会计实务：企业资金的筹集和管理
公司投资和筹资管理制度
公司投资和筹资管理制度投资管理制度第一条为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金营运的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条投资包括对外投资和对内投资。
本制度所指的投资主要以对外长期投资为主。
对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动；对内投资指利用自有资金或自筹资金进行技术更新改造以及购买大型机器、设备等投资活动。
第三条投资的目的1、有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。
2、改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的增长点。
第四条投资的原则1、必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；2、必须符合公司的发展战略；3、必须规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。
第五条对外长期投资程序1、公司财务部协同企业策划部确定投资目的并对投资环境进行考察；2、公司企业策划部在充分调查研究的基础上编制投资意向书（立项报告）；3、公司企业策划部编制项目投资可行性研究报告上报董事会审批；4、公司企业策划部编制项目合作协议书（合同）；5、按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续；第六条对外投资审批权限1、公司所有对外长期投资的项目，均由总公司审核后，报董事会批准，各子公司、分公司无对外投资权，但享有投资建议权。
2、总公司应在受理对外长期投资项目立项申请后一个月内作出投资决策。
第七条对外长期投资项目一经批准，一律不得随意增加投资，如确需增资，必须重报投资意向书和可行性研究报告。
第八条对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求1、有较好的商业信誉和经济实力；2、能够提供真实、合法的资信证明；3、根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料，第九条公司应按照下列原则确定对外投资价值及投资收益1、以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的，按照实际支付的金额计价。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度一、制度目的为了规范企业筹资行为，加强资金管理，保证企业资金安全和有效利用，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内外部所有筹资行为。
三、筹资方式企业可以通过以下方式筹集资金：1. 自有资金企业可以根据自身经营情况，利用自有资金进行投资和扩张。
2. 银行贷款企业可以向银行申请贷款，用于企业经营所需的资金。
3. 债券发行企业可以发行债券，吸引投资者投资，以获得资金。
4. 股票发行企业可以通过股票发行，吸引投资者投资，以获得资金。
四、筹资管理1. 筹资计划企业应制定筹资计划，明确筹集资金的时间、数量和方式。
2. 筹资审批企业应对筹资计划进行审批，确保筹资计划符合企业经营战略和财务状况。
3. 资金使用企业筹集的资金应按照计划用于企业经营活动，不得用于其他用途。
如需改变资金用途，应经过审批。
4. 借款管理企业应合理控制借款规模，防止过度负债。
借款应符合企业的经营情况和还款能力，按时还款。
5. 债券管理企业应按照债券发行文件的规定，履行债券发行和偿还义务。
6. 股票发行管理企业应按照股票发行文件的规定，履行股票发行和股息分配义务。
五、责任与制度执行1. 筹资部门负责筹资活动，制定筹资计划，进行资金管理和监督。
2. 财务部门负责审批筹资计划，并监督资金使用和还款情况。
3. 管理层应加强对筹资活动的监督和管理，确保筹资行为合法合规。
4. 违反本制度的行为，应依法追究责任。
六、制度的修订和解释本制度的修订和解释由企业管理层负责，并应根据企业实际情况进行调整和完善。
七、附则本制度自发布之日起生效，废止以前的筹资管理制度。
企业应做好本制度宣传和培训工作，确保员工了解和遵守本制度。
如有需要，可增加相关制度和规定。
资金筹集的会计分录
资金筹集的会计分录
筹集资金涉及到两个方面：资金的收入和支出。
在会计中，筹集资金的分录通常涉及到以下几类账户：
1. 筹资款项收入：
资金通过借款、股权发行等方式筹集的收入应当记入资本或负债账户。
借：资本账户/负债账户贷：银行存款账户
2. 股权发行：
股权发行是公司通过出售股票来筹集资金的一种方式。
通过股权发行筹集的资金应当按照发行价格计入股本账户，并从发行成本账户中减少相应金额。
借：股本账户贷：发行成本账户
3. 贷款收入：
公司通过贷款方式筹集资金时，应当将贷款金额计入负债账户，并按照还款计划逐步减少负债账户余额。
借：负债账户贷：银行存款账户
4. 融资费用：
筹集资金的过程中可能会产生各种费用，例如，发行股票需要支付承销费用，借款需要支付利息等。
这些费用应当记入相应的费用账户。
借：费用账户贷：银行存款账户。
会计作业_财务管理_经管营销_专业资料
（一）资金的筹集过程的核算1、向银行借入期限为6个月的借款500000元。
2、以银行存款归还短期借款5000元。
3、从银行取得短期（长期）借款500000元，存入存款账户。
4、以银行存款支付贷款手续费300元。
5、预提本月短期借款利息费用240元6、用银行存款支付本季度短期借款利息6500元（其中前两个月已预提5000元）7、预提本月短期借款利息800元。
8、12月1日向工商银行借入期限为3个月的短期借款60000元，年利率6%，借款到期还本付息。
借入的款项存入银行。
9、12月25日接到银行通知，本季度企业存款利息收入560元已划入企业账户。
10、收到红星公司投入设备一台，投出单位账面原值8200元，双方协议确认价值为6000元，设备已投入使用。
11、接受外商捐赠全新汽车一辆，经评定确认价值为200000元。
12、投资人投入设备一台，该设备买价10000元，专用发票上的增值税额1700元。
13、收到投资人投入的设备一套，原值30000元，已提折旧12000元，按净值作价入账。
（二）生产准备（供应）过程的核算1、购入材料1600公斤，单价15元，增值税率17%，材料已验收入库，款项尚未支付。
2、向光明工厂购入A材料一批，买价80000元，增值税13600元，材料价款税款用存款支付，材料尚未到达。
3、上项A材料到货，另用存款支付运费500元，A材料如数验收入库。
4、向大阳工厂购入B、C两种材料，增值税专用发票中所列：B材料4000千克，不含税买价40000元，增值税6800元；C材料2000千克，不含税买价20000元，增值税3400元。
大阳工厂代垫运杂费1200元。
经审核单据后，企业以（采购费用按B、银行存款支付上述款项，材料尚未运到入库。
C材料的重量比例分配。
要求列式计算并编制分录）（1）采购费用分配率=（2）B材料应负担的采购费用=（3）C材料应负担的采购费用=5、A公司购入甲材料2000千克，买价30000元，增值税5100元，上述款项尚未支付。
会计事务所在企业资金管理中的作用和重要性
会计事务所在企业资金管理中的作用和重要性企业资金管理是指对企业资金的全过程管理，包括筹集资金、使用资金、监督资金流动等方面。
在资金管理中，会计事务所扮演着重要的角色。
本文将探讨会计事务所在企业资金管理中的作用和重要性。
一、会计事务所在资金筹集中的作用和重要性资金筹集是企业发展的重要环节，会计事务所在其中发挥着不可替代的作用。
首先，会计事务所具备专业的财务分析能力，可以对企业的财务状况进行全面的评估和分析，为企业提供融资方案和建议。
其次，会计事务所拥有广泛的资源网络，可以协助企业寻找投资者和金融机构，为企业筹集资金提供帮助和支持。
再次，会计事务所作为第三方中立机构，可以提供客观公正的财务报告和资金需求分析，增加投资者对企业的信任度，使企业更容易获得外部资金支持。
二、会计事务所在资金使用中的作用和重要性资金使用是企业管理的核心环节，会计事务所在这方面发挥着至关重要的作用。
首先，会计事务所在资金使用方面提供专业的建议和指导，帮助企业制定合理的预算和资金计划，确保资金的有效利用。
其次，会计事务所负责对企业各项经济业务进行记录和核算，包括收入、支出、资产、负债等，确保企业财务数据的准确性和完整性。
再次，会计事务所进行定期的财务报告和分析，帮助企业了解公司资金的使用情况，及时进行调整和优化，以提高企业资金利用效率。
三、会计事务所在资金监督中的作用和重要性资金监督是资金管理的关键环节，会计事务所在其中发挥着监督者和审核者的作用。
首先，会计事务所对企业资金的流入、流出进行监督，确保企业遵守相关法律法规和内部控制制度，减少资金风险和经营风险。
其次，会计事务所负责对企业的财务报告进行审计，确保信息的真实性和准确性，提供给内外部利益相关方参考和决策。
再次，会计事务所承担着保密的职责，保护企业的商业秘密和财务安全，防止资金被挪用和虚报，维护企业的合法利益和声誉。
总结起来，会计事务所在企业资金管理中起着至关重要的作用。
它不仅在资金筹集方面提供专业服务和建议，支持企业获取外部资金，而且在资金使用和监督方面进行全面管理和核算，确保企业资金的安全和合规性。
财务会计的职能
财务会计的职能财务会计是企业中非常重要的一个职能部门，主要负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务会计的主要职能包括以下几个方面：一、财务管理1.资金管理：财务会计部门负责企业的资金管理，包括资金的筹集、使用、监督和控制等工作。
通过对企业资金的全面管理，确保企业的资金安全和合理运用。
2.成本管理：财务会计部门负责企业的成本管理，包括成本的计算、分析和控制等工作。
通过对企业成本的全面管理，确保企业的成本控制和利润最大化。
3.预算管理：财务会计部门负责企业的预算管理，包括预算的制定、执行和监督等工作。
通过对企业预算的全面管理，确保企业的经营计划和目标的实现。
二、会计核算1.账务处理：财务会计部门负责企业的账务处理，包括原始凭证的登记、分类、汇总和核算等工作。
通过对企业账务的全面管理，确保企业的财务数据的准确性和完整性。
2.财务报表编制：财务会计部门负责企业的财务报表编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表等工作。
通过对企业财务报表的编制，确保企业的财务状况和经营成果的真实反映。
3.财务分析：财务会计部门负责企业的财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析和财务报表分析等工作。
通过对企业财务数据的分析，为企业的经营决策提供有力的支持。
三、税务管理1.税务筹划：财务会计部门负责企业的税务筹划，包括税务优惠政策的申请和税务风险的评估等工作。
通过对企业税务的全面管理，确保企业的税务合规和税负最小化。
2.税务申报：财务会计部门负责企业的税务申报，包括税务申报表的填报和税务申报的提交等工作。
通过对企业税务申报的全面管理，确保企业的税务申报准确无误。
3.税务审计：财务会计部门负责企业的税务审计，包括税务机关的税务审计和内部审计等工作。
通过对企业税务审计的全面管理，确保企业的税务合规和税务风险的控制。
总之，财务会计是企业中非常重要的一个职能部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
通过对企业财务的全面管理，确保企业的财务安全和经营效益的最大化。
会计实务职责和内容
会计实务职责和内容摘要：本文旨在介绍会计实务的职责和内容，以便读者了解这一领域的专业知识和技能。
一、会计实务的定义会计实务是指会计专业人员根据实际业务活动，遵循会计原则和法规，对企业的经济业务进行确认、计量、记录和报告的过程。
会计实务涉及财务报表的编制、内部控制制度的建立、税务筹划、成本管理等多个方面。
二、会计实务的职责1. 遵守会计法律法规：会计专业人员应熟悉并遵守国家的会计法律法规，确保企业会计活动的合法合规。
2. 编制财务报表：根据企业经济业务，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，为企业决策提供依据。
3. 成本管理：通过对成本费用的核算和分析，为企业降低成本、提高效益提供支持。
4. 税务筹划：了解和掌握税收政策，为企业进行合理的税务筹划，降低税收风险。
5. 内部控制制度建立：参与企业内部控制制度的制定和完善，确保企业会计活动的有效性和安全性。
6. 财务分析：通过对财务报表的分析，评估企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供依据。
7. 资金管理：参与企业资金的筹集、使用和分配，确保资金的安全和有效性。
三、会计实务的内容1. 会计基础：包括会计准则、会计制度、会计核算方法等基本知识。
2. 财务报表编制：学习如何编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
3. 成本管理：掌握成本核算、成本分析、成本控制等基本技能。
4. 税务筹划：了解税收政策，学会为企业进行合理的税务筹划。
5. 内部控制：学习内部控制理论，掌握内部控制制度的制定和实施方法。
6. 财务分析：学习如何对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营成果。
7. 资金管理：了解资金的筹集、使用和分配方法，学会进行资金管理。
总结：会计实务是一个涵盖多种知识和技能的领域，会计专业人员需要不断学习和实践，以提高自身的职业素质和专业能力。
物业管理企业的资金筹集与融资方式
物业管理企业的资金筹集与融资方式在物业管理企业中，资金筹集与融资方式是确保企业正常运营和发展的关键。
本文将探讨物业管理企业的资金筹集问题以及常见的融资方式，并对其优缺点进行分析。
一、资金筹集渠道物业管理企业通过不同的渠道来筹集资金，主要包括以下几种方式：1. 内部资金筹集：物业管理企业可以通过自身运营产生的利润进行资金筹集。
这种方式可以在一定程度上减少企业的负债压力，但受限于企业规模和盈利能力。
2. 银行贷款：物业管理企业可以向银行申请贷款来筹集资金。
银行贷款通常需要提供相应的担保措施，如抵押物或保证人。
这种方式可以快速获得大额资金，但需要承担利息和借款风险。
3. 债券发行：物业管理企业可以发行债券来筹集资金。
债券发行通常需要经过监管机构的批准，并支付一定的发行费用。
债券发行可以吸引更多的投资者并扩大融资规模，但需要支付利息和本金。
4. 股权融资：物业管理企业可以通过发行股票或引入风险投资来筹集资金。
股权融资可以增加企业的资本实力，提升公司形象，但也需要承担股东权益和利润分配的责任。
二、融资方式的优缺点分析1. 内部资金筹集的优点是相对稳定和灵活，不会增加企业的负债压力，但受限于企业自身的盈利能力和规模。
2. 银行贷款的优点是手续简便、融资速度快，能够满足企业的短期资金需求，但需要偿还高额的利息并承担借款风险。
3. 债券发行的优点是可以快速获得大额融资，并且利息相对较低，能够吸引更多投资者，但需要支付较高的发行费用，并且需要按时支付利息和本金。
4. 股权融资的优点是可以获得大额融资，提升企业的资本实力和形象，还可以引入风险投资者提供更多资源支持，但需要分配利润给股东，并且可能影响企业经营决策的独立性。
三、结论综上所述，物业管理企业的资金筹集与融资方式多种多样，每种方式都有其优缺点。
企业在选择资金筹集的方式时，需要根据企业的具体情况以及融资需求来进行综合考虑。
同时，企业还应注意合理安排资金运作，避免过度依赖某一种融资方式，降低融资风险，并确保企业的可持续发展。
高级会计实务知识点归纳
高级会计实务知识点归纳高级会计实务是一个相对复杂的领域，涉及到多种专业技能和知识点。
本文旨在对高级会计实务的一些关键知识点进行归纳和总结，帮助读者快速了解和掌握这些知识，提升自己的会计实务能力。
一、会计核算与报表编制会计核算是高级会计实务的基础，是基于会计准则和原则对财务数据进行记录、分类、加工和归纳的过程。
主要包括会计要素的识别与计量、业务活动的会计处理、账务的登记和分析等。
核算的结果是财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
二、成本与管理会计成本会计是指将企业的资源使用情况进行核算和分析的过程，主要包括成本的分类和计算、成本的控制和分析、制造成本与非制造成本的区分等。
管理会计则是将成本会计的数据与管理决策相结合，帮助企业管理者进行决策和控制。
其中，包括成本的控制与优化、预算与预测、绩效评估等。
三、财务管理与投资决策财务管理是指企业对资金的筹集、配置和运用进行管理的过程，主要包括资本结构与成本、资金运作与流量、投资决策与项目评估、融资与分红等。
投资决策则是指企业在投资项目选择、评估和管理上的决策过程，主要包括项目评价指标、现金流量分析、风险管理等。
四、财务分析与预警财务分析是指对企业财务报表和会计数据进行分析和解读，帮助人们了解和评估企业的财务状况和经营绩效。
财务分析包括财务比率分析、财务报表分析、盈利能力与偿还能力分析等。
财务预警则是指通过分析企业的财务指标和风险状况，提前识别企业可能面临的风险和问题。
五、税务管理与筹划税务管理是指企业依法履行税务义务并进行合理税务筹划的过程，主要包括税金核算与纳税申报、税务合规和合理避税等。
税务筹划则是通过合理的税务规划和优化，降低企业的税负，提升企业的利润和竞争力。
六、审计与内部控制审计是指对企业财务报表和会计数据进行独立、客观、全面的检查和核实的过程，主要包括财务报表的真实性与公允性审计、内部控制审计等。
内部控制是指企业为实现企业目标、确保财务报告的真实性和可靠性而采取的各种控制措施。
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金筹集行为，确保公司资金筹集的合法性、安全性和效益性，根据《中华人民共和国公司法》、《企业债券发行与交易管理办法》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金筹集活动，包括股权融资、债务融资、内部融资等。
第三条公司资金筹集应遵循合法性、公平性、诚实信用和风险可控原则，确保公司资金筹集活动的合规和公司资产的安全。
第二章资金筹集计划的制定与审批第四条公司应根据发展战略、经营计划和财务状况，制定资金筹集计划，明确资金筹集的方式、规模、用途和期限。
第五条资金筹集计划应提交公司董事会审议，董事会应充分考虑公司实际情况和市场环境，审批资金筹集计划。
第六条资金筹集计划如需提交股东大会审议的，应按照公司章程的规定进行。
第三章资金筹集的实施与管理第七条公司应按照资金筹集计划，选择合适的金融机构、证券公司等合作伙伴，开展资金筹集活动。
第八条公司应加强对资金筹集过程的监督和管理，确保资金筹集活动的顺利进行。
第九条公司应对筹集到的资金进行合理配置，确保资金使用的安全、有效和合规。
第四章信息披露与监督第十条公司应建立健全信息披露制度，及时向投资者和社会公众披露资金筹集的相关信息，确保信息真实、完整和透明。
第十一条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司资金筹集情况进行审计，发现问题及时纠正。
第五章违规责任第十二条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则第十三条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十四条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十五条本制度的解释权归公司董事会所有。
中级会计师筹资管理考点归纳总结
第四章筹资管理（上）考情分析本章内容比较重要，主要考点为企业筹资的动机、筹资的分类以及债务筹资和股权筹资的优缺点等。
其中，企业筹资的动机为新增知识点。
另外新教材还增加了股票上市的暂停，终止和特别处理等内容，主要以客观题的形式进行考核。
第一节筹资管理的主要内容一、企业筹资的动机企业筹资最基本的目的，是为了企业经营的维持和发展，为企业的经营活动提供资金保障。
各种具体的筹资原因，归纳起来表现为四类筹资动机：创立性筹资动机、支付性筹资动机、扩张性筹资动机和调整性筹资动机。
（一）创立性筹资动机创立性筹资动机，是指企业设立时，为取得资本金并形成开展经营活动的基本条件而产生的筹资动机。
就需要筹措注册资本和资本公积等股份资金，股份资金不足部分需要筹集银行借款等债务资金。
（二）支付性筹资动机支付性筹资动机，是指为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机。
这些情况要求除了正常经营活动的资金投入以外，还需要通过经常的临时性筹资来保持一定数额的货币性资金，以满足经营活动的正常波动需求，维持企业的支付能力。
（三）扩张性筹资动机扩张性筹资动机，是指企业因扩大经营规模或对外投资需要而产生的筹资动机。
扩张性的筹资活动，在筹资的时间和数量上都要服从于投资决策和投资计划的安排，避免资金的闲置和投资时机的贻误。
扩张性筹资的直接结果，往往是企业资产总规模的增加和资本结构的明显变化。
（四）调整性筹资动机调整性筹资动机，是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机。
调整性筹资的目的，是为了调整资本结构，而不是为企业经营活动追加资金，这类筹资通常不会增加企业的资本总额。
在实务中，企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的，可以归纳称之为混合性的筹资动机。
混合性筹资动机一般是基于企业规模扩张和调整资本结构两种目的，兼具扩张性筹资动机和调整性筹资动机的特性，同时增加了企业的资产总额和资本总额，也导致企业的资产结构和资本结构同时变化。
二、筹资管理的内容筹资活动是企业资金流转运动的起点。
会计第二讲筹资
会计第二讲：筹资引言筹资是指企业为了实现经营目标而通过各种手段获取资金的过程。
在企业运营中，筹资是至关重要的一环，能否成功筹集到足够的资金对企业的生存和发展起着决定性作用。
本文将介绍筹资的基本概念和常用方法，并探讨其在会计中的具体应用。
筹资是指企业通过不同渠道获取所需的资金，以支持企业的正常运营和发展。
筹资可以包括内部筹资和外部筹资两种形式。
•内部筹资是指企业通过自身已有的经济资源获取资金，如盈利留存、资本公积金转增股本等。
•外部筹资则是指企业通过向外界借款、发行债券、吸收股权投资等方式，从外部市场获取资金。
在实际操作中，企业可以采用以下几种方法进行筹资：1.债务融资：企业通过向银行、金融机构等借款，发行债券等来获取资金。
债务融资的特点是可以快速获得大额资金，但需要承担借款利息和债务偿还压力。
2.股权融资：企业可以通过向投资者发行股票、吸纳股权投资来筹集资金。
股权融资的优势在于可以分散风险，分享企业收益，但需要承担股权分散带来的管理和治理的挑战。
3.内部筹资：企业可以通过盈利积累或者资本公积金转增股本等方式获取资金。
内部筹资的优势在于资金来源稳定且不需要偿还，但受限于企业自身盈利水平。
4.特定目的资金筹措：企业可以根据特定需求发行专项债券、设立基金等来筹集资金。
这种方式可以确保资金专款专用，用于特定项目或目的。
筹资的会计处理筹资活动在会计中需要进行相应的处理和记录，以便了解企业筹集资金的来源和用途。
常见的会计处理包括：1.债务融资的会计处理：企业借款或发行债券后，需要将借款或债券记入负债方面，在资产负债表中体现。
同时，借款利息需要作为费用按期计提，并记录在损益表中。
2.股权融资的会计处理：企业向投资者发行股票或吸纳股权投资后，需要将股东权益部分相应调整。
同时，公司需要按照法律法规的要求对股权变动进行披露。
3.内部筹资的会计处理：企业通过盈利留存或资本公积金转增股本等方式筹集资金时，需要将相应的利润或公积金转入股东权益。
会计实务《第十一章 财务管理基础》讲解教材知识点
第十一章财务管理基础考情分析本章主要介绍了财务管理的基础、目标、内容、环境，资金时间价值的含义、现值、终值和利率的计算以及资产的风险和收益等财务管理的基础知识。
本章内容与其他章节几乎没有关联，因此，多以客观题的形式考查。
考生在掌握相关知识点的客观题的同时，还应关注资金时间价值、资产的收益与风险等的计算题。
本章考试大纲要求：1.掌握财务管理的基础2.掌握财务管理的目标3.掌握财务管理的内容4.了解财务管理的环境5.掌握复利现值和终值的含义与计算方法6.掌握年金现值和年金终值的含义与计算方法7.掌握利率的计算，名义利率与实际利率的换算8.掌握资产的风险与收益的含义9.熟悉资产风险的衡量方法第一节财务管理概述一、财务管理的基础财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
（一）财务活动企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。
1.投资活动投资是指企业根据项目资金需要投出资金的行为。
企业投资可分为广义的投资和狭义的投资两种。
广义的投资包括对外投资（如投资购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目）和内部使用资金（如购置固定资产、无形资产、流动资产等）。
狭义的投资仅指对外投资。
2.资金营运活动为满足企业日常营业活动的需要而垫支的资金，称为营运资金。
因企业日常经营而引起的财务活动，也称为资金营运活动。
3.筹资活动筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。
企业通过筹资通常可以形成两种不同性质的资金来源：一是企业权益资金；二是企业债务资金。
4.资金分配活动企业通过投资和资金的营运活动可以取得相应的收入，并实现资金的增值。
企业取得的各种收入在补偿成本、缴纳税金后，还应依据有关法律对剩余收益进行分配。
广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程（分配的起点是收入）。
狭义的分配仅指对净利润的分配（分配的起点是净利润）。
（二）财务关系企业资金投放在投资活动、资金运营活动、筹资活动和分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。
单个企业筹资管理制度
单个企业筹资管理制度一、总则为规范企业筹资活动，保障企业发展资金的安全和有效运作，制定本制度。
本制度适用于本企业所有筹资活动，并不断完善和调整，以满足公司业务发展的需要。
二、筹资原则1.合法合规。
企业筹资需遵循国家法律法规和规章制度，不得采取违法行为。
2.风险可控。
企业筹资应根据企业实际情况和资金需求，选择适合的筹资方式，并确保风险可控。
3.效率优先。
企业筹资应优先考虑筹资成本和效率，避免浪费和低效率行为。
4.信息公开。
企业筹资应及时公开信息，遵循透明度原则，确保投资者和利益相关者的知情权。
三、筹资管理流程1.确定筹资需求。
企业应根据业务发展规划和资金需求预测，确定筹资需求规模和时间。
2.选择筹资方式。
企业应根据筹资需求和企业实际情况，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
3.筹资计划编制。
企业应编制筹资计划，包括筹资金额、筹资方式、筹资时间等内容，并提交相关部门审批。
4.筹资执行。
企业按照筹资计划的要求，积极参与筹资活动，确保筹资顺利进行。
5.筹资监督。
企业应建立筹资监督机制，监督筹资计划的执行情况，及时发现和解决问题。
6.筹资报告。
企业应及时向相关部门提交筹资报告，详细记录筹资活动的过程和结果。
四、筹资业务管理1.银行贷款管理。
企业应建立银行贷款管理制度，规范贷款申请、审批、管理和偿还程序，确保贷款资金的正确使用。
2.债券发行管理。
企业应建立债券发行管理制度，规范债券发行的程序和要求，保障债券发行的合法性和安全性。
3.股权融资管理。
企业应建立股权融资管理制度，规范股权融资的程序和要求，确保股权融资的规范进行。
4.资金投资管理。
企业应建立资金投资管理制度，规范资金投资的程序和要求，保障投资风险可控。
五、筹资风险管理1.市场风险。
企业应定期进行市场风险评估，对市场变化及时做出应对措施。
2.信用风险。
企业应建立信用评估机制，对债权人和投资者进行信用评级，降低信用风险。
3.流动性风险。
对资金会计的理解
对资金会计的理解摘要：一、资金会计的概念二、资金会计的职能和作用三、资金会计的工作内容四、资金会计在企业管理中的重要性五、资金会计的发展趋势正文：资金会计是企业财务会计的一个重要组成部分，主要涉及企业的资金筹集、运用、管理及资金核算等方面的工作。
资金会计对于企业的发展具有重要的推动作用，能够为企业提供准确、及时的财务信息，帮助企业进行有效的经营决策。
一、资金会计的概念资金会计主要研究企业资金的筹集、运用、管理及资金核算等方面的问题，是财务会计的一个重要组成部分。
资金会计的核心目标是实现企业资金的最优配置，提高企业的经济效益。
二、资金会计的职能和作用资金会计的职能主要包括：资金筹集、资金管理、资金核算和资金监督。
资金会计的作用主要体现在以下几个方面：1.提供准确、及时的财务信息，为企业决策提供依据；2.确保企业资金的安全、合规运用；3.提高企业资金使用效率，降低企业成本；4.促进企业内部控制制度的完善。
三、资金会计的工作内容资金会计的工作内容主要包括：1.资金筹集：负责企业资金的筹集计划编制、筹资渠道选择、筹资成本控制等工作；2.资金管理：负责企业资金的日常管理，包括资金调拨、资金存放、资金预算等工作；3.资金核算：负责企业资金的核算工作，包括资金日记账、银行存款余额调节表、资金报表等工作；4.资金监督：负责对企业资金使用情况进行监督，确保资金的合规、安全运用。
四、资金会计在企业管理中的重要性资金会计在企业管理中具有举足轻重的地位，能够为企业提供准确、及时的财务信息，帮助企业进行有效的经营决策。
资金会计工作对于企业的资金安全、合规运用具有重要意义，能够促进企业内部控制制度的完善。
此外，资金会计还有利于提高企业资金使用效率，降低企业成本，提升企业的经济效益。
五、资金会计的发展趋势随着我国经济的不断发展，资金会计也面临着新的挑战和机遇。
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度是为了规范公司筹集资金行为，确保公司融资活动合规、透明和有效进行的制度和规定。
以下是公司资金筹集管理制度的一些常见内容：
1. 资金筹集目标：明确公司的筹集资金目标和用途，包括扩大生产规模、投资新项目、偿还债务等。
2. 筹资方案：制定公司的筹资方案，包括选择资金来源、筹资方式和筹资规模等。
3. 融资渠道：确定公司的融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
4. 融资合规性：确保公司的融资行为符合法律法规的规定，包括证监会、银监会等监管机构的规定。
5. 融资评估和谈判：建立融资评估机制，评估不同融资方式的风险和收益，并进行合理的谈判和协商。
6. 审批程序和决策机制：设立融资审批程序和决策机制，
确保资金筹集决策的合理性和透明度。
7. 资金使用监控：建立资金使用监控机制，确保融资资金按照约定的用途和计划使用，防止滥用和挪用。
8. 信息披露：及时向投资者、监管机构和社会公众披露有关融资活动的信息，提高透明度和信任度。
9. 风险管理：建立融资风险管理机制，包括风险评估、风险控制和应对措施等，以保障公司和投资者的利益。
10. 资金筹集报告和回顾：定期向董事会和股东报告资金筹集情况，并进行资金筹集效果的总结和回顾。
公司资金筹集管理制度的制定和执行有助于保障公司资金的安全和合规性，增强公司的融资能力，促进企业的发展和成长。
中级会计财管：筹资方式、分类、筹资管理原则
知识点：筹资方式★（客）性质方式含义说明股权筹资吸收直接投资指企业以投资合同、协议等形式定向地吸收国家、法人单位、自然人等投资主体的资金不以股票为载体，主要适用于非股份制公司发行股票指企业以发售股票的方式取得资金必须以股票为载体，只适用于股份有限公司留存收益指企业从税后利润中提取的盈余公积金以及从企业可供分配利润中留存的未分配利润是将当年净利润（以盈余公积和未分配利润的方式）转化为股东对企业追加的投资债务筹资发行债券指企业以发售公司债券的方式取得资金适用于向法人单位和自然人两种渠道筹资向金融机构借款指企业根据借款合同从银行或非银行金融机构取得资金广泛适用于各类企业，既可以筹集长期资金，也可以筹集短期资金租赁企业与出租人签订租赁合同，取得租赁物资产，通过对租赁物的占用、使用取得资金的筹资方式不直接取得货币资金，直接取得实物资产，可以快速形成生产经营能力商业信用指企业之间在商品或劳务交易中，由于延期付款或延期交货所形成的借贷信用关系由业务供销活动而形成，是企业短期资金的一种重要的和经常性的来源混合筹资发行可转换债券指企业以发行可转换债券的方式取得资金的筹资方式兼有股权筹资和债务筹资性质发行优先股股票指企业以发售优先股股票方式取得资金的筹资方式知识点：筹资的分类★★★（客）分类标准分类结果典型举例特点权益特性股权筹资吸收直接投资、发行股票和内部积累等股权资本也称自有资本、主权资本或权益资本，一般不用偿还本金，形成企业的永久性资本。
财务风险小，但资本成本相对较高债务筹资向金融机构借款、发行债券、租赁等债务资本到期要还本付息。
财务风险大，但资本成本相对较低衍生工具筹资发行可转换债券和优先股（混合融资）、发行认股权证（其他衍生工具融资）是否以金融机构为媒介直接筹资发行股票、发行债券、吸收直接投资等企业直接与资金供应者协商融通资金的筹资活动，不通过金融机构来筹措资金。
既可以筹集股权资金也可以筹集债务资金。
筹资手续复杂，筹资费用较高，但筹资领域广阔，有利于提高企业知名度和资信度间接筹资银行借款、租赁等企业借助于银行和非银行金融机构筹集资金。
企业资金管理的内容
企业资金管理的内容企业资金管理。
企业资金管理是企业经营管理中的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和发展前景。
良好的资金管理可以使企业避免资金短缺和浪费，提高资金利用效率，保障企业的正常经营和发展。
因此，企业资金管理具有重要的意义。
首先，企业应建立健全的资金管理制度。
这包括资金的筹集、使用、监督、核算和监督等方面。
企业应当根据自身的经营特点和规模，制定相应的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
其次，企业应合理规划资金的使用。
资金的使用应当与企业的经营发展目标相一致，避免盲目投资和过度投资。
企业应根据市场需求和自身实际情况，合理安排资金的使用，确保资金的有效利用。
另外，企业应加强资金监督和控制。
企业应建立健全的资金监督和控制机制，对资金的使用进行监督和控制，防止资金的滥用和挪用。
同时，企业应加强内部控制，提高资金管理的透明度和规范性，确保资金的安全和稳健。
此外，企业应合理运用各种资金管理工具。
企业可以通过资金预算、资金计划、资金调度等方式，合理运用资金，提高资金的使用效率和盈利能力。
同时，企业还可以通过金融工具和金融产品，进行资金的投资和理财，实现资金的增值和保值。
最后，企业应加强资金管理的信息化建设。
企业可以通过信息化手段，实现资金管理的自动化和智能化，提高资金管理的效率和准确性。
同时，企业还可以借助信息化技术，加强对资金的监督和控制，提高资金管理的科学性和规范性。
综上所述，企业资金管理是企业经营管理中的重要环节，它直接关系到企业的经营效益和发展前景。
企业应建立健全的资金管理制度，合理规划资金的使用，加强资金监督和控制，合理运用各种资金管理工具，加强资金管理的信息化建设，提高资金管理的效率和科学性，确保企业的正常经营和发展。
企业财务管理的内容及方案
企业财务管理的内容及方案企业财务管理的内容及方案财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
企业财务管理第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
公司内部资金池管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部资金池的管理，包括资金筹集、使用、监督和考核等方面。
第三条公司内部资金池管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和政策要求，确保资金筹集、使用和监督的合法性。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和资金周转需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现资金保值增值。
第二章资金筹集第四条公司内部资金池的筹集方式包括：（一）自有资金：公司自有资金和依法取得的资金。
（二）借款：公司向金融机构或关联方借款。
（三）其他方式：经公司董事会批准的其他资金筹集方式。
第五条资金筹集应遵循以下程序：（一）编制资金筹集计划，明确资金筹集方式、金额、期限等。
（二）报公司董事会审批。
（三）按照批准的资金筹集计划进行筹集。
第三章资金使用第六条公司内部资金池的使用范围包括：（一）日常经营资金需求。
（二）投资项目资金。
（三）公司并购、重组等重大事项的资金需求。
（四）经公司董事会批准的其他资金使用。
第七条资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，明确资金使用用途、金额、期限等。
（二）报公司董事会审批。
（三）按照批准的资金使用计划进行使用。
第四章监督与考核第八条公司内部资金池的监督包括：（一）财务部门负责对资金筹集、使用、监督和考核情况进行日常监督。
（二）审计部门负责对资金管理情况进行定期审计。
（三）公司董事会负责对资金管理情况进行监督和考核。
第九条公司内部资金池的考核包括：（一）资金筹集的合规性、安全性、效益性。
（二）资金使用的合规性、效益性。
（三）资金监督和考核的及时性、准确性。
第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业资金的筹集和管理
随着社会主义市场经济的逐步完善，企业将被全方位地推向市场，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管理。
企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，才能取得更大的经济效益。
一、企业资金的筹集
企业资金的筹集是企业根据生产经营活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。
在市场经济条件下，企业难免会出现自有资金不足的情况，解决的办法是从企业外部筹措资金。
筹集资金必须根据企业生产经营需求来确定筹资方式，预测筹资风险，选择一个最佳的筹资方案。
（一）企业资金筹集的方式与风险
1、企业资金筹集的方式
企业资金筹集的方式分为自有资金的筹集和负债资金的筹集。
自有资金的筹集主要有吸收直接投资、发行股票、利用留存收益。
负债资金的筹集主要有银行借款、利用商业信用、发行公司、融资租赁、杠杆收购。
企业采用吸收自有资金的方式筹集资金，财务风险小，但付出的资金成本相对较高；采用负债资金的方式筹集资金，一般来说财务风险较大，但付出的资金成本较低。
不同渠道及方式的。