一般纳税人的个人独资企业如何纳税,在国税,地税各缴什么税,税率多少

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个人独资企业所得税税率

个人独资企业所得税税率是指个人独资企业（也称为个体工商户）

根据其所得额按照一定的比例缴纳的税款。个人独资企业是一种由

个人自主经营的经济实体，其纳税方式与其他企业不同。

个人独资企业的所得税税率适用于个人独资企业的纯收入，即扣除

所有成本、费用后的盈利部分。个人独资企业的所得税税率通常由

税务部门根据国家税法和地方税收政策制定。

个人独资企业所得税税率根据企业的盈利状况而定，通常分为一般

纳税人和小规模纳税人两种不同的税率。一般纳税人是年销售额超

过一定金额的企业，其所得税税率较高；小规模纳税人是年销售额

未超过一定金额的企业，其所得税税率较低。

根据中国税法，一般纳税人个人独资企业的所得税税率为25%。这意味着企业的净收入中，有25%需要交纳给国家税务部门作为税款。而小规模纳税人个人独资企业的所得税税率则根据销售额确定，采

用阶梯式税率。销售额在一定范围内的企业适用较低的税率，销售

额超过一定范围的企业适用较高的税率。

以北京市为例，小规模纳税人个人独资企业的所得税税率如下：

- 销售额在10万元以下的企业，适用3%的税率；

- 销售额在10万元至30万元之间的企业，适用4%的税率；

- 销售额在30万元至100万元之间的企业，适用5%的税率；

- 销售额在100万元以上的企业，适用6%的税率。

个人独资企业所得税税率的适用对企业经营和发展具有重要的影响。较高的税率会增加企业的税负，降低企业的盈利能力；较低的税率

则可以减轻企业的负担，鼓励企业扩大经营规模和增加投资。

个人独资企业所得税税率的确定不仅取决于国家税收政策，还与地

个人独资企业个人所得税税率表

个⼈独资企业个⼈所得税税率表

个⼈所得税率是个⼈所得税税额与应纳税所得额之间的⽐例。个⼈所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个⼈的收⼊计算。缴纳个⼈所得税是收⼊达到缴纳标准的公民应尽的义务，接下来就由⼩编带来个⼈独资企业个⼈所得税税率表，希望对你有所帮助！

2016年7⽉1⽇起实⾏分级累进制，取消6折优惠。如下：

企业应纳所得税额=应纳税所得额x适⽤分级税率-速算扣除额。

其中：应纳税所得额=收⼊总额(含税)x应税所得率

应税所得率(取最低值)：

⾏业应税所得率

⼯业、交通运输业、商业 5%-20%

建筑、房地产 7%-20%

饮⾷服务业 7%-25%

娱乐业 20%-40%

其他⾏业 10%-30%

分级税率：

级数含税级距税

率

速算扣除数

1 不超过15000元 5 0

2 超过15000到30000部分 10 750

3 超过30000到60000部分 20 3750

4 超过60000到100000部分 30 9750

5 超过100000部分 35 14750 以⼩规模纳税⼈为例：

例1：其他⾏业，收⼊100000元。

原应缴税额：100000x5.49%=5490元

现：100000x10%=10000元，10000x5%=500。

应缴税额：100000x3.33%+500=3830元。

例2：其他⾏业，收⼊1000000元。

原应缴税额：1000000x5.49%=54900元

现：1000000x10%=100000元，100000x30%-9750=20250。

个人独资企业所得税税率

随着社会经济的发展和市场经济体制的形成，越来越多的人选择

创办个人独资企业。个人独资企业是指一种由个人投资资金和经营管

理的企业形式。与其他企业形式相比，个人独资企业具有简单灵活、

管理方便等优势。然而，个人独资企业在纳税方面也有其特殊性，其

中一个重要的方面就是个人独资企业所得税税率。

个人独资企业所得税税率是指个人独资企业所需缴纳的企业所得

税的比例。根据国家税法规定，个人独资企业的所得税税率分为两个

档次：20%和25%。具体的税率档次由企业的年度利润额来决定。当企

业的年度利润额不超过100万元时，适用20%的税率；当企业的年度利润额超过100万元时，超过部分适用25%的税率。

对于个人独资企业来说，不同的税率档次直接关系到其纳税金额

的多少。当企业的年度利润额较高时，采用较高的税率档次，则意味

着所需缴纳的所得税增加。而当企业的年度利润额较低时，采用较低

的税率档次，则意味着所需缴纳的所得税减少。因此，个人独资企业

需要合理规划自己的经营收入和成本，以确保在纳税方面能够最大限

度地减少负担。

对于个人独资企业的所得税缴纳来说，还需要注意一些税收优惠

政策。我国税法规定，个人独资企业在年度利润额不超过30万元的情

况下，可以享受小微企业所得税优惠政策。该政策允许个人独资企业

按照减半征收的方式缴纳所得税，即年度利润额不超过30万元的企业

按照10%的税率缴纳所得税。这为个人独资企业提供了一定的减税优惠，有利于企业的持续稳定发展。

不过，个人独资企业的所得税缴纳并非仅仅限于企业所得税。根

个人独资企业税率表中所得税的税率是多少

个⼈独资企业税率表中所得税的税率是多少

税收是我国财政收⼊的主要来源之⼀。对于不同收⼊的⼈，不同类型的企业所缴纳的税收也有差别。那么，我国的企业都有哪些类型呢?其中，个⼈独资企业所得税税率⼜是多少呢?下⾯，下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的⽣产经营所得和其他所得征收的⼀种税。纳税⼈范围⽐公司所得税⼤。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的⽣产经营所得和其他所得征收的⼀种税。纳税⼈范围⽐公司所得税⼤。企业所得税纳税⼈即所有实⾏独⽴经济核算的中华⼈民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有⽣产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税⼈取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租⾦所得、特许权使⽤费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华⼈民共和国境内的企业(居民企业及⾮居民企业)和其他取得收⼊的组织以其⽣产经营所得为课税对象所征收的⼀种所得税。作为企业所得税纳税⼈，应依照《中华⼈民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个⼈独资企业及合伙企业除外。

⼆、企业所得税税率计算⽅法

1、基本税率25%;低税率20%，实际执⾏10%税率。

企业所得税的纳税⼈不同，适⽤的税率也不同。

2、居民企业中符合条件的⼩型微利企业减按20%税率征税;国家重点扶持的⾼新技术企业减按15%税率征税。

三、中国税率

企业所得税的税率为25%的⽐例税率。

个人独资企业需要缴纳什么税种(注册个人独资公司流程及费用)

个人独资企业需要缴纳什么税种（注册个人独资公司流

程及费用）

业务是流程，财税是结果。个人独资企业对于做企业的人来讲应该都是不会陌生的，作为一种常见的公司类型，由个人出资成立注册，承担着无限的经济责任，主要是一些工作室，事务所，中心，它是没有太多限制的，经营范围也很广泛，可以做上市，但是应该没人会以独资企业上市。

增值税与个人所得税是主要的，它是没有企业所得税，还有就是增值税附加税。印花税。

目前一般纳税人个人独资企业只能使用查账征收纳税。查账的就是个人经营所得税，按照5%-35%来纳税，基本是没有太多的优惠可以享受到的，但是小规模纳税人还是有很多优惠可以享受到的。

今年基本延续了去年的一个基本的税收优惠，小规模纳税人个人独资企业优惠一览；

小规模纳税人个人独资企业增值税由3%降至1%纳税

小规模纳税人个人独资企业增值税普通发票季度45万，年度180万是免征的。

小规模纳税人个人所得税应税所得额100万以内按照2.5%征收，100-300万按照10%纳税。

小规模纳税人个人独资企业的附加税减半征收，即0.6%

小规模纳税人个人独资企业的个税还可以申请核定征收纳税。

个人独资企业核定征收之后，整体的税负就会下降很多，在重庆地区的税收洼地园区内，个人独资企业使用的是定期定额核定，个税税率

0.7%，增值税为1%，综合的税负成本仅为1.7%，这是什么概念呢？也就是说你开取100万的发票，税收成本仅为1.7万元，这就是核定征收之后个人独资企业的优势。

个人独资企业个人经营所得税率表

背景

个人独资企业是一种常见的企业形态，在中国的创业和个人经营中得到广泛应用。个人独资企业的所得税是个人经营所得的一种税收，对于个人独资企业的经营者来说是必须了解和遵守的重要税务规定。个人独资企业个人经营所得税率表是对个人独资企业的所得按照不同档次进行纳税的规定。

税务解释

个人独资企业所得税是指个人独资企业经营所得的应纳税额。个人独资企业的经营所得包括企业收入减去相关费用后所得的净额。按照我国税法的规定，个人独资企业的所得应按照不同档次逐级计税。

个人独资企业个人经营所得税率表

个人独资企业所得税的计税方法是按照所得额进行分档计税。根据中国税法的规定，个人独资企业的个人经营所得税率表如下：

所得额（元）税率（%）

不超过30,000 5

超过30,000不超过90,000 10

超过90,000不超过300,000 20

超过300,000不超过500,000 30

超过500,000 35

以上所得税率适用于个人独资企业的经营所得。例如，如果个人独资企业的年收入为100,000元，那么属于超过30,000不超过90,000的范围，税率为10%。具体的计税方法是先计算超过30,000元的部分（即70,000元），然后按照10%的税率计算税额。

实际案例分析

为了更好地理解个人独资企业个人经营所得税率表的应用，我们来看一个实际案例。

小张是一名个人独资企业的经营者，他的企业年收入为200,000元。我们来计算一下他需要缴纳的个人经营所得税。

首先，根据个人独资企业个人经营所得税率表，他的所得额在超过90,000不超过300,000的范围内，税率为20%。

个人独资企业如何缴税

一个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息股息

红利所得分两种计算方法。

一、收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用50%-35%的五级超额累进税率。

二、利息股息红利所得，个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税，是和比例税率，税率为20%。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得

(二)劳务报酬所得

(三)稿酬所得

(四)特许权使用费所得

(五)经营所得

(六)利息、股息、红利所得

(七)财产租赁所得

(八)财产转让所得

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人独资企业需要缴纳哪些税个税计算方式

1.所得税：个人独资企业的所得税有两种计算方式，分别是简易计税

方法和核算计税方法。

-核算计税方法：核算计税方法是根据个人独资企业的实际经营状况，通过核算企业的收入、成本、费用等相关数据来确定应纳税额。个人独资

企业需要有会计基础，并按照税务部门的规定进行记账和报税。

3.营业税：通过营业活动产生的各种收入，包括货币和非货币的销售额、服务性收入、利息收入、出租房屋的收入等，都需要缴纳营业税。营

业税的税率根据不同行业有所不同，一般是3%、5%、20%。

对于个人独资企业的纳税人来说，个人所得税是按照个体工商户生产、经营所得所得额进行计算的。个人所得税的计算方式包括以下几个步骤：

1.确定纳税所得额：个人独资企业的纳税所得额是指企业自然年度的

收入减去相关费用和合理支出后的数额。减去的费用包括采购成本、业务

宣传费用、租金、办公费用、人员工资等。在计算纳税所得额时，还需要

参考相关税务部门的规定和标准。

2.确定税率：个人所得税的税率是根据纳税人的应纳税所得额来确定的，税率有四个档次：3%、10%、20%和25%。

3.计算纳税额：根据应纳税所得额和对应的税率，计算个人所得税。

计算方法是将应纳税所得额与对应税率所对应的应纳税额相加。

例如，一些人独资企业的年纳税所得额为10万，应纳税率是25%，

那么个人所得税就是10万×25%=2.5万。

一般纳税人、个人独资企业要交哪些税

一般纳税人要交哪些税？对于企业来说，需要交缴纳的税是相当多的。快来一起学习下，一般纳税人要交哪些税吧！

一般纳税人都需要交什么税种：

1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额;

当期销项税额=当期不含税销售收入*17%;

当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票);

2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);

3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报);

4、堤围防护费：营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报);

5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)，营业税一般税率为5%。

6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

在平时的会计账务处理中，企业所得税合理避税是常有的，有什么能让企业所得税合理避税的方法吗？其实可以从缩小税基和降低税率两个角度来考虑缩小所得税税基，其实就是减少应纳税所得额，税基越小，所缴纳的税款就越少。企业所得税的计税依据是应纳税所得额，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损。从这个公式可以看出，要减小应纳税所得额，可以从两个方面入手筹划：收入和各项准予扣除项目。

个人独资企业全套账务处理

浏览次数：1220次悬赏分：0 |解决时间：2009-2-27 18:56 |提问者：czqty

有哪位高人举例列示一下个人独资企业全套账务处理啊，包话成立，经营，盈利，交税，月末年末处理。谢谢

最佳答案

个人独资企业与普通企业也没什么区别，就是报税的时候不去国税报企业所得税而是去地税报个人所得税，

都是先去工商办营业执照，再去税务机关办税务登记

1、个人所得税，是一个月一交；

2、个人所得税都实行定率征收，只按收入计算，不考虑费用的；

3、交国税只有增值税，其他税种都在地税缴纳。

一、在国税缴得有：增值税，月营业额在5000元以下的免征增值税

增值税按销售额的3％；销售额*3%=增值税（实际中都定额征收）

1、月营业额在5000元以下的免征增值税。必须经税务机关审核、批准,才可减免。月营业额不到5000元，必须到国税的管理分局和管理员联系。经过管理员的调查、核实、经分局批准确认之后，才可以享受“月营业额不到5000元”免征增值税。

2、假如国税审批免征了，地税随之附征的城建税、教育费附加也就免征了，地税不再单独进行审批了。但个人所得税是地税单独定税的。

二、在地税缴得有：（实际中都定额征收）

1、城建税按增值税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；增值税*税率=城建税

2、教育费附加按增值税的3％；增值税*税率=教育费附加

3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

4、个人所得税税率为2%左右（各地不一致）

5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致（不按定额征）

个人独资企业是一般纳税人,除了交增值税和个人所得税,还要交哪些税种(主要是地税吧),税率分别是多少

个人独资企业是一般纳税人，除了交增值税和个人所得税，还要交：1、城市建设维护税税率分三档： (l)纳税人所在地为市区的，税率为7%。 (2)纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%。 (3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为l%。2、教育费附加：税率，教育费附加目前统一按3%的比率征收3、印花税；税率：（1）、财产租赁合同 1‰（2）货物运输合同 0.5‰ （3）仓储保管合同 1‰ （4）产权转移书据 0.5‰ （5）加工承揽合同 0.5‰ （6）营业帐簿中记载资金的帐簿 0.5‰ （7）建设工程勘察设计合同 0.5‰（8 ）购销合同 0.3‰ （9）建筑安装工程承包合同 0.3‰ （10）权利许可证照五元（11）、技术合同 0.3‰（12）借款合同 0.05‰（13）财产保险合同 1‰4、房产税；房产税税率有两个：（1）.企业拥有的房产，自己经营用的是按房产价值的1.2% 一年（2 ）企业.用来出租，收取租金的是按租金的12% 一年但居民个人出租房屋是租金的4%一年5、契税；契税税率为3%-5%6、消费税：不同消费品税率不同7、营业税，税率：3%、5%，娱乐业5%-20%。

个人独资企业需要缴纳哪些税个税计算方式

1.增值税：个体工商户销售商品、提供应税务劳务和服务的行为，应

当缴纳增值税。增值税的税率分为一般纳税人和小规模纳税人两种，一般

纳税人税率为3%、6%、11%，小规模纳税人税率为3%。

2.企业所得税：个人独资企业在经营活动中所产生的利润需要缴纳企

业所得税。企业所得税税率为20%，但有一定的优惠政策，例如小型微利

企业可以按照15%的税率缴纳。

3.个人所得税：个人独资企业的所有者（也即经营者）从企业收入中

获得的个人所得需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率根据不同收入档

位有所不同，分为7个档位，最高税率为45%。

4.土地使用税：如果个人独资企业使用了国家土地资源，需要缴纳土

地使用税。土地使用税的计算方式为按照土地面积和土地使用年限进行计算。

5.城市维护建设税：个人独资企业需要缴纳城市维护建设税。城市维

护建设税的税率为7%。

6.房产税：个人独资企业如果拥有房地产资产，需要缴纳房产税。房

产税的计算方式为按照房产的评估值和税率进行计算。

个人所得税的计算方式如下：

1.首先确定个税起征点，目前个人所得税起征点为5000元，即个人

月收入超过5000元时才需要缴纳个人所得税。

2.根据个人月收入计算应纳税所得额，应纳税所得额=月收入-起征点。

3.根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，根据个人月收入落入的税率档位确定税率和速算扣除数。

4.计算个人所得税额，个人所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。

需要注意的是，个人独资企业在申报纳税时需要提供相关的报表和资料，如购销合同、进销货物清单、财务报表等。同时，个人独资企业也应按时缴纳社会保险费、住房公积金等其他相关费用。

个人独资企业纳税标准是怎样的

个⼈独资企业纳税标准是怎样的

根据纳税的相关法律规定，对于个⼈独资企业的税率是适⽤5%-35%的五级超额累进，从⽽来计算其应缴的税款是多少，就可以得知应该纳多少税款，那么今天就跟店铺⼩编⼀起来看看个⼈独资企业纳税... 想要了解更多关于个⼈独资企业纳税标准是怎样的的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

⼀、个⼈独资企业纳税标准是怎样

根据《关于个⼈独资企业和合伙企业投资者征收个⼈所得税的规定》第四条：个⼈独资企业和合伙企业每⼀纳税年度的收⼊总额减除成本、费⽤以及损失后的余额，作为投资者个⼈的⽣产经营所得，⽐照个⼈所得税法的“个体⼯商户的⽣产经营所得”应税项⽬，适⽤5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个⼈所得税。

前款所称收⼊总额，是指企业从事⽣产经营以及与⽣产经营有关的活动所取得的各项收⼊，包括商品(产品)销售收⼊、营运收⼊、劳务服务收⼊、⼯程价款收⼊、财产出租或转让收⼊、利息收⼊、其他业务收⼊和营业外收⼊。

⼆、个⼈独资企业纳税材料有哪些

(1)⼯商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件;

(2)组织机构统⼀代码证书副本原件及其复印件;

(3)注册地址及⽣产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件;如为⾃有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件;如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及其复印件，出租⼈为⾃然⼈的还须提供产权证明的复印件;如⽣产、经营地址与注册地址不⼀致，分别提供相应证明;

(4)有关合同、章程、协议书复印件;

(5)验资报告或评估报告原件及其复印件;

(6)法定代表⼈(负责⼈)居民⾝份证、护照或者其他证明⾝份的合法证件原件及复印件;

个人独资企业经营所得税税率是多少？

The world is full of unfairness. What we can do is not only accept, but also try to resist.（页眉可删）

个人独资企业经营所得税税率是多少？

导读：1、全年收入所得额不超过15000，税率5%；2、全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%；3、全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%；4、全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%；5、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%。

一、个人独资企业经营所得税税率是多少?

1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

2、收入所得

个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①全年收入所得额不超过15000，税率5%

②全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%

③全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%

④全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%

⑤全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

3、利息、股息、红利所得

二、个人独资企业经营所得税税率种类

个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%。

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

个人独资企业个人经营所得税率

引言

在现代社会中，个人独资企业作为一种常见的商业形式，为个人创业者提供了灵活的经营方式。然而，个人独资企业也需要按照法律规定缴纳一定比例的个人经营所得税。本文将从税率的角度探讨个人独资企业个人经营所得税率的相关问题，以帮助创业者了解税务政策并进行正确的税务申报。

个人独资企业的定义

个人独资企业是一种由个人独资经营的商业实体，个人独资企业与个人之间不存在独立的法律实体，个人独资企业的所有权、责任和利益都由个人承担。

个人经营所得税的概念

个人经营所得税是指个人独资企业经营所得按照一定比例缴纳的税金。个人经营所得包括个人独资企业从经营活动中获得的收入减去相关费用后的净收入。

个人独资企业个人经营所得税率的确定

个人独资企业个人经营所得税率的确定与个体工商户的营业收入有关，根据国家相关法律法规规定，个人独资企业个人经营所得税率按照以下递增方式确定：

•对年度营业收入不超过30万元的，税率为5%；

•对年度营业收入超过30万元至100万元的部分，税率为10%；

•对年度营业收入超过100万元至300万元的部分，税率为20%；

•对年度营业收入超过300万元的部分，税率为30%。

这些税率是根据国家税务部门的相关政策规定而设定的，创业者在确定自己的所得税应纳税额时，应根据自己的年度营业收入按照递增税率的原则计算。

个人独资企业个人经营所得税的申报和缴纳

个人独资企业个人经营所得税的申报和缴纳需要遵循一定的程序和规定，具体步骤如下：

1.个人独资企业在每年年底需要进行年度汇算清缴，对当年的经营所得

个人独资企业怎么报税

个⼈独资企业怎么报税

我国法律规定公民都有纳税的义务，企业也不例外。在我国虽然个⼈独资企业需要承担⽆限责任，但是并不影响个⼈独资企业纳税。那么你知道在我国个⼈独资企业是如何缴税的吗?以下是由店铺⼩编为您整理的相关内容，⼀起来看看吧。

⼀、应缴所得税

1.个⼈独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个⼈所得税，个⼈所得税按收⼊所得和利息、股息、红利所得分两种计算⽅法。

2.收⼊所得，个⼈独资企业的收⼊所得计算个⼈所得税，适⽤5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：①、全年收⼊所得额不超过15000，税率5%②、全年收⼊所得额超过15000-30000的部分，税率10%③、全年收⼊所得额超过30000-60000的部分，税率20%④、全年收⼊所得额超过60000-100000的部分，税率30%⑤、全年收⼊所得额超过100000的部分，税率35%

3.利息、股息、红利所得，个⼈独资企业的利息、股息、红利所得计算个⼈所得税，适合⽐例税率，税率为20%

⼆、应缴增值税

1.个⼈独资企业只要有业务发⽣就要交增值税，⾏业不同，增值税率也不⼀样，个⼈独资企业如果满⾜了⼀般纳税⼈的条件，可以申请为⼀般纳税⼈，⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈的计税⽅法不⼀样。

2.⼀般纳税⼈，应缴增值税税额=销项税额-进项税额

3.⼩规模纳税⼈

应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适⽤税率，如果属于⼩微企业，⽉销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

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