企业需要按照税务部门的要求进行纳税，遵守税法。如果发现税率和合同不一致的情况，企业应当按照税务部门的规定进行纳税，并保留相关凭证和文件作为备查。

3. 寻求法律咨询：如果发现无法通过协商解决不一致问题，企业可以寻求专业的法律咨询机构或律师的帮助，寻求法律意见并制定合理的解决方案。

在处理税率和合同不一致的情况时，企业应当充分尊重合同约定和税务政策要求，并积极主动地与合作伙伴和税务部门进行沟通和协商。同时，保持合法合规的纳税行为，避免出现税务风险和法律纠纷。

发票税率合同范本

甲方（付款方）：_______________________

地址：_______________________

电话：_______________________

银行账号：_______________________

乙方（收款方）：_______________________

地址：_______________________

电话：_______________________

银行账号：_______________________

鉴于甲方与乙方之间存在业务往来，为明确双方的权利和义务，就甲方支付款项给乙方的事宜，经双方友好协商，达成如下协议：

一、发票开具

1. 乙方应按照国家相关税法规定，向甲方开具真实、合法、有效的发票。

2. 发票内容应与实际交易相符，包括但不限于商品名称、数量、单价、金额等。

3. 乙方应在收到甲方款项后的____个工作日内，将发票开具并交付给甲方。

二、税率

1. 本合同涉及的交易适用的增值税税率为____%。

2. 如国家税收政策发生变化，导致税率调整，双方应按照新的税率执行。

三、付款方式

1. 甲方应按照本合同约定的时间和方式向乙方支付款项。

2. 甲方支付款项的方式为____________（如现金、转账支票、银行承兑汇票等）。

3. 甲方应将款项支付至乙方指定的银行账号。

四、结算方式

1. 甲乙双方应在每月的____日之前，对上月的交易进行结算。

2. 结算时，乙方应提供上月的发票和对账单，甲方应对发票和对账单进行核对。

3. 如甲方对发票和对账单有异议，应在收到后的____个工作日内提出，乙方应及时进行核实和处理。