浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析1. 引言1.1 背景介绍企业内部审计是企业内部控制的重要环节，通过对企业财务、经营活动进行全面审计，发现问题、提出解决方案，帮助企业更好地管理风险、促进经营的健康发展。
随着市场竞争的日益激烈，企业内部审计也面临着越来越多的挑战和问题。
随着企业经营规模的不断扩大，审计的内容和范围也变得越来越复杂，审计人员在专业知识和技能上面临着挑战。
审计程序的不规范容易导致审计结果不准确、不全面，影响企业内部控制效果。
审计报告缺乏针对性，无法为企业提供有效的改进建议和决策参考。
这些问题严重影响了企业内部审计工作的有效性和实用性。
如何解决企业内部审计存在的问题，提高审计工作的质量和效率，成为当前企业管理中的重要课题。
本文将针对这些问题展开讨论，并提出相应的解决方法，希望能为企业内部审计工作的改进提供参考和借鉴。
1.2 研究意义企业内部审计是企业管理中至关重要的一环，对于发现和解决问题、提高效率和风险管理至关重要。
进行对企业内部审计存在问题及解决方法的研究具有重要的理论和实践意义。
对企业内部审计存在问题及解决方法进行深入研究，有利于提高企业的管理水平和内部控制体系，有效防范和化解各类风险，保障企业的稳健经营和持续发展。
通过分析问题和解决方法，可以为企业提供更有针对性和实用性的建议，帮助企业更好地开展内部审计工作。
研究企业内部审计存在问题及解决方法，可以为相关领域的学术研究提供参考和借鉴。
通过对问题的深入剖析和解决方法的探讨，可以促进内部审计理论的不断完善和深化，为相关领域的学术发展提供新的思路和视角。
1.3 研究目的研究目的是针对企业内部审计存在的问题，探讨并提出解决方法，以提高企业内部审计的效率和质量。
通过对审计工作专业性不足、审计程序不规范、审计报告缺乏针对性等问题进行分析，旨在找到根本原因并提出有效的解决方案。
本研究旨在加强审计人员的培训，建立标准化审计程序，改进审计报告的格式，加强企业内部控制体系的建设，提高企业内部审计的效能，减少审计风险，促进企业内部管理的科学化和规范化。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策企业内部审计是指由企业内部人员对企业的财务状况、运作管理等进行审查、评估和监督的一种内部控制机制。
它的目的是发现并解决企业内部存在的问题，提高企业的运营效率和管理水平。
企业内部审计也存在一些问题，如审计人员的素质不高、审计程序不规范、内部人员抵触情绪等。
针对这些问题，需要采取一些对策来提升审计工作的质量和效果。
审计人员素质不高是企业内部审计存在的一个主要问题。
这可能是由于审计人员的培训不足、经验不丰富等原因造成的。
对策之一是加强审计人员的培训。
企业应组织内部培训，针对不同层次和不同专业的审计人员进行培训，提高其专业知识和技能。
企业可以将外部专家纳入内部审计团队，提供专业指导和帮助，增强审计人员的能力和水平。
审计程序不规范也是企业内部审计存在的一个问题。
这可能导致审计工作流程不清晰、审计重点不明确等情况。
对策之一是制定规范的审计程序和工作流程。
企业应根据自身的特点和需求，制定适应自己的审计程序和工作流程，并确保所有的审计工作按照规定的程序和流程进行。
企业还可以借鉴行业内的最佳实践，加强与同行业企业的交流和合作，提高审计工作的规范性和有效性。
内部人员存在抵触情绪也是企业内部审计存在的一个问题。
这可能是由于内部人员对审计工作的抵触心理，害怕自己的问题被发现和曝光。
对策之一是加强对内部人员的教育和宣传。
企业应加强对内部人员的宣传，让他们了解和认识到内部审计的重要性和必要性。
企业应建立一个良好的内部控制环境，提高内部人员的自觉性和合作性，减少抵触心理的产生。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍企业内部审计是企业管理的重要环节，其主要任务是评估企业运作情况，发现问题并提出改进措施。
随着市场竞争日益激烈，企业内部审计的重要性愈发凸显。
当前企业内部审计存在着诸多问题，严重影响了审计工作的有效性和专业性。
在审计人员素质不高、审计程序不规范、审计目标不清晰等方面存在较为突出的问题。
这些问题的存在不仅使企业内部审计无法充分发挥作用，还可能导致企业在管理上出现漏洞，影响企业发展的方向和效益。
针对企业内部审计存在的问题，及时制定合理的对策是当务之急。
通过建立健全的内部审计管理制度、提升审计人员的专业素养、规范审计程序、明确审计目标等方式，可以有效改善企业内部审计工作的质量，帮助企业实现更好的管理效果和运营绩效。
【200】1.2 问题意识企业内部审计一直是企业管理中不可或缺的一环，它可以有效地发现并解决企业内部管理中存在的问题，保障企业正常运转。
在实际的审计过程中，仍然存在一些问题需要引起我们的重视和解决。
审计人员的素质参差不齐，有些人缺乏专业知识和经验，导致审计结果的准确性和客观性受到影响。
部分企业内部审计程序不规范，缺乏明确的流程和标准，使得审计过程变得混乱和不可控。
一些企业在进行内部审计时往往没有明确的目标和方向，审计工作缺乏针对性和有效性。
这些问题严重影响了企业内部审计的效果和价值，需要及时进行调整和改进。
在面对这些问题时，企业需要采取一系列的对策措施。
企业应该加强审计人员的培训和提升，提高他们的专业素质和技能水平，确保审计工作的有效性和准确性。
企业需要规范内部审计程序，建立完善的流程和规范，确保审计工作的有序进行。
企业也需要明确内部审计的目标和重点，制定合理的审计计划和方案，确保审计工作的针对性和有效性。
通过这些对策建议的实施，可以有效解决企业内部审计存在的问题，提升审计工作的质量和效率，为企业的健康发展提供有力支撑。
2. 正文2.1 企业内部审计存在的问题1. 缺乏独立性和客观性：企业内部审计往往受到管理层的影响，导致审计结果不够客观和独立。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析一、问题描述企业内部审计是指企业内部为了评估并改善企业内部控制机制和风险管理体系而进行的一种全面性检查、评价、监督和改进活动。
它可以有效地发现并解决企业内部存在的问题，提高企业的经营效率和绩效水平。
在进行企业内部审计的过程中，往往会出现一些问题，影响其效果和效率。
本文将从企业内部审计存在的问题以及解决方法进行分析。
1.审计清晰度不够企业内部审计在进行过程中，存在审计清晰度不够的情况。
员工对内部审计的认识和理解不够，往往导致内部审计的过程不规范和效果不佳。
审计目的和方法不清晰，导致工作效率低下。
审计人员对审计的重要性和控制目标不够清晰理解，无法达到预期的效果。
2.审计工作重复性大企业内部审计存在审计工作重复性大的情况。
由于部门间信息共享不畅，审计工作往往出现重复，从而浪费了宝贵的审计资源。
重复审计也增加了企业内部员工的工作量，导致企业内部审计工作效率低下。
3.审计成本高企业内部审计存在审计成本高的问题。
由于审计工作需要耗费大量的人力、物力和财力资源，因此审计成本较高。
而且，审计成本的高低也直接影响了企业内部审计的效率和效果。
4.审计周期长企业内部审计往往存在审计周期长的情况。
由于审计工作的复杂性和审计资源的稀缺性，导致审计周期延长，影响了企业内部问题的及时解决和改善。
二、解决方法分析面对以上存在的问题，企业需要采取一些措施，以解决企业内部审计存在的问题，提高审计工作的效率和效果。
1.加强内部审计机制建设企业需要加强对内部审计机制的建设，建立完善的内部审计制度和规范，明确内部审计的目标、范围、程序和方法，确保内部审计工作的规范和有效进行。
2.加强内部员工培训企业需要加强对内部员工的培训，提高员工对内部审计工作的认识和理解。
加强对内部审计人员的培训，提高其审计技能和水平，确保内部审计工作的专业性和质量。
3.加强内部信息共享企业需要加强内部信息共享，确保部门间信息流畅，避免审计工作的重复，提高内部审计工作的效率。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析企业内部审计是企业内部管理的重要环节，通过审计工作来评估企业内部各项管理、风险防范、财务核算等方面的情况，指导企业进行相关的改进和完善。
但是在实际的审计过程中，往往会出现一些问题，比如审计范围不清、审计程序不完善、资料不充分等问题。
本文将对企业内部审计存在的问题及解决方法进行分析。
问题一：审计范围不清企业内部审计应该对全面、有序、规范的组织管理情况以及各项业务活动进行审计，但是在实际操作中，往往容易出现审计范围不清的问题。
例如，仅对某个部分进行审计，没有对整个业务流程进行审计，导致不能全面发现问题。
解决方法：1.做好审计计划，在审计计划中明确审计的范围、时间、方式等要素，确保审计工作有条不紊。
2.建立与业务流程紧密相连的审计程序，确保审计全面，及时提出问题，提供改进建议。
问题二：审计程序不完善审计程序的完善是对审计工作进行控制和规范的保障，如果审计程序不完善，就会影响审计的深入和准确性。
1.明确审计程序，根据审计手册和相关文件中的规定来安排审计工作。
2.严格执行审计程序，在审核时不放过任何环节，不遗漏任何细节。
问题三：资料不充分企业内部审计涉及众多文件、数据，如果没有充分的资料，就会使审计工作难以进行，会导致审计结果存在一定的误差。
1.在审计前要求被审计单位提供充分的资料，如业务报表、操作记录、财务报表等。
2.对于出现资料不充分的情况，应当及时向被审计单位提出要求，确保审计工作有准确的材料基础。
综上所述，企业内部审计的存在问题无非就是审计范围不清、审计程序不完善、资料不充分等方面的问题，解决方法通常是明确审计计划，建立与业务流程紧密相连的审计程序，严格执行审计程序，并在审计前要求被审计单位提供充分的资料，如此方可确保审计工作的准确性和深入。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策企业内部审计是一项非常重要的工作，它可以帮助企业及时发现和纠正内部管理上的问题，提高企业的运营效率和风险管理能力。
然而，在实践中，企业内部审计也存在着一些问题，这些问题需要企业及时采取对策，才能确保企业内部审计的有效性和可持续性，以下是几个常见的问题及对策：问题一：审计人员水平不高企业内部审计需要专业的审计人员，但很多企业缺乏内部审计人才，或是将内部审计工作交给财务或其他职能部门，这就导致了审计人员水平不高的问题，无法真正发挥审计的作用。
对策一：加强内部审计人员培训和招聘企业应该优先招聘和培养具备内部审计专业知识和实践经验的人员，并且定期进行技能培训和业务学习，提高审计人员的能力和素质。
问题二：审核程序不规范企业内部审计的效果很大程度上取决于审核程序的规范性，但很多企业在审计时存在流程不严谨、标准不清晰等问题，导致审计结果不准确或不可信。
对策二：建立规范的内部审计流程企业应该建立清晰的内部审计流程和标准，确定有关审计准则和程序，同时制定审计计划和目标，确保审计工作的准确性和可靠性。
问题三：缺乏内部审计的独立性和客观性内部审计应该保持独立和客观的状态，但很多企业在审计中存在利益冲突的问题，审计人员难以真正独立和客观地开展工作，导致审计结果偏离客观实际。
企业应该确保内部审计人员在工作时具有独立观点和客观态度，制定内部审计准则和监督机制，防止利益冲突的发生；同时，打破职能部门之间的壁垒，鼓励审计人员积极与业务部门沟通和交流，提高审计人员的全面性和深度。
问题四：审计结果缺乏落地效果企业内部审计的结果只有在能够对企业的内部管理和业务运营产生实际效益时才有意义，但很多企业在审计结果的应用和整改上存在问题，导致审计结果无法真正产生相应的落地效果。
对策四：建立完善的审计结果反馈和整改机制企业应该配备相应的审计结果反馈和整改机制，建立内部审计结果的跟踪和监控体系，确保审计结果能够产生实际价值和成果；同时，企业应鼓励审计人员与业务部门积极沟通和交流，促进审计结果的实际应用。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策企业内部审计是企业管理的重要组成部分，通过对企业内部各项运营活动进行全面、系统的检查和评估，以发现问题、弥补漏洞、提高管理水平和效率。
随着企业规模的不断扩大和经营环境的日益复杂化，企业内部审计也面临着诸多问题和挑战。
本文将对企业内部审计存在的问题进行浅谈，并针对这些问题提出有效的对策。
一、存在的问题1.审计对象不明确企业内部审计面临的第一个问题是审计对象不明确。
在企业内部审计中，不同部门和业务领域的审计对象是不同的，但在实际操作中却往往出现审计对象不明确的情况。
一些企业可能将审计对象局限于财务业务，而忽视了其他重要的业务领域，如生产运营、市场销售、人力资源等。
这种情况下，审计无法全面发现和解决企业管理中的问题，影响了审计的效果和价值。
企业内部审计的第二个问题是审计重点不明确。
审计应该根据企业的实际情况和管理重点确定审计重点，但在实际操作中，很多企业审计都缺乏针对性和重点性。
审计工作的重点经常被过度侧重在表面的程序性审计上，忽视了对管理风险、业务运作效率、内部控制等方面的审计，导致审计的实际效果较差。
3.审计方法不专业企业内部审计的第三个问题是审计方法不专业。
企业内部审计需要专业的审计人员和方法，但目前许多企业的内部审计人员并非专业审计人员，缺乏必要的审计知识和技能。
一些企业内部审计方法滞后，缺乏灵活性和创新性，无法适应复杂多变的企业管理需求和环境变化。
4.审计发现问题后处理不及时企业内部审计的第四个问题是审计发现问题后处理不及时。
审计的目的是发现问题，并通过改进措施提出解决办法，但在实际操作中，一些企业在审计结果出来后，处理问题的效率和决策的果断性不高，审计的建议未能及时转化为实际改进措施，影响了审计的实际价值和效果。
5.缺乏独立性和客观性企业内部审计的第五个问题是缺乏独立性和客观性。
一些企业内部审计工作受到管理层的干预和控制，审计人员难以保持独立和客观，影响了审计结果的真实性和可信度。
内部审计方面 存在的问题及建议
内部审计方面存在的问题及建议干这行这么久，今天分享点内部审计方面的经验。
先说内部审计存在的问题吧。
首先就是独立性的问题哦，虽然理论上内部审计应该独立，但是实际操作中呢，要真做到太难了。
我就遇到过，审计部门好像被其他部门牵着鼻子走似的。
比如说，公司的某个部门和高管关系特好，我们在审计这个部门的财务违规问题时，就受到各种阻挠。
我感觉就是因为公司内部的人际关系网太复杂了，导致审计工作不能公正客观地开展。
还有哦，审计资源不足也是个大麻烦。
人员不够，专业知识又参差不齐。
我记得有次审计一个新的项目，涉及到很复杂的金融工具，我们团队里没几个人能真正搞明白的。
说到建议呢，我觉得独立性这方面，公司高层得真正重视起来。
要给审计部门足够的权力，划定清楚的职权范围，谁也不能乱插手。
这就好比交通规则一样，红灯停绿灯行，大家都得遵守。
像我们之前那情况，要是公司老大能站出来说话，那些部门就不敢瞎捣乱了。
对于审计资源不足的情况。
我觉得一方面要加强培训呗。
多让审计人员去学习新的业务知识，多参加培训课程或者行业研讨会。
我之前就参加过一个关于新税法下企业税务审计的研讨会，真的学了不少东西。
不过培训也是有局限性的，因为课堂上学的和实际还是有差距的。
这时候就需要另一个方案了，那就是外部聘请专家。
有次我们审计一个大型的合并项目，就请了外部专家来，哇，那真的是解决了很多我们搞不定的难题。
哦对了还有，审计范围的问题也很头疼。
有时候审计计划写得好好的，但是执行起来，这个不让查，那个不让动。
我想这就是和沟通有关了。
我们审计人员得学会和其他部门有效沟通。
就像两个人合作做一件事，如果总是背着对方，肯定做不好嘛。
我们要提前和其他部门说明白审计的目的和意义，打消他们的顾虑。
之前我们审计销售部门的费用报销，一开始他们很抵触，后来我们找他们主管好好沟通了一番，说我们是为了规范公司财务制度，不是来找茬儿的，然后配合就好多了。
还有哦，内部审计的流程有时候很繁琐。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策企业内部审计是指企业内部对自身的运营管理、财务信息、风险控制等方面进行全面检查和评估的一项重要活动。
通过内部审计，企业可以发现问题，识别风险，并采取相应的对策，提高企业的运营效率和竞争力。
企业内部审计也存在一些问题，接下来我将从几个方面进行探讨，并提出相应的对策。
企业内部审计存在着信息的不对称性问题。
内部审计人员的知识和信息比一般员工更加全面、深入，这导致了内部审计人员面临着信息不对称的问题，容易出现信息滞后或隐瞒的情况。
为了解决这个问题，企业可以通过建立健全的信息披露制度，明确内部审计人员的职责，保证信息的及时、准确传递。
企业内部审计存在着利益冲突的问题。
内部审计人员既要维护企业的利益，又要保证审计结果的客观、公正。
由于内部审计人员与其他部门存在利益关系，很难做到完全客观公正。
为了避免利益冲突，企业可以建立独立的内部审计部门，将审计人员与其他部门人员分离，确保内部审计的客观性和公正性。
企业内部审计还存在审计方法和手段的局限性问题。
传统的审计方法主要依靠人工审计，工作效率低下，容易出现遗漏或偏差。
对此，企业可以引入现代技术手段，如数据分析、人工智能等，进行自动化审计，提高审计的准确性和效率。
企业内部审计还面临着人员素质和专业能力的问题。
内部审计人员需要具备一定的财务、法律、风险管理等方面的知识和技能，才能进行有效的审计工作。
为了解决这个问题，企业可以加强内部审计人员的培训，提高他们的专业素质和能力。
企业内部审计存在信息不对称性、利益冲突、审计方法局限性和人员素质问题等。
为了解决这些问题，企业可以建立健全的信息披露制度，建立独立的内部审计部门，引入现代技术手段进行自动化审计，加强内部审计人员的培训。
只有通过不断完善和改进，才能够更好地发挥企业内部审计的作用，提高企业的管理水平和竞争力。
企业内部审计存在的问题及对策
企业内部审计存在的问题及对策【摘要】企业内部审计是企业管理中十分重要的一环，但在实际操作中也存在一些问题。
本文从审计机制不完善、人员素质不足、审计程序僵化、报告反馈不及时以及信息系统安全漏洞等角度探讨了企业内部审计存在的问题。
针对这些问题，我们应该加强内部审计机制的建设，提升审计人员的素质，灵活调整审计程序，及时反馈审计结果，加强信息系统安全防护措施，以提高内部审计的效益和质量，确保企业的经营活动能够更有效地进行。
通过这些措施的实施，企业内部审计将更好地发挥其监督和保障企业发展的作用。
【关键词】企业内部审计、问题、对策、重要性、不完善的机制、人员素质、审计程序、报告反馈、信息系统安全漏洞、加强建设、提升素质、调整程序、及时反馈、信息系统安全防护。
1. 引言1.1 企业内部审计的重要性企业内部审计是企业内部管理的重要组成部分，是一种独立、客观、全面评估和监督企业运营状况的管理活动。
在当前的经济形势下，企业发展面临着日益复杂的挑战，内部审计作为企业治理的重要工具，可以帮助企业发现风险和问题，规范企业运作，提高企业运营效率和竞争力。
通过对企业内部各项运营活动的监督和检查，内部审计可以有效防范和控制企业内部的各种风险，保障企业的可持续发展。
内部审计还可以帮助企业建立健全的内部控制体系，提升企业整体管理水平，确保企业规范合法运营，实现企业的风险管理和价值创造。
企业内部审计不仅是企业的管理需要，更是企业的生存和发展需要，具有极其重要的意义和价值。
企业应当高度重视内部审计工作，不断完善内部审计机制，提升内部审计水平，确保企业长远发展的可持续性。
1.2 企业内部审计存在的问题在现代企业管理中，内部审计扮演着至关重要的角色。
其通过独立、客观的方式评估企业内部控制体系的有效性，帮助企业发现潜在风险并提出改进建议，从而保障企业利益和可持续发展。
企业内部审计也面临着一系列问题，需要加以解决。
不完善的内部审计机制是企业内部审计存在的一个主要问题。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析企业内部审计是一种重要的管理工具，能够帮助企业检查风险、优化流程和提升效率。
然而，由于种种原因，企业内部审计可能存在一些问题。
本文将从三个方面分析问题，并提供相应的解决方法。
一、审计人员的素质和能力不足企业内部审计的成功与否，很大程度取决于审计人员的素质和能力。
然而，一些企业的内部审计人员在技能、经验和专业知识方面存在明显不足。
这些问题可能表现为审计报告缺乏严谨性、过于依赖模板、忽略细节等现象。
解决方法：1. 加强培训：企业应该加强内部审计人员的培训，包括专业知识、技能和态度等方面，以提升他们的素质和能力。
2. 引进专业的外部审计机构：如果内部审计人员的素质和能力不足，企业可以考虑引进专业的外部审计机构，以提高审计的质量和专业性。
二、审计计划和范围不够全面和合理审计计划和范围不够全面和合理，会导致审计过程中出现遗漏和忽略，从而影响审计的效果和价值。
一些企业在制定审计计划和范围时，可能存在主观性、片面性和狭隘性，没有充分考虑业务环境和风险。
解决方法：1. 制定全面合理的审计计划：企业应该制定符合实际情况的审计计划，考虑到业务环境和风险，确保审计活动能够覆盖到关键领域和重要环节。
2. 定期评估审计计划和范围：企业应该定期评估审计计划和范围的有效性和合理性，发现问题及时进行调整和优化。
三、审计结果和建议得不到有效的跟踪和实施审计结果和建议是内部审计的重要成果之一，可以帮助企业发现问题、改进流程和降低风险。
然而，如果审计结果和建议得不到有效跟踪和实施，可能会导致审计失去实际效果和价值。
解决方法：1. 建立跟踪和反馈机制：企业应该建立有效的跟踪和反馈机制，确保审计结果和建议得到认真处理和实施，从而达到审计的目的。
2. 强化管理和监督：企业应该加强对审计结果和建议的管理和监督，对未及时跟踪实施的情况进行问责，确保问题得到有效的解决和改进。
综上所述，企业内部审计存在问题的原因可能有多种，如审计人员素质和能力不足、审计计划和范围不够全面和合理、审计结果和建议得不到有效的跟踪和实施等。
浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究
浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究分校（站、点)：人事干校学生姓名：陈彬学号： 1435001207602指导教师: 金晓云完稿日期：2015年10月17日浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究目录写作提纲 0内容摘要 (3)关键词 (2)一、绪论 (3)二、本论 (3)（一）内部审计及其在中小企业发展中的重要性 (3)（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况 (4)（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略 (6)三、结论 (9)参考文献 (10)浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究写作提纲一、绪论企业内部审计是企业抵御运营风险、保障企业运营稳定性和安全性的关键措施。
企业内部审计举措通过审查和评估经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
在竞争日益剧烈的市场环境中，内部审计的有效运作可以给中小企业带来风险防范、运作纠偏、信息增值和融资增效作用。
本论文首先阐述了内部审计对于中小企业发展的重要性。
其次，以浙江新和成股份有限公司内部审计为案例分析了内部审计中的问题及改进的策略.二、本论(一）内部审计及其在中小企业发展中的重要性1概念界定2中小企业内部审计的重要性（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况1浙江新和成股份有限公司简介2浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略1实现财务和内审分立的审计组织2适时实施内审信息系统升级3 建立集成化的内审信息流转体系4 改进内部审计手段和方法5 设立内部审计反馈处理机制三、结论基于目前我国深化经济改革的现实背景，从我国中小企业面临着愈来愈剧烈的市场竞争环境。
本文从内部审计对中小企业发展的重要性出发，分别从风险防范、运作纠偏、信息增值及融资增效四个方面阐述了内审工作对中小企业运营的意义。
同时,以浙江新和成股份有限公司为案例，从该公司的内部审计现状的剖析,本文总结了该公司的内部审计问题并针对该公司如何实现更加有效的内部审计提供了相关的改进意见。
企业内部审计面临的问题与解决对策
企业内部审计面临的问题与解决对策一、引言企业内部审计是企业管理中的重要环节，它可以帮助企业识别风险、优化流程、加强内部控制，提高企业的经营效益和风险防范能力。
然而，在实践中，很多企业内部审计存在着一些问题，这些问题可能会影响审计工作的有效性和可靠性。
本文将从以下几个方面对企业内部审计面临的问题和解决对策进行分析。
二、问题分析1.人员素质不高在很多企业中，内部审计人员的专业素质和经验不足是一个普遍存在的问题。
这些人员可能缺乏对财务、法律等领域的深入了解，也缺乏实践经验。
2.审计程序不完善在一些企业中，内部审计程序可能不够完善。
例如，有些企业可能没有建立起完整的内控机制；有些企业可能没有明确规定审计程序的具体步骤；还有一些企业可能没有建立起合理的审核流程等。
3.工作标准不统一由于缺乏统一标准和规范，内部审计工作在不同地区或者不同岗位之间存在着差异化。
这种差异化可能会导致审计结果的不一致性和可靠性降低。
4.信息系统安全问题随着信息技术的发展，越来越多的企业开始使用信息系统来处理和存储数据。
然而，这也带来了一些安全问题。
例如，黑客攻击、病毒感染等都可能导致企业的数据泄露或者丢失。
5.审计资源不足在一些企业中，内部审计资源可能不足。
例如，有些企业可能没有足够的内部审计人员；有些企业可能没有足够的预算来支持内部审计工作等。
三、解决对策1.提高人员素质为了提高内部审计人员的素质，企业可以采取以下措施：（1）建立培训机制：通过定期培训和学习机会，提高内部审计人员的专业知识和实践经验。
（2）引进专业人才：通过引进具有相关专业背景和经验丰富的人才，提升整个团队的专业水平。
2.完善审计程序为了完善内部审计程序，企业可以采取以下措施：（1）建立完整的内控机制：建立起完整的内控机制，有助于确保审计工作的有效性和可靠性。
（2）明确规定审计程序：企业可以明确规定审计程序的具体步骤、时间表和责任人，以确保审计工作的有序进行。
3.制定统一标准为了解决内部审计工作标准不统一的问题，企业可以采取以下措施：（1）建立统一标准：建立起内部审计工作的统一标准和规范，有助于提高审计结果的一致性和可靠性。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析企业内部审计是企业管理中非常重要的一个环节，能够通过对企业的各项经营活动进行独立的、客观的、全面的、及时的审查、检验和监督，确保企业的经营活动符合法律法规和内部规章制度，提高企业整体运行效率和质量。
然而，在实际的企业内部审计过程中，还是存在一些问题，需要通过一些措施进行解决。
1.审计流程不规范审计人员对企业内部审计流程不熟悉，导致在审计过程中存在漏洞，影响了审计结果的准确性和可靠性。
2.审计人员素质不高部分企业内部审计人员素质不高，审计技能不足，一些内控制度的缺陷没有被及时发现，在业务审计的过程中审计方法和手段不够灵活，处理问题能力较差。
3.数据处理不当一些企业在企业内部审计过程中对于数据的处理不够规范，部分数据可能被误处理，对审计结果产生不良影响。
4.审计发现问题处理不及时如果在企业内部审计中发现问题的话，需要及时进行处理，但是在实际情况中，存在一些企业对于发现问题的处理不够及时，导致问题久拖不解。
二、解决方法企业需要对于内部审计流程进行规范管理，审计人员需要对于审计流程熟悉，确保审计过程全面、客观、真实、有效。
2.加强审计人员培训企业需要对于内部审计人员进行培训，提高企业内部审计人员的审计技术，加快他们掌握企业的业务情况和内部控制制度，提高审计水平，更好地发现审计中出现的问题，确保审计结果的准确性和可靠性。
企业需要加强对于数据的管理，确保数据的真实性和准确性，避免数据处理不当的情况发生，影响审计结果的真实性和可靠性。
一旦发现问题，企业需要及时采取措施，对问题进行处理，避免问题扩大化，并对问题的原因进行审计和分析，制定有效的解决方案，在问题的解决过程中遵守企业法规，以免引发一些恶劣的经济后果。
综上所述，企业内部审计是企业管理的重要环节，需要加强对于内部审计流程的管理，提高审计人员的审计技术，加强对于数据的管理，及时处理审计发现的问题，确保企业的正常运行。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析随着经济的不断发展，企业内部控制和审计逐渐成为企业经营管理的重要组成部分。
企业内部审计是指企业内部对其经营管理活动进行独立、客观、全面的审查和评价，以保障企业资产的安全和有效使用，提高企业经营管理效率，为企业决策提供可靠的依据。
在实际运作中，企业内部审计也存在诸多问题，如审计程序不完善、审计人员能力不足、审计报告不及时等。
本文将从审计存在的问题出发，分析其原因并提出相应的解决方法，以期提升企业内部审计的效果和价值。
一、企业内部审计存在的问题1.审计程序不完善许多企业内部审计程序存在不完善的情况，审计对象范围不清晰，审计方法不规范，审计标准不一致等问题。
这些问题使得审计工作难以开展，也影响了审计结果的准确性和可信度。
2.审计人员能力不足审计人员是企业内部审计的核心力量，其业务水平和专业技能直接关系到审计工作的质量。
许多企业内部审计人员由于缺乏专业培训和实战经验，导致审计工作效率低下，审计结果不尽如人意。
3.审计报告不及时审计报告的及时性对于企业管理决策至关重要，许多企业内部审计报告需要花费大量时间来完成，导致审计结果一拖再拖，不符合管理的及时性要求。
以上这些问题都直接影响了企业内部审计的效果和价值，需要从多个层面来解决这些问题，以期提升企业内部审计的效果和价值。
二、解决方法分析1. 完善审计程序企业可以建立完善的内部审计手册，明确审计范围、方法和标准等，确保内部审计程序的严谨性和规范性。
建立内部审计标准化管理制度，引入先进的内部审计管理工具和技术，提高审计工作的质量和效率。
2. 加强审计人员培训企业可以加大对审计人员的培训投入，提高他们的业务水平和专业技能。
可以选择邀请外部专家对审计人员进行系统培训，也可以建立内部培训机制，定期对审计人员进行业务知识和技能的培训，以提高他们的工作能力和业务水平。
3. 提高审计报告的及时性企业可以加强内部审计的项目管理，合理安排审计人员的工作任务和时间，确保审计工作的及时完成。
企业内部审计存在问题及解决方法分析
企业内部审计存在问题及解决方法分析随着经济社会的快速发展，企业内部审计作为企业内部控制的重要组成部分越来越受到重视。
企业内部审计是指企业内部自我监督和内部控制的一种手段，其目的在于评估并改进企业内部控制制度，以确保企业运营的合法性和有效性，保护企业的财务资产和利益，为企业的可持续发展提供保障。
随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断拓展，企业内部审计也面临着诸多问题，这些问题不仅影响了企业内部审计的准确性和有效性，还可能导致企业风险增加，甚至带来企业经营的严重危机。
本文将针对企业内部审计存在的问题以及解决方法进行分析。
一、企业内部审计存在的问题1. 人员素质不高企业内部审计人员的素质直接影响着审计工作的质量和效果。
由于许多企业对内部审计工作的投入相对有限，导致企业内部审计人员的培训和专业素质存在较大的短板。
在实际工作中，可能出现审计人员缺乏专业知识、工作经验不足、审计技术不成熟等问题，从而影响了审计工作的准确性和可靠性。
2. 审计程序不规范企业内部审计程序的规范性和标准性直接关系到审计工作的有效性和可信度。
然而在实际工作中，一些企业内部审计程序可能存在不规范、不完善的情况，审计工作流程混乱、审计程序不严格、审计工作纪律不严格等现象时有发生，导致审计工作的效果不佳。
3. 内部控制制度不完善企业内部控制制度是企业内部审计的基础，它直接关系到企业内部风险管控和资源配置的有效性。
然而在实际工作中，许多企业的内部控制制度存在不完善、不健全的情况，内部控制制度的建立和执行不力、内部风险控制体系不完善、内部监督与管理机制不够健全等问题普遍存在。
4. 审计工作的独立性缺失审计工作的独立性是审计工作的基本原则，但在一些企业中，审计部门往往受到企业管理层的直接或间接干预，审计工作的独立性和客观性受到影响，审计结果可能被操纵和掩盖，导致审计工作的真实性和有效性受到损害。
针对企业内部审计存在的问题，需要从多个方面进行综合分析和解决。
浅谈企业内部审计存在的问题及对策
浅谈企业内部审计存在的问题及对策随着市场环境的不断变化和企业规模的不断扩大，企业内部管理和运营面临的挑战也在不断增加。
在这种情况下，企业内部审计显得尤为重要，它不仅能够帮助企业发现问题和风险，还可以提高管理效率和运营水平。
企业内部审计也存在着一些问题，如审计方式不当、审计对象不明确等，这些问题给企业内部管理带来了一定的隐患。
本文将围绕这些问题展开讨论，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 审计方式不当目前，企业内部审计主要采用的是抽样审计的方式，这种方式虽然可以在一定程度上节约时间和人力成本，但是其审计结果的可靠性存在一定问题。
因为抽样审计只是从整体中抽取一部分作为样本，容易导致审计盲点，从而忽略了一些重要的问题和风险。
2. 审计对象不明确企业内部审计的对象包括了企业的各个部门和业务流程，然而在实际操作中，由于审计范围的不明确，导致了一些关键的部门和业务流程被忽略，从而使得审计结果不够全面和准确。
这就给企业管理层在制定决策时带来了一定的隐患。
3. 审计人员素质不高企业内部审计的重要性不言而喻，但是在实际操作中，一些企业对审计人员的素质要求并不高，缺乏专业的审计技能和经验，导致审计工作的质量无法得到保障。
这就容易导致审计结果的失真，给企业的经营活动带来了不确定性。
二、对策为了提高审计结果的可靠性，企业可以尝试采用更加科学的审计方式，如数据挖掘技术。
数据挖掘技术可以通过对企业内部数据的分析，发现隐藏在数据背后的规律和规律，从而提高审计结果的准确性。
企业还可以尝试引入大数据技术，通过对海量数据的分析和比对，发现审计中存在的风险和问题。
企业在进行内部审计时，应该明确审计的范围和对象，确保每一个关键的部门和业务流程都得到充分的审计，从而保证审计结果的全面性和准确性。
可以尝试引入审计标准，规范审计的流程和要求，确保审计工作的细致和严谨。
企业可以通过加强内部培训和外部引进的方式，提高审计人员的素质和能力。
内部培训包括了对审计技能和经验的培训，通过不断的学习和实践，提高审计人员的专业素质。
浅析企业内部审计存在的问题及解决对策
浅析企业内部审计存在的问题及解决对策企业内部审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业发现问题、规范管理，提高企业的经营效率。
然而在实际操作中，企业内部审计也存在一些问题，如果这些问题得不到及时的解决，就会影响到企业的管理效率和经营效益。
本文将对企业内部审计存在的问题进行浅析，并提出解决对策，以期帮助企业更好地进行内部审计工作。
一、企业内部审计存在的问题1、审计人员素质不高在某些企业内部审计部门中，审计人员的素质并不是很高，他们可能没有相关的专业背景和技能，审计工作的水平也参差不齐。
这就导致了审计结果的不准确和审计过程的不规范，影响了审计工作的有效性和可信度。
2、审计流程不清晰在一些企业内部审计工作中，审计流程并不是很清晰，审计工作的每个环节可能存在漏洞和疏忽，审计人员的工作可能存在盲区，导致审计结果的不完整和失真。
4、审计报告不具备决策参考价值在一些企业内部审计工作中，审计报告的质量并不高，审计报告可能存在一些主客观因素的影响，导致审计报告不具备决策参考价值，影响了审计工作对企业的管理决策和经营决策的指导作用。
5、审计工作与实际经营脱节在一些企业内部审计工作中，审计工作可能与企业的实际经营脱节，审计人员可能没有深入了解企业的经营活动和风险状况，审计工作可能变成了一种形式主义，导致了审计工作的失真和不实用。
二、解决对策1、加强审计人员的专业培训企业应该加强对内部审计人员的专业培训，提高他们的业务水平和专业素养，使其具备较强的审计能力和工作技能，确保审计工作的质量和效果。
2、优化审计流程和机制企业应该对审计流程和机制进行优化，建立完善的内部审计制度和规范，明确审计工作的程序和要求，加强对审计工作的监督和管理，确保审计工作的规范和有效性。
3、明确审计工作的重点企业应该明确审计工作的重点和目标，合理分配审计资源和人力，确保审计工作的重点得到合理的关注和处理，提高审计工作的效率和效果。
4、加强审计报告的质量控制企业应该加强对审计报告的质量控制，确保审计报告的客观性和公正性，排除一切主客观因素的干扰，提高审计报告的真实性和可信度，增强审计报告的决策参考价值。
探究企业内部审计存在的问题及对策
探究企业内部审计存在的问题及对策企业内部审计是指企业内部专业人员对企业经萶活动进行评价、分析和检查，以确保企业活动的合法性、准确性和有效性。
内部审计是企业管理的重要一环，它可以帮助企业发现内部管理存在的问题，提升内控能力，提高管理效率，降低经营风险。
目前企业内部审计中仍存在一些问题，本文将从多个角度对此进行探究，并提出相应的对策。
一、审计人员素质不高企业内部审计人员在进行审计工作时需要具备一定的专业素质，但是目前一些企业内部审计人员的素质并不高。
这些审计人员在面对复杂的审计工作时，往往无法从专业的角度进行深入分析和评价，这就会导致审计结果的准确性和实用性打折扣。
针对这一问题，企业可以通过提高审计人员的岗位要求，严格筛选审计人员的条件，确保其具备较高的专业水平和综合素质。
企业还可以通过加强内部培训，提升审计人员的专业能力和综合素质，使其更好地适应日益复杂的审计工作。
二、审计流程不规范企业内部审计流程的规范性在很大程度上决定着审计工作的有效性。
在一些企业中，审计流程存在着不规范的情况，审计工作的程序和方法不够科学，审计中存在着程序性的瑕疵，甚至一些审计工作被过度人为干扰。
为了解决审计流程不规范的问题，企业需要建立健全的审计制度和流程，确保审计工作按照科学、规范的程序进行。
企业需要加强对审计工作的管理和监督，建立有效的内部监控机制，对审计工作进行全面、细致的监督，提高审计工作的规范性和有效性。
三、审计报告不及时审计报告的及时性对于企业的内部控制和管理至关重要，但是在实际审计工作中，一些企业的审计报告常常存在审计时间过长、审计周期过长等问题，导致审计结果无法及时反映。
这就会影响企业的管理决策和内部控制。
四、审计结果未被有效利用在一些企业中，虽然进行了内部审计工作，但审计结果并未被有效利用，导致了审计工作的效果并不明显。
审计结果未被有效利用的原因主要有两个方面，一是企业管理者对审计结果的重视程度不够，审计结果未能引起足够的重视和重视，二是企业内部没有建立有效的反馈机制，审计结果无法得到及时的反馈和应用。
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浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究分校（站、点）：人事干校学生姓名：陈彬学号： 1435001207602指导教师：金晓云完稿日期：2015年10月17日浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究目录写作提纲 (1)内容摘要 (3)关键词 (3)一、绪论 (3)二、本论 (3)（一）内部审计及其在中小企业发展中的重要性 (3)（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况 (4)（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略 (6)三、结论 (9)参考文献 (10)浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究写作提纲一、绪论企业内部审计是企业抵御运营风险、保障企业运营稳定性和安全性的关键措施。
企业内部审计举措通过审查和评估经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
在竞争日益剧烈的市场环境中，内部审计的有效运作可以给中小企业带来风险防范、运作纠偏、信息增值和融资增效作用。
本论文首先阐述了内部审计对于中小企业发展的重要性。
其次，以浙江新和成股份有限公司内部审计为案例分析了内部审计中的问题及改进的策略。
二、本论(一)内部审计及其在中小企业发展中的重要性1概念界定2中小企业内部审计的重要性（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况1浙江新和成股份有限公司简介2浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略1实现财务和内审分立的审计组织2适时实施内审信息系统升级3 建立集成化的内审信息流转体系4 改进内部审计手段和方法5 设立内部审计反馈处理机制三、结论基于目前我国深化经济改革的现实背景，从我国中小企业面临着愈来愈剧烈的市场竞争环境。
本文从内部审计对中小企业发展的重要性出发，分别从风险防范、运作纠偏、信息增值及融资增效四个方面阐述了内审工作对中小企业运营的意义。
同时，以浙江新和成股份有限公司为案例，从该公司的内部审计现状的剖析，本文总结了该公司的内部审计问题并针对该公司如何实现更加有效的内部审计提供了相关的改进意见。
浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究陈彬【内容摘要】企业内部审计是企业抵御运营风险、保障企业运营稳定性和安全性的关键措施。
企业内部审计举措通过审查和评估经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
本论文就浙江新和成公司内部审计中存在的问题进行了相应的分析，并对各问题的改进措施进行了阐述。
为改进该公司的内部审计工作，需要构建财务与内审分立的审计组织；借助新技术以提高内审工作成效；同时通过将不同部门组织起来以使信息流转程序统一；此外，结合新和成公司自身特点改进内部审计手段和方法，并建立有效的内部审计反馈处理机制。
通过对浙江新和成股份有限公司内审问题的分析和对策的提出，本论文能够给中小企的内审工作提供一定的借鉴和参考。
【关键词】内部审计；中小企业；财务控制；民营企业2008年我国出台《企业内部控制基本规范》，明确规定：“企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。
内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。
目前，我国国有和民营大型企业基本构建了较为完善的内部审计机制，而大量中小企业由于整体管理水平普遍较低，导致内部审计意识普遍薄弱，内部控制漏洞颇多，运营风险相对较高，从而严重影响了企业运营的稳定性和安全性。
一、内部审计及其在中小企业发展中的重要性目前在我国，中小企业已经成为推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量，在确保国民经济适度增长，缓解就业压力，实现产业升级，优化经济结构等方面，正在发挥着越来越重要的作用。
内部审计对于中小企业的重要性，主要体现在内部审计的有效运作可以给中小企业带来风险防范、运作纠偏、信息增值和融资增效的作用。
（一）风险防范随着宏观经济环境的恶化和市场竞争的日趋激烈，中小企业需要在日常运营中尽可能地避免错误、不规范的流程操作给自身带来的不必要的成本损耗，从而避免不必要的成本费用支出，进而实现更加有效的成本控制和管理。
企业的内部审计过程的基本作用，便是通过一套完善的审计流程来监督企业运作过程中的所有资料和数据是否符合企业的战略需求和内部控制规范，而这种作用机制往往可以减少企业内部由于员工舞弊带来的操作风险，并减少中小企业内部出现因内部流程不规范而引致风险损失的可能，最终通过对企业内部规范的实施带来的企业价值上的增值作用。
（二）信息增值中小企业内部管理会计信息和外部财务披露信息往往存在一定的失实风险，缺乏有效的监控的企业内部人员往往存在提供虚假信息以达到个人利益最大化的可能，因而在中小企业内部，通过有效的内部审计来提高自身内部信息的质量可以方便企业的内外部相关人员获得更加真实可靠的数据信息，从而方便其做出正确有理有据的决策。
（三）融资增效企业内部审计工作的有效展开往往可以通过不断地改进企业内部流程和内部控制制度而使企业的运营风险和管理水平不断提高，同时通过内部审计的成果的对外披露，企业往往可以以高质量的外部审计披露信息来获得外部市场相关利益人的信任，从而为自身树立较好的外部声誉，并以此获得更好的信用等级，由此获得更加优惠的融资条件等运营便利。
二、浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况（一）浙江新和成股份有限公司简介浙江新和成股份有限公司成立于1999年，是一家主要从事原料药、营养品、香精香料和高分子复合新材料的生产和销售的高新技术企业，主导产品VE、V A、虾青素、覆盆子酮、芳樟醇的产销量和出口量均在国际市场上获得了较好的评价，市场份额逐渐升高。
该公司专注于精细化工产业领域，遵循“技术专业化、产品系列化、生产规模化、市场国际化”的四化策略，做深做宽营养品，做强做大香精香料，做优做专原料药，做快做好高分子复合新材料，其战略目标在于把新和成打造成国际著名的精细化工大型跨国企业。
目前浙江新和成股份有限公司发展势头较为稳定，公司的市场份额正在不断扩张，销售收入也不断提升，公司整体运作状况良好，并且正在逐步加大对新产品研发的投入，从而提高企业的市场竞争力。
（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况目前浙江新和成股份有限公司已经实施了一套内部审计制度，但是该内部审计制度由于制定过程较为仓促，并且公司的内部审计资源的限制使得该内部审计机制存在一些较为明显的问题，有待在该公司后续的内部审计改进过程中进一步完善。
1 内部审计机构配置待健全浙江新和成股份有限公司的内部审计条例规定，公司在进行内部审计工作时将设立审计部经理一职，并且要求内部审计工作进行时参与审计人员不能少于2名。
但是公司对于这些审计执行和管理人员的来源并未进行明确的规定，因此在实际实践过程中，浙江新和成股份有限公司的财务部门往往作为内部审计机构的主体成员，内部审计工作的领导者也主要为该公司的财务经理。
由此可见，目前浙江新和成股份有限公司的内部审计机构的配置存在一定的不合理之处，该公司的内部审计机构缺乏常备的审计人才，内部审计管理者和执行者的遴选缺乏明确的程序和制度规定，内部审计配套人员的结构组成不够合理，因此该公司的内部审计执行团队的内部审计能力无法得到可靠的保证，客观上难以保障该公司的内部审计效果。
此外，浙江新和成股份有限公司具有明显的家族式企业特点，公司的实际控股人胡柏藩和第二股东胡柏剡分别持有公司53.76%和4.25%的股份，实际控制了该公司的人事任免，因此在进行内部审计人员任免过程中，难免会过于信任家族式管理团队中的财务负责成员，难以形成有效的牵制机制，因而其内部审计机构的相互牵制能力较弱。
2 缺乏内审信息系统支撑浙江新和成股份有限公司目前使用一套财务记账系统来记录公司发生的财务收支信息，但是该系统并未全面覆盖公司的各个职能部门，并且该系统并未考虑到公司内部审计功能的需要，无法对已发生的公司内部单据流转进行合理的录入和存档，使得该公司在进行内部审计工作时还需要对大量的纸质记录进行复核。
同时，由于依赖于该系统提供的电子数据记录功能，公司的财务和销售部门与不使用该系统的生产和质检部门之间的数据存在较大的异步性，使得该公司的审计团队在进行内部审计过程中往往需要耗费大量的精力进行数据一致性的检验，进而降低了该公司的内部审计效率。
3 内部审计手段较为单一目前该公司的内部审计制度主要涵盖了资产审计、费用审计、投资效益审计和一些临时进行的专题审计，公司并未针对自身新研发项目较多，新技术投入较大的特点，定期对自身的研发部门和进行新产品试制的关键生产部门进行新建项目和技改项目审计，同时也并未依据风险导向的原则对新项目进行立项核查和结题审计，客观上造成了目前该公司新技术研发投入增幅过快而相关的研发成果较少，难以支撑公司利润的情况(如图5-1)，导致了浙江新和成股份有限公司存在研发投入失控的风险。
图3-1 浙江新和成股份有限公司2012-2014年研发投入与净利润对比图此外，由于浙江新和成股份有限公司在公司发展过程中为了更好地进行产品的销售营销和渠道开发而设立了几家针对不同品类产品的经营销售子公司，因此浙江新和成股份有限公司在内部审计过程中会兼顾对这些子公司的日常审计，但是新和成并未针对这些子公司的特点制定专门的审计流程，同时也未创新地采用非现场审计等措施来降低自身的内部审计成本，并且未对子公司的领导层进行离任经济审计，因此浙江新和成股份有限公司的内部审计手段的创新程度依然有待提高。
4 无可靠的内部审计改进在浙江新和成股份有限公司的内部审计规章制度中并未规定公司对内部审计工作的反馈规定及其相应的改进制度安排，在公司的章程中也未见对内部审计在内的内部控制工作的改进渠道设计，因此可以认为浙江新和成股份有限公司的内部审计制度中并不存在较为可靠、规范的内部审计反馈机制，不存在较为清晰的内部审计改进路径，因此浙江新和成股份有限公司的内部审计机制缺乏闭环反馈，难以有效地进行内部审计制度的自我演进和自我完善，其内部审计的反馈功能有待改进。
三、浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略基于上述分析，笔者认为浙江新和成股份有限公司的内部审计机制存在较大的改进空间，随着该公司的发展和市场业务的进一步扩张，浙江新和成股份有限公司存在紧迫的压力对自身的内部审计机制进行合理的改进，从而改善其内部审计的执行效果，提高该公司的内部审计能力，防范其运作过程中可能存在的风险因素。
（一）实现财务和内审分立的审计组织浙江新和成股份有限公司的财务部门和内部审计部门完全混合的全包含关系既不利于该公司的内部审计工作的展开，也不利于财务部门自身职责的有效发挥，因此浙江新和成股份有限公司应当在内部审计机构的组织和设立过程中考虑引入相互牵制的原则，将内部审计组织从财务部门中分立出来，保持内部审计组织机构的独立性，并将财务部门在内部审计中的角色由主导者转变为支持者，从而形成更加科学有效的内部审计执行机构。