XX企业资金集中管理解决方案
集团公司资金集中管理的暂行办法
集团公司资金集中管理的暂行办法
第一章总则
第一条为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。
第三条集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。
第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第五条本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。
第二章管理体制
第六条集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司资产财务部的
内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责主要包括以下内容：
(一)银行账户管理
负责集团公司及成员单位的银行账户管理。
(二)信贷业务
负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。
(三)资金筹集和使用
负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。
企业资金管理实施办法
企业资金管理实施办法 （2020年）
目 录
第一章 总则 (3)
第二章 资金预算与计划管理 (4)
第三章 银行账户管理 (5)
第四章 资金存放管理 (8)
第五章 现金、备用金及其他货币资金管理 (9)
第六章 预留印鉴管理 (10)
第七章 票据管理 (12)
第八章 存单管理 (13)
第九章 资金集中管理 (14)
第十章 营收资金管理 (15)
第十一章 资金支付管理 (17)
第十二章 托收业务管理 (20)
第十三章 员工借款与预付款管理 (21)
第十四章 网上银行和银企互联业务管理 (23)
第十五章 信用付款管理 (25)
第十六章 融资管理 (26)
第十七章 对外投资和担保管理 (26)
第十八章 利润分配管理 (28)
第十九章 监督检查与责任追究 (28)
第二十章 附则 (34)
第一章总则
第一条为加强资金管理，保证资金安全，控制资金风险，提高公司资金的运作效率和使用效益，特制定本管理办法。
第二条本办法适用于XX公司各部门、中心及县级分公司，为便于解释，以下统称各单位。。
第三条资金管理实行两级管理体制。XX公司（以下简称省公司）负责根据公司发展策略和资金管理要求，结合本省实际情况制定本省资金管理办法，管理各单位及所属机构的资金管理工作，监督各单位管理规定的执行情况，配合集团公司集中资金管理信息化系统建设和优化，并推动本省资金管理信息化系统运用；XX公司应根据省公司本规定开展本单位及所属机构的资金管理相关工作。
第四条省公司应设置专职资金管理岗位，市公司应安排人员负责资金管理相关工作。资金管理人员应具备必要的财务知识、技能，具有良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。
资金管理系统详细方案
XX集团资金管理中心设立方案
（试行）
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式及主要职能
四、机构及人员设置
五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、内部账户及账号设置
九、内部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作内容、流程及会计核算办法
十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理
十三、注意事项
十四、附件
根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XX集团有限公司。
资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。
办公地点设立在XX集团办公室。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式及主要职能
将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业
XX集团的资金集中管理培训资料-PPT精品文档
帮助客户创造价值
资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 )
资金管理 (•信贷融资 •资金计划)
资金分析 银企直联
总结
FIMS软件产品介绍
帮助客户创造价值
资金集中管理 资金结算-对外结算
帮助客户创造价值
资金集中管理 资金结算-对内结算
帮助客户创造价值
资 金 计 划 部
办 公 室
•主要功能
对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制
帮助客户创造价值
资金集中管理 简介-资金集中管理结构
分析决策层 管 理 层 业 务 结 算 层 对外结算
决策支持 统一信贷融资
资金分析与研究 资金计划与控制
对内结算
集中帐户管理
票据管理
银企直联
帐务处理、数据管理平台
安全产品认证
资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 )
资金管理 (•信贷融资 •资金计划)
资金分析 银企直联
总结
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来自百度文库
资金集中管理 简介-由来
•集团企业发展面临的某些问题 集团企业出现资金分散、闲置、利用率低，信贷融资、资金计划与控制不集中、 不统一等问题，制约企业集团化发展。
资金管理系统详细方案
资金管理系统详细方案
XXX设立方案
试行）
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式及主要职能
四、机构及人员设置
五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、内部账户及账号设置
九、内部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作内容、流程及会计核算办法
十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理
十三、注意事项
十四、附件
根据XXX管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XXX。
资金管理中心作为XXX的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XXX、各下属企业的业务也纳入XXX账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。
办公地址设立在XXX。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金办理系统，加强集团资金办理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式及主要职能
将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金办理采取账户聚集、资金集中办理的形式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户稳定，保持现有的资金业务处理及会计核算流程稳定；资金办理中央将各下属企业的外部银行账户加以记实，资金办理中央开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金办理中央，作为下属企业的“内部存款”，资金办理中央会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业根据集团的审批处理资金业务。
xx区财务集中核算管理实施方案
xx区财务集中核算管理实施方案
为了进一步加强全区财务管理，规范财务行为，充分发挥会计监督职能，提高财政资金的使用效益，按照区直机关会计集中核算运作模式，由集中核算机构统一管理区直各部门的财务工作，进行会计集中核算。结合我区实际，特制定本方案。
一、总体要求
按照统一管理、集中核算、收支规范、监督到位和“收支两条线”原则，区财政事务服务中心设置集中核算机构（以下简称核算机构）负责代为区直各部门财务管理核算业务，实行会计集中核算；严格执行《会计法》及相关财经法律法规，依法履行会计核算和财务监督的职责；接受区财政局的业务指导，接受财政、审计等部门的监督与检查。
二、实施对象及范围
目前，已纳入区核算机构的预算部门有72家，尚有24个预算部门未纳入区核算机构统一核算，其中：区教育局2017年成立了教育集中核算中心，将盘锦市xx区教育局和盘锦市xx区教育事业发展服务中心（含全区所有学校）财务进行集中核算管理；武装部上划市军分区集中核算管理；各街道办事处受业务范围及地理位置的限制由本单位独立核算管理。建议除教育系统、武装部和17家街道办事处不纳入区核算机构集中核算外，区市场监督管理局、区
市场监督管理服务中心、区农业和水利服务中心、区土地整理中心全部纳入区核算机构集中核算管理。
三、实施步骤
第一阶段：召开会议，动员部署（7月4日-7月9日）。组织区核算机构和原自行独立核算单位的主管领导及财务负责人召开碰头会，安排具体财务交接事宜。
第二阶段：自查清理，清产核资（7月10日-7月22日）。对本单位历年会计档案、本年度账套、会计资料等进行自查清理，清产核资，在保证会计资料完整性和真实性的基础上形成移交清单。
资金归集申请
资金归集申请
尊敬的财务部门：
我代表XX公司向贵部门递交资金归集申请。经过充分考虑和实地调研，我们发现将公司资金进行集中管理对于提高资金利用效率和降低成本具有重要意义。本次申请旨在请求贵部门协助我们执行资金归集措施，以实现我们的目标。
一、背景介绍
XX公司是一家在中国市场稳定发展的大型制造企业，主要从事电子产品生产销售。由于公司规模的迅速扩大和业务范围的不断拓宽，我们面临着日益增长的资金管理难题。目前，公司在各地设有多个分支机构，每个分支机构都有自己的资金账户和现金管理流程。然而，这种分散的资金管理方式导致了诸多问题，如资金利用效率低下、审计复杂度增加以及风险管理困难等。
为了解决这些问题，并进一步提高公司的资金管理效果，我们计划将各个分支机构的资金集中到总部进行统一管理。这样可以更好地优化公司的流动资金运作，并提高整体资金使用效率。
二、申请内容
1. 归集方式
我们计划通过以下方式进行资金归集：
（1）设立全国性现金池：我们计划成立一个全国性的现金池，将各个分支机构的资金集中到该现金池中进行统一管理。该现金池将由总部财务部门负责管理，并与各地分支机构进行资金往来。
（2）集中管理支付款项：将所有与供应商的支付款项由总部统一支付，以减少分支机构各自支付的成本和风险。
（3）统一运用闲置资金：将各个分支机构闲置的资金集中起来，通过短期理财、定期存款等方式进行投资，以提高公司的投资收益。
2. 归集流程
为了确保资金归集工作的顺利进行，我们将按以下流程操作：
（1）设立资金归集工作小组：负责监督和执行资金归集计划，包括制定具体操作方案、明确任务分工以及监控资金流向等。
资金集中管理办法
xxx有限公司
资金集中管理暂行办法
第一章总则
第一条根据XX集团公司的有关要求，XX集团实施资金集中管理。为了顺利实施资金集中管理，使资金集中管理达到提高资金使用效率，降低融资成本和资金使用成本，统一融资管理，防范资金风险，有效整合资金资源，不断优化资金结构的管理目的，特制订本办法。
第二条本办法使用范围：XX集团本部、军品分公司全资子公司、控股子公司。具体包括：xx有限公司（包括后勤辅助单位，模拟二级法人单位）、xx分公司、xx限公司（所属子公司）、xx工有限公司、xxxx有限责任公司（所属子公司）、xx有限公司（所属子公司）、xx有限公司。
第三条资金集中管理的基本模式为模拟银行运作方式，在组织机构上成立资金结算管理中心，资金结算管理中心通过账户统一管理、收入统一管理、支出统一管理、信贷融资统一管理、统一内部结算管理、资金收支预算管理、资金平衡、资金审批管理、实施资金有偿调度使用。通过资金预算、资金平衡、资金审批、资金支付、资金信息统计、资金分析达到资金的闭环管理。
资金分析
第二章账户管理
第四条 XX集团及所属子公司、模拟法人单位、后勤辅助单位的银行账户开立、变更、撤销由资金结算管理中心统一管理。本地子公司的账户开设、使用、注销、上报、备案由资金结算管理中心统一办理。外地子公司银行账户开设、使用、注销由各子公司书面报告，集团研究决定同意后由各子公司自行在当地办理。
第五条XX集团选择xx财务公司、中国工商银行、中国建设银行为合作金融机构，利用合作金融机构的网上银行系统作为集团资金集中管理的操作平台。因特殊原因需要同其他金融机构进行合作的，必须经总会计师批准。
集团资金管理中心设立方案
集团资金管理中心
设立方案
XX集团资金管理中心设立方案
（试行）
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式及主要职能
四、机构及人员设置
五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、内部账户及账号设置
九、内部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作内容、流程及会计核算办法
十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理
十三、注意事项
十四、附件
根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XX集团有限公司。
资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。而且各账套之间有对应关系。
办公地点设立在XX集团办公室。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式及主要职能
将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体
的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握
集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时能够灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业务。
资金管理系统详细方案
XX集团资金管理中心设立方案
（试行）
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式及主要职能
四、机构及人员设置
五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、内部账户及账号设置
九、内部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作内容、流程及会计核算办法
十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理
十三、注意事项
十四、附件
根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XX集团有限公司。
资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。
办公地点设立在XX集团办公室。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式及主要职能
将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业
资金集中管理暂行办法(集团公司)
资金集中管理暂行办法（集团公司）XX集团公司
资金集中管理暂行办法
第一章总则
第一条为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。
本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户、专管账户和一般存款帐户（含资金归集账户和非归集账户）。
第三条本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。
第二章管理体制
第四条集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。
第五条结算中心的职责主要包括以下内容:
一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施;
二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现
XX集团公司
问题及时报告;
三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险;
四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作;
五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展;
六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见;
七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。
资金管理方案（通用8篇）
资金管理方案
资金管理方案（通用8篇）
为了确保工作或事情能高效地开展，通常需要提前准备好一份方案，方案是书面计划，是具体行动实施办法细则，步骤等。那要怎么制定科学的方案呢？下面是小编收集整理的资金管理方案，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
资金管理方案篇1
第一条为贯彻落实国务院和省政府有关加强城市住房保障的要求，进一步加快保障性安居工程建设进度，根据财政部、国家发展改革委、住房城乡建设部(关于保障性安居工程资金使用管理有关问题的通知)(财综(xx)95号)、(省中央补助公共租赁住房专项资金管理实施细则)(财综(xx)115号)、(省中央补助城市棚户区改造专项资金管理实施细则)(财综(xx)112号)等文件精神，为规范资金管理，特制定本办法。
第二条本办法所称保障性安居工程是指廉租住房、公共租赁住房、城市旧住宅区(危旧房)改造、农村危房改造等。
第三条保障性安居工程资金的来源。
1．一般预算安排的资金；
2．从土地出让收入中计提的廉租住房保障资金；
3．从住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金；
4．出租保障性住房及配套设施取得的租金收入；
5．上级财政部门下达的专项用于保障性安居工程的补助资金；
6．其他渠道筹集的资金。
第四条保障性安居工程资金的使用范围。
1．用于购建、改建、租赁廉租住房支出及发放租赁补贴支出；
2．用于公共租赁住房保障方面的支出；
3．用于城市旧住宅区(危旧房)改造方面的支出；
4．用于农村危房改造方面的支出；
5．除上述项目以外其他用于保障性住房方面的支出。
第五条切实解决城市中等偏下收入家庭住房困难，在确保完成当
XX集团资金监控方案
部资金的流动； • 对成员单位资金使用状况进行监控分析； • 资金管理组织代下属企业收付款； • 资金管理组织对下属单位开展内部存、贷款业务；
第一阶段
第二阶段
第三阶段
建设路径
Yonyou Software Corporation
看得见，即资金监控，是集团企业资金管理的典型模式之一
XX银行系统 XX银行系统
企业集团内部
银行接入
设备
网
银
适
配
银行接入
器
设备
NC系统
网上 银行
资金 结算
报销 管理
银行系统
企业集团 内部系统
Yonyou Software Corporation
产品功能特性：
银行账户管理
银企直联
银企直连实现前提
1、银企三方协议---集团和银行银企互联相关责权利 2、账户管理协议---使用银行内部网络将集团内部在该银行的账户建立关联 3、网络连通---获取数据发出指令
集团本部
资
监控、分析
金
商业银行
集团本部账户
流
成员单 成员单 成员单
成员单位
成员单位
成员单位
位
位
位
结算户
结算户
结算户
客商 客商
资金管理系统详细方案
XX集团资金管理中心设立方案
（试行）
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式及主要职能
四、机构及人员设置
五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、内部账户及账号设置
九、内部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作内容、流程及会计核算办法
十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理
十三、注意事项
十四、附件
根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XX集团有限公司。
资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。
办公地点设立在XX集团办公室。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式及主要职能
将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业
公司专项资金管理使用制度XXX
公司专项资金管理使用制度XXX
3.6 档案管理：在整个项目过程中，需要收集和建立各个环节的档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等。
实现情况等进行绩效评价，对未达到预期绩效的项目进行整改或追责。
五、专项资金的使用流程：
1.项目前期准备阶段：
1）编制项目预算，报送相关部门审批；
2）编制预验收申请书，报送相关部门审批；
3）编制设备设施验收报告、安装工程竣工预验收报告、
基建工程竣工预验收报告等，报送相关部门审批。
2.专项资金的划拨和使用阶段：
1）根据项目预算，向资金来源部门申请专项资金划拨；
2）接收划拨的专项资金，开立专户；
3）使用专项资金，确保专款专用；
4）如需调拨专项资金，需经过分公司财务经理审核，并
报请集团财务总监批准。
3.项目验收和审计阶段：
1）编制预验收问题整改通知书，整改问题；
2）完成项目验收和审计，并进行绩效评价；
3）如未达到预期绩效，进行整改或追责。
六、附则：
1.本制度由财务部负责解释，自文件下发之日起执行；
2.如本制度与国家、省、市相关规定不一致，以国家、省、市相关规定为准；
3.本制度未涉及的事项，参照相关规定执行。
五、专项资金管理操作办法：
评优秀的项目，给予适当的奖励；对未完成预定绩效目标、绩效评价较差的项目，进行责任追究和扣减奖励等措施。
公司制定了《XX公司财政专项资金管理办法》，旨在规
范专项资金的使用，确保其安全合理。专项资金是指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。专项资金包括专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。
资金集中管理办法
XX集团有限公司
资金集中暂行管理办法
第一章总则
第一条为加强XX有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理，强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。
第二条本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。
第三条资金集中管理的目标及遵循的基本原则是：
（一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益；
（二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险；
（三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权；
（四）以市场化为基础的资金有偿使用。
第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。
第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各
公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。
第二章资金集中管理体制
第六条集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领导下开展工作。
资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。
第七条集团公司资金中心的职责主要包括以下内容：
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资金管理的必要性
—财务管理：树立以资金管理为中心的管 理理念
“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务 管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理 和监督以现金流量管理和监督为中心”
XX企业资金集中管理解决方案
集团资金管理重点
集中筹集资金 集中使用资金
集团净现金流量 最大化 防范资金风险
……
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资金集中管理模式
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资金集中管理模式
决定资金管理模式的因素：
– 集团的组织设计、营销战略 – 资金管理的目标与手段 – 集权与分权的权衡 – 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） – 地域分部情况 – 与银行合作方式
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资金集中管理模式
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资金集中管理模式
—统收统支
企业的一切资金收付活动都集中在企业的财 务部门，各分支机构或子公司不单独设立账 户，一切现金支出都通过财务部门付出，现 金收支的批准权高度集中在经营者或授权代 表手中。
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资金集中管理模式
• 统收统支特点
– 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统 一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分 子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补 足备用金，并以此来达到资金集中和控制目 的的管理模式。
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– 作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能
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企业集团财务管理
—财务管理基本对象：资金与价值运动范畴
财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引 发的财务关系的管理
—企业集团财务管理对象特殊性
• 企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个 及其复杂的复合式系统结构体系
与管理
• 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的
项目上
XX企业资金集中管理解决方案
集团公司重点：实现集团化运作
– 实现资源Βιβλιοθήκη Baidu合和优化配置，提高资源总体配 置效益
– 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公 司核心竞争力
– 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立 有效的再投资机制，有效防范财务风险
– 实施资金统一调度，获取资金使用规模效益， 降低融资成本，增强融资能力，促进集团的 战略发展
XX企业资金集中管理解决方案
集团企业面临的资金管理问题
• 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 • 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 • 内部资金闲置与短缺无法调节 • 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 • 资金使用效率低，资金风险大 • 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 • 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 • 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 • 无法有效地利用银行的服务平台 • 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力
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企业集团财务管理手段
—集权
有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略 目标
—分权
有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可 能导致集团目标换位
目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。
XX企业资金集中管理解 决方案
2020/11/4
XX企业资金集中管理解决方案
提纲
• 资金集中管理的背景 • 资金集中管理模式 • XXX企业资金管理解决方案 • 金算盘VP.TM技术架构
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理的背景
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的产生
– 在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团 – 在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风
险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团 – 由大企业划小核算单位而形成的企业集团 – 特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的特征
– 资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成 的整体竞争优势
– 母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序 运行
– 统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也 要有利于分子公司个体利益最大化
• 企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及 利润分配手段
• 资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强 • 财务关系复杂化
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的财务资源优势
—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的 多种多样的融资手段
—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的 多种多样的投资手段
—集团内部有高效的财务预算机制
取得资金成本最低的资金来源
加速资金周转（特别是集团 内），提高资金的使用效率 确保集团战略目标的实施
调整分部现金流量 制定内部商品、劳务转移价格， 协调各分部利益 监控资金的使用 监控各项投资、筹资活动
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资金控制的原则
• 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分
保证集团战略的体现
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集团企业面临的资金管理问题
资金分散 资金沉淀 信息失真
……
多头开户，无法实施有效的监控；
资金账外循环，流向不清；
内部资金闲置与短缺无法调节；
成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理， 周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。 资金使用效率低，资金风险大。
对下属企业之间的资金拆借、“三角债” 之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。 各成员企业之间及与集团之间资金（财 务）信息不能共享。
– 资金高度集中 – 有助于实现企业全面的收支平衡，提高现
金的流转效率 – 提高资金的沉淀，控制现金支出 – 不利于调动各单位开源节流积极性及经营
灵活性 – 通常用于同城或相距不远的非独立核算的
分支机构，如果要跨地域应用必须有先进 完善的银行结算系统
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资金集中管理模式
• 拨付备用金
• 时机性原则：资金投放的准时和及时 • 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比
例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同
• 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放