XX企业资金集中管理解决方案
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XX企业资金集中管理解决方案
资金管理的必要性
—财务管理：树立以资金管理为中心的管 理理念
“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务 管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理 和监督以现金流量管理和监督为中心”
XX企业资金集中管理解决方案
集团资金管理重点
集中筹集资金 集中使用资金
集团净现金流量 最大化 防范资金风险
……
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
决定资金管理模式的因素：
– 集团的组织设计、营销战略 – 资金管理的目标与手段 – 集权与分权的权衡 – 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） – 地域分部情况 – 与银行合作方式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
—统收统支
企业的一切资金收付活动都集中在企业的财 务部门，各分支机构或子公司不单独设立账 户，一切现金支出都通过财务部门付出，现 金收支的批准权高度集中在经营者或授权代 表手中。
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
• 统收统支特点
– 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统 一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分 子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补 足备用金，并以此来达到资金集中和控制目 的的管理模式。
XX企业资金集中管理解决方案
– 作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团财务管理
—财务管理基本对象：资金与价值运动范畴
财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引 发的财务关系的管理
—企业集团财务管理对象特殊性
• 企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个 及其复杂的复合式系统结构体系
与管理
• 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的
项目上
XX企业资金集中管理解决方案
集团公司重点：实现集团化运作
– 实现资源Βιβλιοθήκη Baidu合和优化配置，提高资源总体配 置效益
– 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公 司核心竞争力
– 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立 有效的再投资机制，有效防范财务风险
– 实施资金统一调度，获取资金使用规模效益， 降低融资成本，增强融资能力，促进集团的 战略发展
XX企业资金集中管理解决方案
集团企业面临的资金管理问题
• 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 • 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 • 内部资金闲置与短缺无法调节 • 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 • 资金使用效率低，资金风险大 • 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 • 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 • 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 • 无法有效地利用银行的服务平台 • 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团财务管理手段
—集权
有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略 目标
—分权
有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可 能导致集团目标换位
目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。
XX企业资金集中管理解 决方案
2020/11/4
XX企业资金集中管理解决方案
提纲
• 资金集中管理的背景 • 资金集中管理模式 • XXX企业资金管理解决方案 • 金算盘VP.TM技术架构
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理的背景
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的产生
– 在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团 – 在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风
险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团 – 由大企业划小核算单位而形成的企业集团 – 特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的特征
– 资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成 的整体竞争优势
– 母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序 运行
– 统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也 要有利于分子公司个体利益最大化
• 企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及 利润分配手段
• 资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强 • 财务关系复杂化
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的财务资源优势
—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的 多种多样的融资手段
—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的 多种多样的投资手段
—集团内部有高效的财务预算机制
取得资金成本最低的资金来源
加速资金周转（特别是集团 内），提高资金的使用效率 确保集团战略目标的实施
调整分部现金流量 制定内部商品、劳务转移价格， 协调各分部利益 监控资金的使用 监控各项投资、筹资活动
XX企业资金集中管理解决方案
资金控制的原则
• 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分
保证集团战略的体现
XX企业资金集中管理解决方案
集团企业面临的资金管理问题
资金分散 资金沉淀 信息失真
……
多头开户，无法实施有效的监控；
资金账外循环，流向不清；
内部资金闲置与短缺无法调节；
成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理， 周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。 资金使用效率低，资金风险大。
对下属企业之间的资金拆借、“三角债” 之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。 各成员企业之间及与集团之间资金（财 务）信息不能共享。
– 资金高度集中 – 有助于实现企业全面的收支平衡，提高现
金的流转效率 – 提高资金的沉淀，控制现金支出 – 不利于调动各单位开源节流积极性及经营
灵活性 – 通常用于同城或相距不远的非独立核算的
分支机构，如果要跨地域应用必须有先进 完善的银行结算系统
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
• 拨付备用金
• 时机性原则：资金投放的准时和及时 • 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比
例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同
• 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放
资金管理的必要性
—财务管理：树立以资金管理为中心的管 理理念
“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务 管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理 和监督以现金流量管理和监督为中心”
XX企业资金集中管理解决方案
集团资金管理重点
集中筹集资金 集中使用资金
集团净现金流量 最大化 防范资金风险
……
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
决定资金管理模式的因素：
– 集团的组织设计、营销战略 – 资金管理的目标与手段 – 集权与分权的权衡 – 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） – 地域分部情况 – 与银行合作方式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
—统收统支
企业的一切资金收付活动都集中在企业的财 务部门，各分支机构或子公司不单独设立账 户，一切现金支出都通过财务部门付出，现 金收支的批准权高度集中在经营者或授权代 表手中。
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
• 统收统支特点
– 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统 一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分 子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补 足备用金，并以此来达到资金集中和控制目 的的管理模式。
XX企业资金集中管理解决方案
– 作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团财务管理
—财务管理基本对象：资金与价值运动范畴
财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引 发的财务关系的管理
—企业集团财务管理对象特殊性
• 企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个 及其复杂的复合式系统结构体系
与管理
• 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的
项目上
XX企业资金集中管理解决方案
集团公司重点：实现集团化运作
– 实现资源Βιβλιοθήκη Baidu合和优化配置，提高资源总体配 置效益
– 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公 司核心竞争力
– 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立 有效的再投资机制，有效防范财务风险
– 实施资金统一调度，获取资金使用规模效益， 降低融资成本，增强融资能力，促进集团的 战略发展
XX企业资金集中管理解决方案
集团企业面临的资金管理问题
• 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 • 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 • 内部资金闲置与短缺无法调节 • 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 • 资金使用效率低，资金风险大 • 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 • 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 • 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 • 无法有效地利用银行的服务平台 • 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团财务管理手段
—集权
有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略 目标
—分权
有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可 能导致集团目标换位
目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。
XX企业资金集中管理解 决方案
2020/11/4
XX企业资金集中管理解决方案
提纲
• 资金集中管理的背景 • 资金集中管理模式 • XXX企业资金管理解决方案 • 金算盘VP.TM技术架构
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理的背景
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的产生
– 在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团 – 在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风
险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团 – 由大企业划小核算单位而形成的企业集团 – 特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的特征
– 资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成 的整体竞争优势
– 母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序 运行
– 统一规范既有利于集团整体利益最大化，同时也 要有利于分子公司个体利益最大化
• 企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及 利润分配手段
• 资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强 • 财务关系复杂化
XX企业资金集中管理解决方案
企业集团的财务资源优势
—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的 多种多样的融资手段
—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的 多种多样的投资手段
—集团内部有高效的财务预算机制
取得资金成本最低的资金来源
加速资金周转（特别是集团 内），提高资金的使用效率 确保集团战略目标的实施
调整分部现金流量 制定内部商品、劳务转移价格， 协调各分部利益 监控资金的使用 监控各项投资、筹资活动
XX企业资金集中管理解决方案
资金控制的原则
• 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分
保证集团战略的体现
XX企业资金集中管理解决方案
集团企业面临的资金管理问题
资金分散 资金沉淀 信息失真
……
多头开户，无法实施有效的监控；
资金账外循环，流向不清；
内部资金闲置与短缺无法调节；
成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理， 周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。 资金使用效率低，资金风险大。
对下属企业之间的资金拆借、“三角债” 之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。 各成员企业之间及与集团之间资金（财 务）信息不能共享。
– 资金高度集中 – 有助于实现企业全面的收支平衡，提高现
金的流转效率 – 提高资金的沉淀，控制现金支出 – 不利于调动各单位开源节流积极性及经营
灵活性 – 通常用于同城或相距不远的非独立核算的
分支机构，如果要跨地域应用必须有先进 完善的银行结算系统
XX企业资金集中管理解决方案
资金集中管理模式
• 拨付备用金
• 时机性原则：资金投放的准时和及时 • 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比
例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同
• 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放