银行业外汇风险敞口情况分析表(并表)

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外汇交易基本分析表

渐短:
价配:
过中:
基本分析BASIC CONDITIONS ANALYSIS
汇市焦点NG COUNT
进场依据简述:根据30分钟图可知K线在10均线附近形成强有力支撑，K线呈上升趋势，均线呈多头排列。
计划进场位置
1.0121
实际进场位置
1.0123
2.购买力平价：相对购买力平价与绝对购买力平价。绝对购买力平价，指汇率取决于以不同货币衡量的可贸易商品的价格之比，即不同货币对可贸易商品的购买力之比。相对购买力平价指出，由于各国间存在交易成本，同时各国的贸易商品和不可贸易商品的权重存在差异，因此各国的物价水平以同一种货币计算时并不完全相等
地缘分析
地缘政治
背离分析:各项指标未发生背离
区间分析:1.0030,1.0153
高度分析:区间底部
形态分析SHAPES ANALYSIS
类型:上升浪中的高回调浪
颈线或者趋势线:上升趋势
目标位:1.0152
趋势分析
TREND
ANALYSIS
布林线分析:底部发生金叉
直边趋势分析:趋势向上
渐短
渐短
影线:上影线较长
喇叭:非喇叭形态
3.18：00—20：00为欧洲市场的中午休息和美洲市场的清晨，较为清淡。渐短
4.20：00—24：00为欧洲市场的下午盘和美洲市场的上午盘，行情波动大，资金和参与人数最多。（80bp）
2.12月29日受失业率高企和房地产市场持续低迷等因素影响，美国2010年宣布破产的银行数量创18年来最高纪录。2010年全年美国共有157家银行宣布破产，高于2009年140家的水平。
经济理论
1.利率平价理论：汇率的远期升贴水率等于两国货币的利率之差；利率高的货币远期会贴水，利率低的货币远期会升水。

跨境融资风险加权余额和上限情况月报表模板金融机构

跨境融资风险加权余额和上限情况月报表模板金融机构摘要：一、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的概念与作用二、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的具体内容三、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的编制方法四、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的应用与监管正文：一、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的概念与作用跨境融资风险加权余额和上限情况月报表，是金融机构为了掌握跨境融资风险情况，根据监管要求编制的一种报表。

报表通过对金融机构跨境融资的余额和上限情况进行统计和分析，有助于监管部门及时了解和掌握跨境融资风险状况，为制定相关政策提供依据。

二、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的具体内容跨境融资风险加权余额和上限情况月报表主要包括以下内容：1.跨境融资总体情况：包括跨境融资余额、跨境融资风险加权余额、跨境融资占比等。

2.跨境融资风险加权余额情况：包括不同风险等级的融资风险加权余额、融资风险加权余额占比等。

3.跨境融资上限情况：包括不同业务种类的融资上限、融资上限占比等。

三、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的编制方法1.数据收集：金融机构需收集本机构跨境融资的各类数据，包括余额、风险等级、业务种类等。

2.数据整理：对收集的数据进行整理，计算出各类融资风险加权余额和上限。

3.报表编制：根据整理好的数据，按照报表模板的要求，编制跨境融资风险加权余额和上限情况月报表。

4.报表审核：对编制好的报表进行审核，确保报表内容的准确性和完整性。

四、跨境融资风险加权余额和上限情况月报表的应用与监管1.金融机构内部管理：跨境融资风险加权余额和上限情况月报表是金融机构内部风险管理的重要工具，有助于金融机构及时了解和掌握跨境融资风险状况，制定相应的风险防范措施。

2.监管部门监管：监管部门可以通过跨境融资风险加权余额和上限情况月报表，及时了解和掌握跨境融资风险状况，评估金融体系的稳定性，制定和调整相关政策。

1104报表填报说明(定稿)

G43《表外加权风险资产计算表》填报说明127
G51《客户大额授信统计表》填报说明134
G52《房地产零售及汽车零售贷款违约客户情况统计表》填报说明138
G53《分地区情况表》填报说明140
特色报表填报说明143
S01《其他风险资产损失情况统计表》填报说明143
S02《金融资产管理公司资产处置情况表》填报说明145
2、报表编码：银监号
3、填报机构：填报本表的机构为除金融资产管理公司以外所有的银行业金融机构。包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构。
议付信用证款项指银行接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。
[8．贴现]
本项目反映填报机构办理商业票据的贴现、转贴现和再贴现业务的款项。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应按照“实质重于形式的原则”，对回购式转贴现和再贴现业务，买入及卖出方本项目不进行调整，而应相应计入“买入返售资产”和“卖出回购款项”项目。对非回购式的转贴现和再贴现业务，卖出方应在本项目中扣减，买入方应在本项目中增加。
4、报送频度：月报（境内分支机构）、季报（境内外分支机构）、半年报和年报（境内外分支机构和附属公司）。
5、报送时间：月报为月后10日，季报为季后20日，半年报为半年后40日，年报为年后50日内填报，遇“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。
6、报送方式：以电子报表形式报送银监会。
7、数据单位：万元。
G23《最大十家存款客户情况表》填报说明99
G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明101

银行操作风险评估模板

第五部分操作风险一、内在风险水平（低、中、高）【请工作人员梳理、汇总、研究以下情况，并进行综合分析，包括但不限于】（一）操作风险事件及损失近三年来，该行发生的操作风险事件，分别按事件类型（产品和业务活动、外部欺诈、内部欺诈等）、业务产品条线、损失金额等分类。

（二）会计核算质量1上年对主要财务管理制度所做的补充与修订，是否对财务管理制度的执行情况进行检查，发现的主要问题和整改情况。

（计划统计财务部）2.上年对财务管理信息系统的建设和更新情况，该系统是否能够提供足够管理会计信息，能否支持运用经济资本进行财务核算和资本分配。

（计划统计财务部）3.上年内审部门及外部审计机构报告对该行会计制度和执行情况的评价。

（审计部）（三）信息化程度和运行稳健性（①科技部：全行信息系统运行；②公司业务部、个人业务部、贸易金融部、电子银行部、资金营运中心：业务系统的风控功能建设；③法律与合规部：操风管理系统建设）操作风险管理信息系统情况。

管理信息系统是否记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，是否实现监测并控制关键风险指标，是否支持操作风险水平和控制措施的自我评估。

（四）外包风险（法律与合规部）除信息科技外包以外的领域的外包风险。

（五）洗钱风险（运营管理部）1客户洗钱风险2.产品洗钱风险（六）其他重点领域，如异地分支机构操作风险等。

二、风险管理能力（强、可接受、弱）（一）董事会和高级管理层的管理（法律与合规部）【请工作人员梳理、汇总、研究以下情况，对董事会和高管层的操作风险方面管理情况进行综合分析，包括但不限于】1.董事会和高管层在操作风险管理中的职责。

2.董事会和高管层根据本行风险偏好参与制定并审批操作风险管理制度规定及执行情况。

3.董事会和高管层在识别、了解各类业务的操作风险状况，并采取措施保证持续监控的主要工作。

4.董事会和高管层了解并掌握操作风险计量方法，并已制定相关指标参数的有关情况。

5.董事会和高管层评估与新业务有关的操作风险，以确保业务经营审慎性的情况。

银行大额信用风险暴露并表管理细则模版

xx银行大额信用风险暴露并表管理细则第一章总则第一条为规范xx银行股份有限公司及其附属机构大额信用风险暴露并表管理，全面、动态防控集团信用风险，根据《银行并表监管指引（试行）》和《xx银行股份有限公司并表管理办法（试行）》（以下简称《并表管理办法》）及其他相关规定，制定本细则。

第二条本细则所称集团是指xx银行股份有限公司及其附属机构。

母行指xx银行股份有限公司，总行指xx银行股份有限公司总行，分行指xx银行股份有限公司境内外分行。

附属机构是指按《并表管理办法》纳入集团并表管理范围的机构。

第三条本细则所称大额信用风险暴露是指集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业和地理区域、特定类别的产品等超过集团资本一定比例的信用风险集中暴露，大额信用风险暴露不仅涵盖集团中银行机构，还包括纳入并表范围的证券公司、保险公司和其他非银行金融机构在经营中形成的信用风险敞口。

第四条本细则所称大额信用风险暴露并表管理是指按照并表管理的相关要求，对集团并表后在某一特定维度的资产组合超过集团资本一定比例的信用风险集中度暴露进行汇总监控和统一管理。

第五条本细则所称信用风险限额是指根据监管要求、集团资本、资产负债规模和风险偏好等确定集团信用风险暴露上限，即交易对手、行业、国别、地区、产品等单一维度信用风险暴露占集团资本的最高比例上限。

在此基础上，统一设定集团在交易对手、行业、国别、地区、产品等不同维度的信用风险限额。

第二章职责分工第六条总行信贷管理部负责以下工作：（一）拟定大额信用风险暴露并表管理政策制度。

（二）动态监控集团大额信用风险暴露情况，及时采取相应措施。

（三）定期撰写大额信用风险并表管理报告，对集团大额信用风险暴露并表管理情况进行分析和评估。

第七条总行风险管理部负责以下工作：拟定信用风险并表管理政策制度，实施集团信用风险限额管理，研究建立集团信用风险限额管理的方法工具。

第八条总行信用审批部、三农信贷管理部负责以下工作：按照规定审查审批总行其他部门、境内外分行及附属机构涉及信用风险的具体业务。

中国银监会关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知

中国银监会关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2016.03.24•【文号】•【施行日期】2016.03.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知银监发〔2016〕5号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，中国银行业协会：为促进银行业金融机构境外业务健康发展，防范境外业务风险，更好地服务实体经济，现就有关事项通知如下：一、认真落实监管制度。

本通知所指境外业务是指银行业金融机构开展的以境外主体为客户或交易对手，或者以境内主体为客户或交易对手但风险敞口在境外的贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、信用证、融资租赁等授信类业务，黄金、外汇、衍生产品等交易类业务以及债权、股权等投资类业务。

银行业金融机构开展境外业务，应严格执行《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）、《银行业金融机构国别风险管理指引》（银监发〔2010〕45号）、《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）、《商业银行并表管理与监管指引》（银监发〔2014〕54号）等相关监管规定，切实防范境外业务运营风险。

二、加强风险识别判断。

银行业金融机构应加强对境外业务经营发展环境和风险形势的分析评估，充分认识境外业务的复杂性和特殊性，加强对业务所在国家或地区政治经济形势、金融市场走势和金融监管环境的跟踪研究。

对已形成的损失或潜在的风险隐患，应及时识别发现，果断采取风险缓释和控制处置措施。

三、完善决策管理制度。

银行业金融机构境外业务发展速度和规模应与自身经营管理能力相匹配；应结合自身经营特点、比较优势和风险管理能力制定境外业务的中长期发展规划；针对境外业务相对境内业务的特殊性，建立健全覆盖各类境外业务流程的管理制度，由董事会或高管层审核批准并确保全行统一实施。

银行业投资机构情况分析表(并表)

本半年余额-去年同期余本半年余额-上三半年余本半年余额-前年同期余额额额 (本半年余额-去年同期 (本半年余额-上三半年余额)/去年同期余额余额)/上三半年余额 (本半年余额-前年同期余额)/前年同期余额
本半年余额-去年同期余本半年余额-上三半年余本半年余额-前年同期余额额额 (本半年余额-去年同期 (本半年余额-上三半年余额)/去年同期余额余额)/上三半年余额 (本半年余额-前年同期余额)/前年同期余额
8ห้องสมุดไป่ตู้
其中没有市价部分
G31_[1.2A+1.4A+1.6A+ 2.1A+2.2A+2.5A+2.7A+ G31_[1.2A+1.4A+1.6A+2.1 G31_[1.2D+1.4D+1.6D+2.1D 2.3A-2.3.1AA+2.2A+2.5A+2.7A+2.3A+2.2D+2.5D+2.7D+2.3D2.3.2A+1.2D+1.4D+1.6 2.3.1A2.3.1D-2.3.2D]/ D+2.1D+2.2D+2.5D+2.7 2.3.2A]/G31_[1A+2A+1D+2 G31_[1.A+2.A+1.D+2.D] D+2.3D-2.3.1DD] 2.3.2D]/G31_[1.A+2.A +1.D+2.D] 本期 G31_[1.1A+1.2A] ——— G31_[1.3A+1.4A] ——— G31_[2.1A+2.2A] ——— G31_[1.5A+1.6A] ——— 比上一半年增减本半年余额-上一半年余额 (本半年余额-上一半年余额)/上一半年余额本半年余额-上一半年余额 (本半年余额-上一半年余额)/上一半年余额本半年余额-上一半年余额 (本半年余额-上一半年余额)/上一半年余额本半年余额-上一半年余额 (本半年余额-上一半年余额)/上一半年余额比去年同期增减

银行国别风险敞口及拨备统计表的填报模板

亚洲小计非洲小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
格鲁吉亚哈萨克斯坦韩国 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
吉尔吉斯斯坦柬埔寨卡塔尔科威特老挝 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
马尔代夫马来西亚蒙古国孟加拉国缅甸 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

商业银行风险控制核心指标

商业银行风险监管核心指标第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价，有针对性地采取监管措施，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）可针对不同机构提出其他风险监管指标。

本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求，银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求。

第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督，并采取相应监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算：（一）流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于25%。

（二）超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比，不得低于2%。

（三）核心负债比率为核心负债与负债总额之比，不得低于60%。

（四）流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比，不得低于-10%。

第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标。

（一）不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。

不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。

（二）单一客户授信集中度为对单一客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。

银行业表外业务信用风险情况分信表(并表)

1 2 3 4 5 6 7 8
G43_[1.A] G43_[1.1A] G43_[1.2A] G43_[1.3A] G43_[2.A] G43_[2.1A] G43_[3.A] G43_([3.1A]+[7.1A]) G43_[4.A] G43_[5.A]
10 承诺 11 信用风险仍在银行的销售与购买协议
B420022C表外业务信用风险情况分析表(并表)
机构名称/所属虚拟机构/数据日期、口径/制表日期 A 项目本期等同于贷款的授信业务其中：承兑汇票融资性保函其他等同于贷款的授信业务与交易相关的或有项目其中：非融资性保函与贸易相关的短期或有项目其中：跟单信用证比上期(半年)增减比上期(半年)增减% 比去年同期增减额比去年同期增减％本期 G43_[1.A]G43_([1.E]+[1.F]+[1.G]) G43_[1.1A]G43_([1.1E]+[1.1F]+[1.1 G43_[1.2A]G43_([1.2E]+[1.2F]+[1.2 G43_[1.3A]G43_([1.3E]+[1.3F]+[1.3 G43_[2.A]G43_([2.E]+[2.F]+[2.G]) G43_[2.1A]G43_([2.1E]+[2.1F]+[2.1 G43_[3.A]G43_([3.E]+[3.F]+[3.G]) G43_([3.1A]+[7.1A])G43_([3.1E]+[3.1F]+[3.1 G43_[4.A] G43_[5.A] 比上期(半年)增减比上期(半年)增减% 比去年同期增减额比去年同期增减％ B C 余额分析 D E F G H 风险敞口分析 I 单位：万元，百分比 J

境外金融机构银行业务基本情况报表

附件１：境外金融机构（银行）业务基本情况报表报告期：单位：人民币元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜序｜银行｜资产｜负债｜实收｜本期利润｜存款｜贷款｜出口｜出口｜信用证｜进口开证｜担保｜外汇投资｜备注｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－｜｜号｜名称｜总额｜总额｜资本｜（亏损）｜余额｜余额｜议付｜托收｜通知｜金额｜金额｜金额｜币种｜折合率｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜１｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜２｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜３｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜４｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜５｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜６｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜７｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜８｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜1 / 11｜９｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜１０｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－｜｜合计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附件２：境外金融机构资产负债表报告期：单位：人民币元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜资产｜行次｜年初数｜期末数｜负债及所有者权益｜行次｜年初数｜期末数｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜流动资产：｜｜｜｜流动负债：｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜现金及银行存款｜１｜｜｜短期存款｜４６｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜贵金属｜２｜｜｜短期储蓄存款｜４７｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜存放中央银行款项｜３｜｜｜财政性存款｜４８｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜存放同业款项｜４｜｜｜向中央银行借款｜４９｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜存放联行款项｜５｜｜｜同业存放款项｜５０｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜2 / 11｜拆放同业｜６｜｜｜联行存放款项｜５１｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜拆放金融性公司｜７｜｜｜同业拆入｜５２｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜短期贷款｜８｜｜｜金融性公司拆入｜５３｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜应收进出口押汇｜９｜｜｜应解汇款｜５４｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜应收帐款｜１０｜｜｜汇出汇款｜５５｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：坏帐准备｜１１｜｜｜委托存款｜５６｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜其他应收款｜１２｜｜｜应付代理证券款项｜５７｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜贴现｜１３｜｜｜卖出回购证券款｜５８｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜短期投资｜１４｜｜｜应付帐款｜５９｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜委托贷款及委托投资｜１５｜｜｜其他应付款｜６０｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜自营证券｜１６｜｜｜应付工资｜６１｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜代理证券｜１７｜｜｜应付福利费｜６２｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜买入返售证券｜１８｜｜｜应交税金｜６３｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜3 / 11｜待处理流动资产净损失｜１９｜｜｜应付利润｜６４｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜一年内到期的长期投资｜２０｜｜｜预提费用｜６５｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜流动资产合计｜２１｜｜｜发行短期债券｜６６｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜长期资产：｜｜｜｜一年内到期的长期负债｜６７｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜中长期贷款｜２２｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜逾期贷款｜２３｜｜｜流动负债合计｜６８｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜资产｜行次｜年初数｜期末数｜负债及所有者权益｜行次｜年初数｜期末数｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：贷款呆帐准备｜２４｜｜｜长期负债：｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜应收租赁款｜２５｜｜｜长期存款｜６９｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：未收租赁收益｜２６｜｜｜长期储蓄存款｜７０｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜应收转租赁款｜２７｜｜｜保证金｜７１｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜租赁资产｜２８｜｜｜应付转租赁租金｜７２｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：待转租赁资产｜２９｜｜｜发行长期债券｜７３｜｜｜4 / 11｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜经营租赁资产｜３０｜｜｜长期借款｜７４｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：经营租赁资产折旧｜３１｜｜｜长期应付款｜７５｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜长期投资｜３２｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：投资风险准备｜３３｜｜｜长期负债合计｜７６｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜固定资产原值｜３４｜｜｜其他负债款｜７７｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜减：累计折旧｜３５｜｜｜所有者权益：｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜固定资产净值｜３６｜｜｜实收资本｜７８｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜固定资产清理｜３７｜｜｜资本公积｜７９｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜在建工程｜３８｜｜｜盈余公积｜８０｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜待处理固定资产净损失｜３９｜｜｜未分配利润｜８１｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜长期资产合计｜４０｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜无形、递延及其他资产：｜｜｜｜所有者权益合计｜８２｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜无形资产｜４１｜｜｜｜｜｜｜5 / 11｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜递延资产｜４２｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜其他资产｜４３｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜其他资产合计｜４４｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜｜资产总计｜４５｜｜｜负债及所有者权益总计｜８３｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜补充资料：代保管证券（面值）万元：｜｜抵押品万元。

商业银行并表管理制度

商业银行并表管理制度商业银行并表管理制度第一章总则为加强本行的并表管理，维护本行的稳健运行，根据《银行业监督管理法》、《国商业银行法》、《公司法》等法律法规，制定了本制度。

银行集团是指本行及其下设各级附属机构组成的。

本行应当对整个银行集团实施并表管理。

并表管理是指本行对银行集团及其附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，并有效识别、计量、监测和控制银行集团总体风险状况。

本行并表管理要素包括并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理和风险隔离等。

第二章并表管理范围本行应当遵循风险管理实质性原则，以控制为基础，遵循监管要求，充分考虑金融业务和金融风险的相关性，合理确定并表管理范围。

本行应当按照下列原则确定并表管理的机构范围：1.会计并表范围按照我国现行企业会计准则确定；2.资本并表范围按照资本监管等相关监管规定确定；3.风险并表范围除考虑会计并表范围还应考虑到是否对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。

第三章业务协同本行应当在银行集团内建立机构间的业务协同机制，并建立健全相应的政策、制度和流程。

本行应当就银行集团内部业务协同制定清晰和明确的战略，并根据自身并表管理能力、市场环境和相关法规，科学进行跨境和跨业经营的决策，不断提升银行集团综合性服务能力和差异化竞争能力。

本行应当根据我行的行业特点，合理确定附属机构发展战略、市场定位、主要业务和经营目标，并指导各附属机构围绕总体战略充分发挥协同效应，确保其业务经营符合银行集团战略和总体利益。

第四章公司治理本行应当建立覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构，确保其与银行集团整体业务性质、规模和复杂程度相适应，并具备较高透明度。

应当确保整个银行集团具备清晰的组织架构，并与附属机构之间保持合理和明确的股权关系，减少不必要的交叉持股、多层控股，避免造成组织架构混乱、管理责任不清、报告路线复杂等问题。

董事会应当承担银行集团并表管理的最终责任，并履行以下职责：1.制定银行集团并表管理政策，监督其在本行及附属机构的实施；2.制定银行集团风险偏好、风险容忍度、风险管理和内部控制政策；3.监督并确保高级管理层有效履行并表管理职责；第十三条规定了本行监事会作为并表管理的内部监督机构的职责，其中包括对本行并表管理机制建设和运行有效性的监督，监督董事会和高级管理层履行并表管理相关职责的情况，并督促董事会对银行集团及附属机构的公司治理和经营管理情况进行监督和整改。

商业银行信用风险报表分析

统一结果
收的报表要符合既定标准，建立标准化的3位一体的境外报表核对机制，除银监会的审核要求外，还需要满足12 条银行内部审核要求，以及与会计科目的勾稽校验。错误率从15家机构63 条，一个季度内下降了 53%。
某银行标准化填报方案（续）
消除信息不对称
产品穷举法。
信用风险报表切割：九把刀（续）
次级债：打折切
计入二级资本要打折，从分母扣除也要打折次级债按照法人进行汇总，单一层面处理，不可层层汇总
抵债资产和各种投资组合：层层切
抵债资产看会计记载的转换进程，根据实质考虑是反映在哪个债项上，或者股权上各种投资组合：层层递进，挖掘基础资产
辅助数据
总账数据：
业务状况表、全科目表
1104报表数据
G01、G01附注、G02、G31…… 银监会给出校验关系以外的数据层，比如：通过扩充衍生品交易字段，满足G02、G43、G4B-3（a）、G01 衍生品、G01附注1衍生品、G44银行账户衍生品等很多的报表需求
其他报表
报表范式
表头、公式、格式、人员（非常关键）、日期、单位从统计检查的问题来看，10左右的问题出在报表范式
填报口径
“=票据系统{品种=ABC,客户~}” 5.1.1有追索权的资产销售0%
核对标准
5.1.2有追索权的资产销售20%
5.1.3有追索权的资产销售50% 与现有报表和科目的核对条件 5.1.4有追索权的资产销售100%
根据产品部门提供的信用风险产品目录清单，逐个品种写例题，告诉填报人员按照例题进行填报。
货比三家法。
对于各机构上报的数据汇总不一致的问题，在考虑信息保密的情况下，适度开放访问权限，让各机构对照别人的报表找差距，这样提高了总行制度的适用性。

商业银行的财务报表与风险指标

流动性风险指标包括流动性比率、存贷比率和流动性缺口率等。流动性比率是指流动资产与流动负债的比率，存贷比率是指存款与贷款的比率，流动性缺口率是指未来一定期限内到期的表内外资产减去到期表内外负债的差额与应按照合同到期日提前收回资产和
负债的差额加总后的比率。
05
未来展望
市场趋势
01 数字化转型
随着科技的发展，商业银行将加速数字化转型，提升服务效率和用户体验。
合并净利润详情数据
通过表格数据，我们可以看到该商业银行在18/19财年的合并净利润为38.54亿美元，随后在19/20财年出现大幅下滑，同比下降26.89%。在20/21财年，净利润大幅增长，同比增加81.89%。然而，到20/21财年后，净利润又出现下滑趋势，到 22/23财年同比下降23.02%。
04
风险指标
不良贷款率
总结词
不良贷款率是衡量商业银行信贷风险的重要指标，反映了银行资产质量的情况。
详细描述
不良贷款率是指不良贷款余额与贷款总额的比率，该指标越高，表明银行面临的风险越大。不良贷款的形成原因主要包括借款人还款能力不足、抵押物价值下降以及市场环境变化等。
资本充足率
总结词
资本充足率是衡量商业银行抵御风险能力的重要指标，反映了银行的资本充足程度。
商业银行将加强人才队伍建设，引进和培养高素质的专业人才，提升核心竞争力。
预期目标
提高盈利能力
商业银行将通过优化业务结构、降低成本等方式提高盈利能力。
提升服务水平
商业银行将不断优化服务流程，提高服务质量和客户满意度。
增强品牌影响力
商业银行将加大品牌宣传力度，提升品牌知名度和美誉度。
06
总结和建议
建议与改进措施

非现场监管试题汇总-有答案

非现场监管知识考核试题库一．单选题1、银行（ D ）对本行监管统计数据的真实性负责《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、合规部领导B、合规部员工C、财务部主管D、法定代表人2、业务及管理基础系统具有良好的（ D ），满足新业务、新产品和监管新要求的需要，并为监管统计管理系统预留能够灵活加载的数据接口。

《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、稳定性B、统一性C、安全性D、可拓展性3、银行按照规定加强对监管统计资料的存储管理，保证监管统计数据信息的（ A ）《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、安全性和连续性B、安全性和统一性C、持续性和稳定性D、持续性和准备性4、“1104工程”的启动时间是（ C ）《1104非现场监管培训知识》A、2001年11月4日B、2002年11月4日C、2003年11月4日D、2004年11月4日5、以下不属于流动性风险报表的有（D ）《1104非现场监管培训知识》A、流动性期限缺口统计表B、流动性比例检测表D、客户大额授信统计表6、《中华人民共和国银行业监督管理法》是在第（ C ）届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过。

《中华人民共和国银行监管管理法》A、八B、九C、十D、十一7、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ C ）罚款。

《中华人民共和国银行监管管理法》A、五万以上十万以下B、十万以上二十万以下C、十万以上三十万以下D、三十万以上五十万以下8、银行业金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ A ）罚款。

《中华人民共和国银行监管管理法》A、二十万以上五十万以下B、二十万以上六十万以下C、三十万以上五十万以下D、三十万以上六十万以下9.G01《资产负债项目统计表》的报送频度为（ A ）《1104报表实务》A、月报（境内分支机构）、季报（境内外分支机构）、半年报和年报（境内外分支机构和附属公司）。

商业银行市场风险管理的监管政策及执行

二阶计量（second order）- Convexity, Gamma
31
敏感性分析—PV01举例
债券类型国债金融债期限 5年 3个月头寸 5000万 6000万
× PV01 ＝价值变动
0.0300 0.0030 150万 + 18万 +
公司债
20年
7000万
0.0600
420万 + =588 万
银行监管当局必须满意地看到，银行具备准确识别、计量、监测和控制市场风险的各项政策和程序；银行监管当局应有权在必要时针对市场风险暴露规定具体的限额和/或具体的资本要求。
原则 16–利率风险: 银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、计量、监测和控制银行帐户利率风险的有效系统，其中包括经董事会批准由高级管理层予以实施的明确战略。
• 对各类风险的相
关披露
16
交易账户与银行账户的划分
交易账户
容易在公开市场上定价主要是为了牟取短期利润或进行套利实行每日市值重估基于产品的市场价
银行账户
银行以持有为目的流动性较弱在公开市场上较难定价不需要每天盯市
会计收入和成本以账面价值记录
转换
风险管控
17
业界实践
市场风险等于交易业务风险，银行账户利率风险管控不足市场风险等于价格波动风险，市场风险管理承担损失责任
18
二、市场风险的管理
19
市场风险管理的目标

通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合