全面风险管理与内部控制管理规范
国有企业全面风险管理与内部控制
浅谈国有企业全面风险管理与内部控制摘要本文全面阐释了内部控制与全面风险管理的关系，并结合笔者自身国有企业的长期工作经验，归纳总结出国有企业在全面风险管理与内部控制建设中存在的问题，并提出了加强我国国有企业全面风险管理与内部控制管理的建议。
关键词全面风险管理内部控制关系随着中央国资委《中央企业全面风险管理指引》与各省国资委《省管企业全面风险管理指引》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等的相继印发施行，国有企业的全面风险管理与内部控制建设的开展亟需强化。
一、内部控制与全面风险管理的关系：1、包含关系：在全面风险管理体制中，内部控制是风险应对环节极为重要的一个组成部分，是针对企业内部的可控风险的有效防范体系；而风险管理的范畴要大于内部控制，它还针对企业外部的各种风险要开展风险应对管理。
2、支撑关系：内部控制与全面风险管理相互支撑，共同构成企业的风险防范体系。
3、平衡关系：国有企业风险防范体系的建立，离不开内部控制与全面风险管理，二者相互补充，互相构成平衡关系。
二、国有企业全面风险管理与内部控制建设中存在的问题笔者从在国有企业的长期工作经验中归纳总结出国有企业在全面风险管理与内部控制建设中存在如下问题：1、风险管理体系尚待充实与完善，内部环境导致内部管理问题依存企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙带风严重，部门之间各自为政缺乏正常的沟通环境。
管理层与员工之间上下交流的渠道不畅，管理政策的全面贯彻及实施情况难以及时和准确反馈。
2、制度执行不到位，导致内控实施工作存在一定的盲目性，内部控制尚未真正融入经营管理中内部控制要通过人来起作用，它不是纯粹的政策表格和手册，而是通过组织中各个层次的人员起作用；内部控制体系不等同于文档，还涉及到执行的问题，更多的企业是执行的问题，而不是内控文档的问题。
一旦制度流于形式，就无所谓执行了，完全变成了靠人管理，而非制度规范管理。
企业的全面风险管理与内部控制的可行措施
企业的全面风险管理与内部控制的可行措施随着全球经济的不断发展，企业面临的风险与挑战也日益增加。
为了确保企业的稳健发展，全面风险管理与内部控制显得尤为重要。
本文将结合实际情况，探讨企业全面风险管理与内部控制的可行措施。
一、建立风险管理体系企业全面风险管理的核心是建立完善的风险管理体系。
企业需要对外部环境进行分析，了解市场风险、政策风险、竞争风险等。
对内部环境进行分析，识别公司内部的运营风险、财务风险、人力资源风险等。
建立完善的风险管理体系，可以帮助企业全面了解并评估各种风险，从而制定相应的风险管理策略。
企业可以采取以下措施建立风险管理体系：设立专门的风险管理部门，明确风险管理的职责和权限；建立风险管理框架，明确风险管理的流程和方法；建立风险管理制度，规范风险管理的各项措施；建立风险管理信息系统，为风险管理提供数据支持。
二、建立内部控制体系内部控制是企业管理的基础，是确保企业正常运营和资产安全的关键。
建立内部控制体系可以有效地预防和控制各种风险。
企业可以从以下几个方面加强内部控制：明确组织结构和职责分工，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，建立内外部信息报告机制，建立风险预警机制，加强内部员工的培训和教育。
企业可以借助技术手段，建立内部控制体系。
建立内部控制信息系统，实现对各项控制措施的全面监控和管理；建立内部控制自动化系统，提高内部控制的效率和准确性；建立内部控制数据分析系统，帮助企业及时发现和预防内部控制的风险点。
三、加强风险管理和内部控制的监督与审计监督与审计是保障风险管理与内部控制有效运行的重要手段。
企业可以通过建立专门的风险监督与审计部门，对企业的风险管理和内部控制进行全面监督和审计，帮助企业发现和解决存在的问题。
企业还可以选择委托专业的第三方机构进行风险监督与审计。
第三方机构具有专业的审计能力和丰富的经验，可以帮助企业识别和评估风险，提出合理的改进建议，为企业提供可靠的风险管理与内部控制意见。
企业的全面风险管理与内部控制的可行措施
企业的全面风险管理与内部控制的可行措施随着市场的不断变化，企业面临的风险不断增加，因此，全面风险管理和内部控制的实施变得越来越重要。
本文将讨论企业实施全面风险管理和内部控制的可行措施。
一、建立完善的风险管理体系建立完善的风险管理体系是企业全面风险管理和内部控制的基础。
这个体系包括风险识别、评估、监控和控制几个方面。
企业应该明确风险管理的目标，建立风险管理的策略和政策，并明确各级人员的风险管理职责和权限。
此外，企业还应该建立专门的风险管理部门或设立专职风险管理人员，负责整个风险管理体系的设计、实施和维护。
二、建立高效的内部控制体系内部控制是企业全面风险管理的重要组成部分。
建立高效的内部控制体系可以有效地监控企业的风险和机会，从而增强企业的抗风险能力。
企业应该明确内部控制的目标、原则和制度，并加强内部控制的监督和检查。
此外，企业还应该建立内部审计和风险管理制度，并设立专职内部审计和风险管理人员，负责内部控制的设计、实施和维护。
三、加强员工培训企业的员工是全面风险管理和内部控制的执行主体，因此，加强员工培训是非常必要的。
企业应该为员工提供必要的培训，包括风险管理、内部控制、风险识别和风险应对等方面的知识和技能。
企业还应该鼓励员工积极参与风险管理和内部控制，增强员工风险意识和责任意识，从而提高企业的整体风险管理水平。
四、加强信息化建设信息化建设是现代企业全面风险管理和内部控制的关键。
通过信息化建设，企业能够实时监测和分析风险信息，有效提高风险管理和内部控制效率。
企业应该建立完善的信息系统、安全系统和数据保护制度，并加强对信息系统的安全性、完整性和可靠性的管理。
五、落实风险管理制度总之，企业实施全面风险管理和内部控制是必要的，同时，这也是一项系统工程。
企业需要从制度、人员、技术和文化等多个方面建立完善的风险管理和内部控制体系，不断提高企业的整体风险管理水平，实现稳健财务、经营可持续发展的目标。
全面风险管理与内部控制
我国商业银行全面风险管理与内部控制「内容提要」商业银行风险管理是一个倍受关注的焦点问题，商业银行能否在存在各种不确定性因素影响的环境中有序、有效地运转，在很大程度上取决于企商业银行内部控制的有效性。
内部控制是商业银行健康发展的前提。
对企业风险管理的有效性进行审查和评价是现代内部审计的一个崭新领域，在分析了商业银行风险和风险管理内涵的基础上，本文围绕中外商业银行风险管理的内涵与层次，提出我国商业银行风险管理进入全面风险管理的新时期，必须要从信用风险、操作风险和市场风险等方面，借鉴国内外银行的先进管理经验，保证我国商业银行的可持续健康发展。
「关键词」商业银行风险全面风险管理内部控制一、问题的提出自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。
随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。
金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。
未来银行业的竞争将集中在风险管理能力上展开，风险管理能力构成银行核心竞争力的核心元素。
当前，中国日益融入全球经济金融一体化，银行业面临的风险日趋复杂多变；银行业全面开放，银行竞争日益国际化、白热化；《巴塞尔新资本协议》已经公布实施，银行业风险监管更加严格；国内银行不良资产屡有反弹，信用风险形势不容乐观；利率汇率市场化进程加快，市场风险逐渐显现；2007年，银行业金融机构累计发生各类案件445件，百万元以上案件131件，各类案件涉案金额18.4亿元，2008年略有下降。
大要案频频发生，操作风险日益严峻。
因此，尽快构筑起健全、有效的全面风险管理体系，全面提升风险管理水平成为我国商业银行亟待回答和解决的问题。
二、全面风险管理的内涵与层次按照监管部门的风险层次划分，商业银行的风险可以分为信用风险、操作风险和市场风险。
信用风险是指交易对手或债务不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性，是商业银行面临的重要风险。
合规管理，内部控制，全面风险管理的区别
从风险管控的角度来说，个人认为从低到高应是合规管理-内部控制-全面风险管理。
首先，合规管理是最基础的层面。
合规管理的本质并不聚焦于风险管理，它只是机械的避免违反内外部法律制度规范，从结果上看能够起到一定程度上控制操作风险的作用，但是这个作用有多大、够不够，并不是合规管理所关注的，自然也不是它能够解决的。
其次，以coso框架为代表的内部控制，是合规管理的终极版，也可以说是操作风险管理的终极版。
内部控制不但要求合规，还要考察这个“规”是不是完善，“规”有没有配备相应的执行点，执行“规”的过程是不是有效。
如果说合规管理更注重结果、只要结果合规就OK，那么内部控制就更重视过程，并在此基础上发展出整套完善的工具和方法。
最后，全面风险管理是风险管控的最高形式。
在全面风险管理中，风险一般被分为市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险、战略风险。
刚才说了，内部控制是管理操作风险的终极手段，但是它对其他风险并没有效果。
内控再严密，也无法衡量资本市场波动会给公司带来多大风险（市场风险），无法衡量交易对手赖账不给钱有多大风险（信用风险），更无法衡量公司战略方向错误、出了事被人骂的风险。
当然，全面风险管理的精髓，还不只是考虑了这5类风险——毕竟这些风险都不是新鲜玩意。
传统上，市场风险归交易部门管，信用风险归信贷部门管，操作风险归合规部门管，剩下俩风险管理层拍脑袋管。
这种方式非常自然：谁干的活谁管风险嘛。
但是问题在于，干活的是不会真正关注风险的。
交易失败无非没有奖金，交易成功就有大笔分红，谁会跟钱过不去呢？所以，全面风险管理认为，必须把管理风险的职能提升到高级管理层这一级，必须有一个首席风险官和独立于交易部门的风险管理部门，来客观的衡量这些风险。
而且从技术上讲，各个风险之间有分散作用，也必须由一个统一的部门来管理，才能真正考虑到这种分散作用。
全面风险管理与内部控制本质上都是为了评估、防范、控制企业风险，从而促进企业经营目标的实现。
第3章 我国内部控制及风险管理的规范
2.主要内容
企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制审计指引
4.框架体系
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的发布，标志 着我国内部控制规范体系基本形成，是我国内部控制体系建 设的里程碑。我国企业内部控制规范体系主要包括：基本规 范、配套指引、解释公告与操作指南三个层次。
思考题
1.简述《中央企业全面风险管理指引》中规定的全面风险管 理的总体目标及风险管理基本流程。 2.我国企业内部控制规范体系的框架主要包括哪几个层次？ 并简要描述。 3.《企业内部控制基本规范》规定的五个原则是什么？ 4.企业内部控制配套指引具有哪些鲜明特点和创新性？ 5.请说明解释公告和操作指南的作用。
2.主要内容
《企业内部控制基本规范》共7章50条，各章分别是：总 则、内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内容监 督和附则。其主要内容可以概括为“五个五”，即“五个部 门联合发布”“五个目标”“五个原则”“五个要素”“五 十条”。
五个目标：
营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整、提高经 营效率和效果。
对比2018年11月国资委发布的《中央企业合规管理指引（试 行）》。
全面风险管理的总目标
风险的分类及风险管理策略
风险管理基本流程及全面 风险管理工作的开展。
3.2 《企业内部控制基本规范》
1 出台背景 2 主要内容 3 评价解析
1.出台背景
经济的健康发展迫切呼唤加强内部控制。内部控制作为 公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业发展壮 大中具有举足轻重的作用，但从现实情况看，许多企业管理 松弛、内控弱化、风险频发，资产流失、营私舞弊、损失浪 费等问题还比较突出。研究、制定一套具有统一性、公认性 和科学性的企业内部控制规范，是国内外多种因素共同作用 、共同影响的结果。
全面风险管理与内部控制体系建设实施方案
全面风险管理与内部控制体系建设实施方案一、引言在当今复杂多变的商业环境中，企业需要建立一个全面的风险管理和内部控制体系，以保障企业的可持续发展和稳定运营。
本文旨在提出一个全面的方案，以指导企业在实施风险管理和内部控制体系时的具体步骤和方法。
二、背景分析1.1 市场竞争激烈当前，市场竞争日趋激烈，企业面临各种风险，包括市场风险、运营风险、财务风险等。
因此，建立一个完善的风险管理和内部控制体系势在必行。
1.2 监管要求提升监管机构对企业的内部控制要求日益严格，对风险管理的重视程度也不断提高。
企业需要主动应对这些变化，以满足监管要求，保障企业的合规经营。
三、目标与原则3.1 目标建立全面的风险管理和内部控制体系，旨在实现以下目标：- 提高企业的风险识别和应对能力。
- 提升企业的决策质量和运营效率。
- 保障企业的合规经营和声誉。
- 提高企业的内部流程和信息披露的透明度。
- 降低企业的运营和财务风险。
3.2 原则- 全员参与：全体员工都应该参与到风险管理和内部控制体系的建设和实施中。
- 风险导向：以风险管理为导向，主动识别并应对各类风险。
- 合规落地：确保风险管理和内部控制体系符合相关法律法规和监管要求。
- 持续改进：定期评估和改进风险管理和内部控制体系，保持其有效性和适应性。
四、实施步骤4.1 风险识别与分类通过全面的风险识别工作，对企业内部、外部和战略环境的各类风险进行分类和评估，确定重要的风险类别及可能带来的影响。
4.2 风险评估与量化基于风险识别结果，对各类风险进行评估和量化，确定各项风险的可能性和影响程度，并进行优先级排序，以确定应对措施的紧急性和重要性。
4.3 内部控制设计与建立针对不同的风险类别，设计并建立相应的内部控制措施，包括流程控制、人员控制、信息系统控制等，确保风险得以有效识别、防范和应对。
4.4 风险策略与应对措施制定全面的风险管理策略，并相应地制定具体的风险应对措施，包括风险规避、风险转移、风险缓解等，以最大程度地降低风险对企业运营的影响。
内部控制与全面风险管理工作方案
竭诚为您提供优质文档/双击可除内部控制与全面风险管理工作方案篇一：全面风险管理与内部控制体系建设实施方案全面风险管理与内部控制体系建设实施方案一、指导思想围绕公司战略目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，实现风险管理的总体目标。
二、方案参考依据《中央企业全面风险管理指引》国资发改革[20XX]108号；《山东省省管企业全面风险管理指引》鲁国资企改〔20XX〕22号；财政部发《企业内部控制规范—基本规范》和《萨班斯-奥克斯利法案》等。
三、总体策略（一）方案内容1、通过对公司内、外部信息包括历史信息和预测信息进行全面、细致调研的基础上，充分辨识、分析、评价公司可能面临的各种风险，主要包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；2、针对识别的各种风险，制定相应的风险管理策略，即围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，确定风险管理所需人力和财力资源的配臵原则；3、根据风险管理策略制定具体的实施策略，确定具体的风险管理目标、对策、组织领导、管理流程、投入资源，以及风险事件发生前、中、后可采取的具体管理措施及风险管理工具，也即建立、健全、完善内部控制制度。
4、建立风险管理信息系统。
5、建立风险管理的监督与改进机制，及时跟踪风险及管理状况，建设并及时更新风险信息库，并根据风险监督结果对风险管理工作进行相应改进与提升，从而保证企业全面风险管理的效果。
（二）取得的成果通过以上工作内容，我们会为公司出具以下工作成果：1、公司风险信息库2、公司风险评估报告。
3、公司全面风险管理策略。
4、公司全面风险管理解决方案（或称为内部控制手册），包括（1）公司风险管理职能体系；（2）重大风险管理职责分工；（3）针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程制定的制度、程序和措施；（4）风险管理体系考核办法。
内控合规与风险管理总则
内控合规与风险管理总则是组织在开展业务活动过程中必须遵循的基本原则和指导原则，旨在确保组织健康、稳定、可持续发展。
以下是内控合规与风险管理的总则：
1.法律合规原则：组织必须遵守适用的法律法规和行业规范，确保业务活动符合法律法规的要求。
同时，组织应建立和完善合规管理制度，确保员工的行为符合法律法规的规定。
2.内部控制原则：组织应建立健全的内部控制制度，包括明确的职责与权限、健全的审批流程、有效的内部审计和风险管理机制等，以确保业务活动的合规性和高效性。
3.风险管理原则：组织应建立风险管理体系，通过风险识别、评估、控制和监测等手段，有效管理业务风险。
风险管理需要全员参与，强调风险防控和应急响应机制的建立，以应对内外部环境的变化和风险的出现。
4.信息披露原则：组织要积极主动地进行信息披露，及时、准确地向有关方披露与组织经营、财务状况、重大决策相关的信息，确保信息的透明度和真实性，维护投资者的合法权益。
5.审计监督原则：组织应建立独立的内部审计和监督机构，开展定期或不定期的风险审计和合规审查，发现和纠正违规行为，促进组织内部控制和合规管理的持续改进。
6.持续改进原则：组织应不断优化内控合规与风险管理体系，根据业务活动的变化和内外部环境的变化，及时调整和完善相关制度和措施，确保内控合规和风险管理工作与组织的运营目标相一致。
总之，内控合规与风险管理总则是组织在开展业务活动中应遵守的基本原则和指导原则，旨在保障组织健康发展、规范运营、降低风险和促进持续改进。
这些原则是组织稳定和可持续发展的基石，应在组织各级管理者的引领下得以有效贯彻和执行。
企业内部控制与全面风险管理
企业内部控制与全面风险管理滕瑶贵州筑信水务环境产业有限公司摘要：内部控制对企业发展而言有助于提升各项业务开展的规范性以及经营管理的效率和水平，保证各项资源充分利用，按计划完成管理目标。
全面风险管理能对企业发展潜在风险进行有效的预防和控制，为企业健康运营保驾护航。
不管是全面风险管理还是内部控制，都是企业内部管理的重要内容，本文就两者之间的主要问题和优化措施进行探讨，旨在促进企业健康发展。
关键词：内部控制；全面风险管理；问题；策略在市场环境日益复杂的过程中，企业将面临越来越多样的内外部风险，企业必须提高风险管理与内部控制的重视，深入探讨内控与风险管理中的问题与不足，实施针对性的措施发挥两者作用，提升企业内部管理水平，更好的杜绝各种风险。
一、企业内部控制与全面风险管理的问题（一）缺乏思想层面的重视与关注一直以来，企业内部控制和全面风险管理在经济领域的理论探究范围中都是一个重要议题，这一点在有关法律法规中得以体现，但并未在实践层面得到相应的重视。
现阶段很多企业管理层并未对内部控制和全面风险管理的重要性建立深刻的认知，将更多的关注点放在利润获取上。
思想层面的不重视导致很多企业内部管理问题被忽视、抗风险能力缺失，甚至陷入混乱、无秩序的经营管理状态，影响企业的长期稳定发展。
（二）企业工会组织在企业内部控制和风险管理方面所起的作用未得到充分重视工会组织在企业特别是民营企业普遍存在没有单独设立部门，从业人员均为兼职的问题，这就导致了工会工作沦为陪衬与摆设，不能充分发挥工会这一组织在企业内部控制和全面风险管理方面所能起到的作用。
企业无论是内部控制工作及全面风险管理体系的建立，归根结底是对人的控制，而多数企业明显对工会在妥善处理企业与员工的关系问题、劳动保护监督及安全生产受控方面的认识不足。
（三）对动态风险重视度有待提升市场环境以及企业之间的竞争关系对现代企业的运营有着十分深远的影响，这些具有多变性的因素对企业发展形成了动态风险。
风险防控与内部控制管理制度
风险防控与内部掌控管理制度一、总则为确保公司的连续稳定发展，规范企业内部运作流程，提高管理效率，保护公司利益，特订立本《风险防控与内部掌控管理制度》（以下简称“本制度”）。
本制度适用于我公司全部内部管理部门、岗位及员工，具有管束力和引导作用。
二、风险防控管理2.1 风险识别与评估1.各部门应定期开展风险识别与评估工作，将可能对公司正常经营活动造成威逼的风险进行全面、系统的识别，并依据风险程度进行评估和分类。
2.风险评估指标包含风险发生概率、风险影响程度、风险应对本钱、风险经受本领等，评估结果应当客观、真实、准确。
2.2 风险预警与监测1.存在风险的部门应当建立风险预警机制，及时监测和掌控风险的变动情况。
2.风险预警机制应能够及时发现风险，并采取相应的防备和掌控措施，避开风险进一步扩大。
2.3 风险掌控与应对1.部门负责人应依据风险评估结果订立相应的风险掌控和应对计划。
2.风险掌控和应对计划应包含具体措施、责任人、执行时限等要素，并经相关部门负责人批准后执行，确保措施的可行性和有效性。
2.4 风险报告与沟通1.部门负责人应定期向上级汇报风险防控工作，在关键时刻及时向上级报告突发风险和重点风险事件。
2.风险汇报应当包含风险识别、风险评估、风险应对等内容，并供应认真的数据和信息支持。
三、内部掌控管理3.1 内部掌控建设1.公司应建立完善的内掌控度和流程，明确各部门的职责和权限，并予以必需的授权和审批权限。
2.内控措施应科学合理、可操作性强，能够保证公司资源的合理配置和使用。
3.2 内部审计与监督1.公司应建立内部审计部门，负责对公司各项业务进行定期和不定期的审计。
2.内部审计部门应独立、公正，审核对象包含财务、运营、信息技术等各个方面。
3.3 内部掌控风险评估1.公司应定期进行内部掌控风险评估工作，对内部掌控制度和流程进行的检查和评估。
2.风险评估结果应及时向上级报告，并提出改进看法和措施，确保内部掌控的有效性和稳定性。
企业内部控制与全面风险管理
企业内部控制与全面风险管理企业内部控制与全面风险管理企业内部控制是指企业为了实现经营目标，通过制度和机制，对企业各级各部门的经营活动进行监督、约束和规范，确保企业的经营活动合法、合规、高效、安全的一种管理手段。
全面风险管理则是企业在内外部环境日益复杂和不确定性增加的背景下，针对各种可能的风险，采取一系列措施和策略来识别、评估、控制和回应风险的一种管理方法。
企业内部控制与全面风险管理的重要性不言而喻。
一方面，它能够帮助企业确保经营活动的合法合规。
企业在进行各项业务时，经常面临法律法规、合同条款、行业规章等方面的要求和制约。
通过有效的内部控制和全面风险管理，企业可以有效遵守相关法律法规，合规经营，避免因违反法规而带来的经济损失和声誉损害。
另一方面，企业内部控制与全面风险管理还能够提升企业的经营效率和业绩。
企业内部控制与全面风险管理可以帮助企业识别和评估各种风险，从而及时采取相应的控制措施和应对策略，减少损失的可能性和程度。
同时，企业内部控制与全面风险管理也可以提高企业的资源利用效率，减少资源浪费，提升企业的竞争力。
在企业内部控制方面，企业应该建立健全各项制度和机制，确保各级各部门在经营活动中遵循规定和标准。
首先，企业应该建立明确的组织架构和职责分工，确保企业的各项业务得到规范和有效的管理。
其次，企业应该建立健全的财务管理制度，确保企业的财务信息真实、准确、完整地反映企业的经济状况和经营成果。
此外，企业还应该加强对资产、设备、信息等方面的管理，提高企业的资源利用效率和风险控制能力。
在全面风险管理方面，企业应该采取一系列措施和策略来预防和应对各种可能的风险。
首先，企业应该建立完善的风险识别和评估机制，及时识别和评估各种风险的可能性和影响程度。
其次，企业应该建立健全的风险控制和应对机制，制定相应的风险控制措施和应对策略。
此外，企业还应该加强对外部风险的监测和预警，及时采取相应的措施和策略来应对外部风险的影响。
合规管理全面风险管理内部控制三大基本制度(完整版)
合规管理、全面风险管理、内部控制三大基本制度XX有限公司合规管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强和提升XX集团有限公司（以下简称：公司）及所属各子公司依法规范管理、依法合规经营能力和水平，建立健全合规管理体系，实现公司合规管理的制度化、规范化，有效防范重大合规风险，保障公司高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于全面推进法治央企建设的意见》《中央企业合规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》等有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及其全资、控股或有实质控制权的各级子公司（以下简称：子公司）。
第三条本办法所称合规，是指公司及各子公司及其员工的经营管理行为符合所适用的法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。
第四条本办法所称合规风险，是指公司和各子公司及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。
第五条本办法所称合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以公司和各子公司及其员工的经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。
第六条合规管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则。
公司合规管理应覆盖所有业务领域、各部门、各子公司和分支机构、全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。
（二）强化责任原则。
合规管理应作为公司主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的重要工作内容。
建立全员合规责任制，明确管理人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。
（三）协同联动原则。
公司合规管理与法律风险防范、纪检、审计、内控、风险管理等工作相统筹、衔接，确保合规管理体系有效运行。
（四）客观独立原则。
严格依照法律法规等规定对公司和员工行为进行客观评价和处理。
合规工作机构独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。
内部控制与全面风险管理
内部控制与全面风险管理内部控制与全面风险管理是现代企业管理中非常重要的两个概念。
内部控制是指企业为实现经营目标和任务，通过建立和保持一定的管理措施和方法，从而保护企业财产和确保财务报告的真实可靠性的过程。
全面风险管理则是指企业对于内外部风险进行全面细致的识别、评估、应对和控制的过程。
内部控制作为现代企业管理的重要组成部分，是企业管理的基础。
一个良好的内部控制体系，可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率，减少错误和损失的发生。
在内部控制中，最重要的是风险控制。
企业面临着各种内外部风险，如经营风险、市场风险、财务风险等。
通过建立合理有效的内控制度，可以有效地识别风险，并采取相应的措施加以控制和应对。
而全面风险管理则是对内外部风险进行全面细致的管理和控制。
企业面临的风险种类繁多，各个环节都存在一定的风险隐患。
全面风险管理需要企业对各个环节进行全面的风险识别，了解各个环节的风险情况，并根据不同的风险程度进行评估和应对。
在全面风险管理中，需要建立一套完整的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制等环节。
在实施内部控制与全面风险管理的过程中，需要注意以下几点。
首先，企业应该明确内部控制与全面风险管理的目标和任务，制定相关的规章制度和控制措施。
其次，企业需要加强内部控制与全面风险管理的宣传教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
同时，企业还应该建立一套科学合理的内部控制和风险管理制度，明确各个岗位的责任和义务，确保内部控制和风险管理的有效实施。
此外，企业还应该进行定期的内部控制和风险管理的检查和评估。
通过分析和评估内部控制和风险管理的效果，及时发现和解决存在的问题，不断完善和提升内部控制和风险管理体系。
同时，企业还应该加强对外部风险的监测和应对，及时进行风险规避和控制。
总之，内部控制与全面风险管理是企业管理中必不可少的两个概念。
通过建立和实施科学合理的内部控制体系和全面风险管理体系，企业可以规范经营行为，保障财务报告的真实可靠性，提高管理效率，减少错误和损失的发生，从而实现企业的可持续发展。
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全面风险管理与内部控制管理标准【最新资料，WORD文档，可编辑修改】全面风险管理与内部控制管理标准1 范围本标准规定了攀钢集团有限公司全面风险管理与内部控制的组织机构与职责、管理内容与要求、检查与考核等。
本标准适用于攀钢集团有限公司及所属各子（分）公司、直属单位、托管单位。
子（分）公司、直属单位、托管单位可直接引用或转化为本单位管理标准，在转化过程中应保持公司统一设置的管理控制流程和过程控制基本规则。
2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。
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国资发改革﹝2006﹞108号中央企业全面风险管理指引财会[2008]7 号企业内部控制基本规范财会[2010]11号企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引国资发评价〔2012〕68号关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知鞍钢政发[2013]59号鞍钢集团公司全面风险管理与内部控制管理办法（暂行）鞍钢政发〔2013〕75号鞍钢集团公司内部控制评价管理暂行办法3 术语、定义与缩略语下列术语、定义与缩略语适用于本标准。
3.1 公司指攀钢集团有限公司。
3.2 各单位指公司下属各子（分）公司、直属单位和托管单位。
3.3 XX 管理部门公司规定的某项管理职能的主管部门。
各单位对上述部门的确定和调整按相应的职责管理规定执行。
3.4 风险指未来的不确定性对公司实现经营目标的影响。
一般分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为公司带来盈利等机会为标志，分为纯粹风险和机会风险。
3.5 全面风险管理指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施，以及构建风险管理组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。
3.6 内部控制指公司董事会、监事会、管理层和全体员工为了保证公司战略目标的实现，针对公司各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。
3.7 内部控制规范体系指《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求。
4 组织机构与职责公司全面风险管理与内部控制的组织体系主要包括公司董事会、监事会、经理层、全面风险管理与内部控制管理部门、审计部门、其他各职能管理部门及各单位。
4.1 公司董事会是公司全面风险管理与内部控制工作的最高决策机构，对公司全面风险管理与内部控制的建立健全和实施的有效性负责，主要履行以下职责：a)决定全面风险管理与内部控制体系；b)审批全面风险管理与内部控制工作年度计划；c)审批公司全面风险管理报告及内部控制评价报告，认定公司内部控制重大缺陷并实施整改；d)确定公司全面风险管理与内部控制总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；e)了解和掌握公司面临的各项重大风险及其内部控制现状，做出有效控制风险的决策；f)批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；g)批准重大决策的风险评估报告；h)批准风险管理与内部控制监督评价的审计报告；i)督导公司风险管理文化的培育；j)其他有关公司全面风险管理与内部控制的重大事项。
公司董事会下设风险控制与审计委员会，具体办理董事会授权的全面风险管理与内部控制相关事项。
4.2 公司监事会是公司全面风险管理与内部控制监督机构，对公司建立与实施全面风险管理与内部控制进行监督，主要履行以下职责：a）监督董事会、经理层建立完善全面风险管理与内部控制体系；b）监督董事会、经理层正确履行全面风险管理与内部控制职责；c）审核公司年度全面风险管理报告及内部控制评价报告；d）监督公司内部控制缺陷整改。
4.3 公司经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行和全面风险管理的日常工作，就全面风险管理与内部控制的有效性向董事会负责，主要履行以下职责：a)组织建立全面风险管理与内部控制体系；b)审批全面风险管理与内部控制制度；c)审核公司全面风险管理与内部控制年度工作计划；d)审核公司内部控制评价报告及全面风险管理报告，认定公司内部控制重要缺陷并实施整改；提出公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制等风险管理相关建议；e)审核风险管理与内部控制监督评价的审计报告；f)审批专项风险报告；g)其他全面风险管理与内部控制事项。
公司经理层成立以总经理为组长、副总经理为副组长、各职能管理部门负责人为成员的全面风险管理与内部控制领导小组，具体办理在公司授权范围内的全面风险管理与内部控制相关事项。
4.4 公司管理创新部门是公司全面风险管理与内部控制建设和评价的归口管理部门，对公司总经理委托授权的全面风险管理与内部控制主管领导负责，主要履行以下职责：a)研究提出公司全面风险管理与内部控制体系建设方案、管理制度、规划及年度计划；b)组织开展年度风险评估及应对工作，负责对风险评估结果汇总分析，对其他职能管理部门和单位开展的风险评估提供指导和支持；c)根据风险评估结果，提出风险管理策略和内部控制调整建议，组织协助相关部门制定重大风险应对方案；d)对年度风险管理与内部控制工作情况进行评估，编制公司全面风险管理报告和内部控制手册；e)为公司各职能部门管理重大风险提供专业支持，组织协调跨部门的风险管理事宜，对专项风险评估报告进行合规性审查，对公司重大风险管理提出意见。
；f)组织开展对公司重要业务流程的内部控制及重大风险的日常监控与专项调查；g)对重大风险管理策略和解决方案的制定、执行和效果情况进行监督检查；h)负责组织实施公司内部控制评价，提出内部控制评价报告；i)负责组织实施内部控制缺陷整改；j)负责组织协调公司全面风险管理与内部控制其他日常工作。
4.5 公司审计部门、纪检监察部门是公司全面风险管理与内部控制的日常监督部门，主要履行以下职责：a)将风险管理与内部控制纳入审计和纪检监察范围，对公司全面风险管理与内部控制的有效性进行日常监督检查和评价；b)结合内部审计和纪检监察日常工作，揭示公司内部控制缺陷和重大风险并按照工作程序进行报告；c)负责组织提出揭示的内部控制与风险管理设计与运行缺陷的整改方案，并对整改方案执行进行监督检查。
4.6 公司财务部门是聘请会计师事务所对公司开展内部控制审计的主管部门，主要履行以下职责：a)负责签署协议确定公司内部控制审计会计师事务所和内部控制评价机构；b)协调会计师事务所开展公司内部控制审计和评价；c)向内部控制主管部门提供内部控制审计和评价情况。
4.7 公司董事会办公室是公司全面风险管理与内部控制信息披露管理部门，主要履行以下职责：a）负责收集有关公司全面风险管理与内部控制工作相关的董事会议案；b）负责公司全面风险管理与内部控制信息披露。
4.8 公司各职能管理部门是本专业管理和业务范围内的风险管理与内部控制责任主体和实施主体，主要履行以下职责：a)研究提出本专业管理范围内的风险管理模式、制度建设、管理流程，制定控制目标，评估流程主要风险点，确定关键控制点，制定风险防范和控制措施。
b)研究提出本专业管理范围内的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制并对本专业范围内涉及的重大风险作出判断；c)研究提出本专业重大决策的风险评估报告；d)研究提出本专业重大及重要风险管理策略与解决方案，建立风险预警机制，做好风险的日常监控工作，制定和适时启动应急预案；e)负责建立和完善本专业管理范围的内部控制体系，对本专业的管理体系实施管理评审和自我评价。
f)完成日常风险信息报送、年度风险辨识和评估，向风险管理部门提供专业的风险管理信息。
g)接受风险管理部门的组织、协调、指导和监督。
4.9 各单位主要履行以下职责：a)制定本单位的全面风险管理与内部控制规章制度，建立健全组织体系；b)研究提出本单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；c)研究提出本单位的重大决策风险评估报告，撰写本单位年度全面风险管理报告；d)建立健全本单位的内部控制系统，编制内部控制手册；e)研究本单位关键风险预警指标，做好风险的日常监控工作；f)向公司风险管理部门提供风险管理信息和报送相关材料。
g)负责培育本单位风险管理文化；5 管理流程管理流程图见附录A。
6 管理内容与要求公司全面风险管理与内部控制实行“统一领导、分类分级”的管理模式和“业务谁主管、风险谁负责”的管理原则。
即：全面风险管理与内部控制工作由公司统一领导，公司各职能管理部门负责本专业管理和业务范围内的风险管理与内部控制，各单位在公司管理层级权限范围内负责本单位全面风险管理与内部控制。
公司全面风险管理与内部控制工作主要包括以下内容：内部环境、风险评估、风险控制、风险监控及报告、重大风险事件应对、内部监督与改进、风险文化建设等。
6.1 内部环境内部环境包括公司治理结构、内部机构设置及权责分配、发展战略、人力资源政策、内部审计、社会责任和企业文化等。
公司及具有独立法人资格的子公司，应根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
不具备独立法人资格的分公司、直属单位，应按照公司管控模式，建立决策机构和管理机构，明确权责分工。
公司应结合业务特点和内部控制要求，设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各部门和单位。
公司应对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测，制定并实施发展目标和战略规划。
公司应制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，并加强员工培训和后续教育。
公司应设置内部审计机构，结合内部审计监督，对公司风险管理与内部控制的有效性进行监督检查。
公司经营发展过程中，应在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护，以及供应商、客户（消费者）、股东和债权人权益保护、公共关系和社会公益事业等方面履行社会责任和义务。
公司有关部门及各单位根据鞍钢集团公司对区域子公司的管控模式，按照《企业内部控制基本规范》及其第1号至第5号应用指引规范性要求，就内部环境相关内容进行梳理，制定管理制度并认真贯彻实施，为公司风险管理与内部控制提供组织保证、制度约束，营造良好的风险管理与内部控制环境。
6.2 风险评估风险评估是在信息收集的基础上根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的与实现控制目标相关的内部和外部风险进行风险辨识、风险分析和风险评价，包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营与投资方案等的事前风险评估。