往来账款的处理 - 360文档中心

往来账款管理办法

往来账款管理办法，是指企业为规范往来账款管理对账款的收付、核销、冲抵、结算等业务的规定和实施办法。往来账款是企业运营过程中不可避免的一环，管理好往来账款对企业的经营和管理有着重要的意义。本文将从往来账款管理的定义、内容、意义、实施方法等方面进行深入探讨。

一、往来账款管理的定义

往来账款管理是指企业为规范账款的收付、核销、冲抵、结算等业务，制定的一套管理制度，实施此制度以确保账款收回和逾期账款控制。

二、往来账款管理的内容

1.账款清单的建立

建立完整的账款清单，包括客户名称、账期、应收账款金额等信息，从而及时对此展开跟进，并对逾期账款信息予以重点跟踪和督促。

2.收款、付款制度的建立

制定并执行严格的收款、付款制度，令相关人员了解自己负有什么责任以及面对何种后果，履行时必需有相关手续、检验并审查、确保所有处理完备性。

3.订单管理

订单管理包含客户信用调查、订单单据的填写方式及处理流程、订单数据的记录等，需要管理人员遵守严格的要求。

4.账款核销

核销的全部工作需要管理人员审慎分析，核查并于应收账款清单内核销。在这样的过程中，企业对内对外一定要宗旨清晰、准确。

5.逾期账款管理

逾期账款需要经过严格的催收工作而处理，从而控制风险，这包含多种方法如电话通知、信函通知、缩短交款期限等，以此来督促客户按收款协议支付账款，避免逾期账款增加成本。

三、往来账款管理的意义

1.提升企业财务管理效率

往来账款管理能促进企业资金收入的及时性和广泛性，有效避免账款逾期而造成资金缺口的风险。

2.促进企业健康发展

严格的往来账款管理能切实地避免客户长期拖欠账款，降低企业交易信用风险，让企业发展更加稳定健康。

往来账款管理制度

一、目的与范围

本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合

理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。

二、往来账款的建立与确认

1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或

者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记

在公司的财务系统中。

2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保

相关凭证和账款的准确性和正确性。

三、往来账款的支付与收款

1. 往来账款的支付：

a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获

得对方的书面同意。

b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。

c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。

2. 往来账款的收款：

a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。

b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。

四、往来账款的管理与跟进

1. 往来账款的管理：

a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。

b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。

c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。

2. 往来账款的跟进：

a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。

往来账款管理制度风险防范及处理技巧

往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。建立健全的往来账款管

理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济

利益。以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。

一、往来账款管理制度

1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。制

度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面

的规定。确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。

3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性

和完整性。核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。如发现

问题，应及时进行调查和处理。

5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。制度包括对无

偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。要确保清理工作的透明

度和合法性。

二、往来账款风险防范

1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素

合理设定信用额度。同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发

现和预防风险。

2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律

依据。

3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。

及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。

4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估

指标和评估模型。通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账

课件-往来账款的账务处理

236000
乙企业：
1）1月13 日收到材料时
借：原材料
200000
应缴税费——应交增值税（进项税额）34000
银行存款
2000
贷：应付账款——甲企业
236000
2）2月15 日支付货款时
借：应付账款——甲企业贷：银行存款
236000 236000
3）假设到期上述款项无法支付时
借：应付账款——甲企业贷：营业外收入
往来账款的账务处理
一、应收票据、应付票据
1、2014年1月2日，乙企业向丙企业销售产品一批，开出的专业增值税专用发票上注明货款为100000元，增值税销项税额为17000元，并收到丙企业开出的一张期限为3个月的银行承兑汇票抵付货款，票据面值为117000 元。根据上述业务相关单据，乙企业、丙企业应作怎样的账务处理？
乙企业：借：银行存款 117000
贷：应收票据——丙企业 117000 丙企业：借：应付票据——乙企业 117000
贷：银行存款 117000
3、2014年4月1日，企业将所取得的一张出票日期为2014年3月1日、面值为 100000元、期限为3个月的无息银行承兑汇票背书转让取得了一批原材料，所收到的增值税专用发票上注明货款为100000元，增值税额为17000元，差额以银行存款补付。
甲企业：

往来账款管理办法

一、总则

1.1 目的和依据

本的目的是规范和管理往来账款的处理，确保企业资金往来的准确记录和合规性。本办法根据相关财务会计法规及公司内部管理制度制定。

1.2 适用范围

本适用于企业内所有与往来账款相关的业务活动，包括应收账款和应付账款的管理和核对。

二、往来账款的定义和分类

2.1 往来账款的定义

往来账款是指企业与外部单位或个人之间的资金往来和债权债务关系的记录。

2.2 往来账款的分类

根据资金流向和性质，往来账款可以分为应收账款和应付账款两类。

2.2.1 应收账款

应收账款是指企业向外部单位或个人销售商品或提供服务后尚未收到款项的账款。应收账款分为短期应收账款和长期应收账款。

2.2.2 应付账款

应付账款是指企业从外部单位或个人购买商品或接受服务后尚未支付款项的账款。应付账款分为短期应付账款和长期应付账款。

三、往来账款的管理流程

3.1 往来账款的登记和核对

3.1.1 发生应收账款或应付账款的业务活动后，应将相关信息及时登记到账款管理系统中，包括交易日期、交易金额、交易对象等。

3.1.2 每月结束时，应对账款管理系统的数据进行核对，确保与账务系统的数据一致。

3.1.3 如发现账款数据与账务系统数据不一致或出现异常情况，应及时进行调查和纠正。

3.2 应收账款的管理和催收

3.2.1 对于应收账款，应建立健全的客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，确保与高风险客户的交易风险可控。

3.2.2 如遇到逾期未付的应收账款，应及时进行催收，包括电.化通知、发出催款函等方式，确保尽快收回款项。

往来账款管理办法

一、总则

为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。

二、往来账款的确认与记账

1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。

2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。

3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。

三、应收账款管理

1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。

2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。

3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。

四、应付账款管理

1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。

2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。

3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。

五、往来账款的监管与审计

1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。

2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。

3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。

六、附则

1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。

2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。

内部往来账务处理分录

内部往来账务处理分录是指企业内部不同部门之间进行交易或互相转账时的账务处理分录。具体分录会根据不同的交易类型和账务处理规则而有所不同，一般包括以下几种情况：

1. 采购内部转账：当某个部门采购商品或服务，并向其他部门支付款项时，需要在采购部门的应付账款科目上借记，同时在其他接收部门的应收账款科目上贷记。

2. 销售内部转账：当某个部门向其他部门销售商品或服务，并收到款项时，需要在销售部门的应收账款科目上借记，同时在其他付款部门的应付账款科目上贷记。

3. 内部费用分摊：当某个部门为其他部门提供费用或服务，并按照一定比例进行费用分摊时，需要在接受费用的部门的应付账款科目上借记，同时在提供费用的部门的其他收入科目上贷记。

4. 内部借贷关系清算：当某个部门与其他部门之间存在借贷关系，需要进行清算时，根据实际清算金额进行借贷科目的处理。

以上仅是一些常见的情况，根据实际情况和财务政策，还可能存在其他类型的内部往来账务处理分录。在处理时，需要遵守准确记录、对等交换的原则，确保账务处理的准确性和一致性。

往来款处置方案

背景

企业与客户之间的交易中，难免会有一些往来款项，但若客户长期欠款或无力

偿还，这些往来款项就会对企业的资金流造成困扰，甚至对企业的经营产生严重影响。因此，建立一套往来款处置方案显得尤为重要。

往来款处置方式

1. 催收

针对客户欠款的情况，首先应当采取的措施就是催收。企业可以通过电话、邮

件等方式催促客户尽快还款。同时，企业还可以与客户协商优惠政策，如给予一定的折扣或分期还款等，以挽回客户。

2. 商量和解

若客户无力偿还欠款，企业可以与客户进行友好的商量与解，寻找出一种双方

均能接受的还款方式。在此过程中，企业需了解客户的财务状况，评估客户未来还款能力，以确定合理的还款期限和金额。

3. 货款抵账

若是由于客户欠货款而形成的往来款，企业可以采取货款抵账的方式进行处置。具体来说，企业可以将客户所欠货款抵扣往来款，直至货款全部抵扣完毕为止。

4. 诉讼

若是经过多次催收与商量后，客户仍然无法按照协议还款，企业可以考虑通过

法律途径进行处置。企业可以向法院申请诉讼，通过法院判决获取欠款。

案例分析

以某公司与客户之间的往来款为例，该客户长期拖欠货款，导致企业一直处于

资金紧张状态。该企业采取以下策略：

1.采取多种催收方式，如电话、邮件等，并要求客户按照协议还款。

2.协商商量和解，根据客户的财务状况设定合理的还款计划。

3.若客户无力全额还款，采取货款抵账的方式先行抵扣货款，再进行分

期处理。

4.若客户拒绝还款并无法达成和解，企业可以通过法律手段维护自身权

益。

经过以上方案的实施，该企业最终成功地处理了与该客户之间的往来款问题，恢复了正常的资金流。

行政事业单位往来账款清理流程

行政事业单位的往来账款清理工作,通常可以按以下步骤进行:

1. 账务核对。各单位之间要及时核对往来账目,确认账款的真实性和金额。对有异议的账款,要及时沟通核实,争取达成一致意见。

2. 分析欠款原因。对存在较大或长期欠款的,要分析其产生的原因,是否存在不当占用、挪用资金的情况。

3. 催款通知。对确定的应收账款,应及时向对方单位发出催款通知,要求在规定期限内清偿欠款。

4. 形成清欠方案。如果对方单位无法在短期内清偿大额欠款,可以考虑通过分期清偿、调剂资金或抵消应付账款等方式形成清欠方案。

5. 上级协调。必要时可请上级主管部门协调,对无正当理由拒不清偿的单位进行约束。

6. 核销处理。经过催款后仍无法收回的长期欠款,按规定程序可考虑核销。

7. 加强后续管理。清理后要加强账款管理,避免新的欠款产生。

通过上述步骤,可以有效清理各单位之间的往来账款,确保账目清晰,资金使用规范。

如何正确运用往来账与往来款的会计核算

往来账与往来款是会计核算中重要的概念，它们用于记录企业与供应商、客户

之间的交易往来。正确运用往来账与往来款，是确保会计记录准确、财务报表真实可靠的关键。下面将从往来账和往来款的定义、会计记录流程和注意事项等方面，阐述如何正确运用往来账与往来款的会计核算。

首先，往来账指的是企业与供应商、客户之间相互欠款的账户。对于供应商而言，它是供应商向企业提供商品或服务后，企业尚未支付的款项；对于客户而言，它是客户向企业购买商品或服务后，客户尚未支付的款项。往来账的核算应当及时、准确地记录每一次的交易往来，以便于及时核对交易内容、掌握交易情况。

其次，往来款是指企业与供应商、客户之间支付和收取的款项。对于供应商而言，往来款是企业支付给供应商的货款或服务费用；对于客户而言，往来款是客户支付给企业的购买商品或服务的款项。往来款的核算应当严格按照交易金额、交易日期进行记录，以保证财务数据的准确性。

在进行往来账与往来款的会计核算时，需要遵循一定的记录流程。首先，应当

及时记录每一笔往来账和往来款的发生情况，包括交易的对象、交易金额、交易日期等。其次，应当建立往来账户，分别对应每一个供应商和客户，以维护账户的独立性，方便核对和查询。然后，核实每一笔往来款的收付情况，确保往来账余额与往来款余额的一致性。最后，定期进行往来账与往来款的调整和对账工作，及时发现并纠正错误，确保财务数据的准确性和完整性。

在运用往来账与往来款进行会计核算时，也需要注意以下几点。首先，需要确

保往来账与往来款的记录与实际交易情况一致，不得虚报或漏报交易金额。其次，应当及时核对往来账余额和往来款余额，确保财务数据的一致性。同时，应当建立起与供应商和客户的良好沟通与协调机制，及时核对交易信息，确保账务处理的准确性。最后，应当建立健全的内部控制制度，加强对往来账与往来款的管理和监督，预防和发现潜在的操作风险。

往来账款管理办法

往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以

提高资金利用效率，降低企业的风险。本文将介绍往来账款管理的基

本原则和方法。

一、往来账款管理的基本原则

1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同

约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。

2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款

的开立、审核、核销程序。

3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。

4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准

确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。

二、往来账款管理的方法

1. 信用额度管理

在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供

担保方式。同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时

更新记录。

2. 账款核销管理

企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。在核

销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。

3. 催收措施

对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息

和违约金等条款作为违约责任的补充。

4. 账款分类管理

根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，

分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切

往来账款的账务处理课件

确认
当企业收到货物或接受服务时，应付账款应予以确认。
计量
应付账款应以公允价值进行计量，通常为货物或服务的市场价值。
应付账款的入账处理
借方科目
企业应将应付账款的入账价值记入“ 应付账款”科目的借方。
贷方科目
企业应将货物或服务的价值记入“原材料”或“库存商品”等科目的贷方。
应付账款的支付与核销
计量
根据风险评估、收回可能性以及行业惯例等因素，合理估计应收账款的金额。
应收账款的入账处理
借记
“应收账款”科目，贷记：“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。
如果涉及到增值税，则借记
“应收账款”科目，贷记：“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。
应收账款的回收与核销
回收
定期跟踪应收账款的收回情况，采取适当的措施加速回收。
形式出现。
往来账款的披露要求与规范
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会计准则与法规要求
根据会计准则和相关法规，公司需要按规定格式和内容披露往来账款的信息，以确保报表的透明度和准确性。
审计要求
审计机构对财务报表进行审计时，往来账款的披露也是审计的重要内容之一，以确保报表数据的真实性和合规性。
投资者和债权人的信息需求
核销
对于确实无法收回的应收账款，需要进行核销处理。

往来账款管理制度

一、背景介绍

随着企业经营规模的扩大和业务的复杂化，往来账款管理对于企业的财务稳定和运营效率变得越发重要。为了确保往来账款的准确性和规范性，制定一套符合企业实际情况的往来账款管理制度是必要的。

二、目的和适用范围

往来账款管理制度的目的是规范企业内外部各方往来账款的处理和管理流程，确保账务准确无误，明确责任，提高管理效率。该制度适用于公司内各部门及与公司有经济往来的相关方。

三、基本原则

1. 平等互利原则：所有往来账款的处理应基于公平、平等和互利的原则，确保双方的合法权益。

2. 规范性原则：所有往来账款的处理应符合相关法律法规和公司内部财务制度的规定。

3. 审批制度原则：往来账款的处理应经过相应部门的审批和授权，确保决策的准确性和合理性。

4. 信息透明原则：相关部门和人员应及时、准确地提供往来账款的相关信息，确保企业的决策和运营的透明度。

四、往来账款的管理职责

1. 业务部门：负责与客户或供应商的往来账款的沟通和协商，并及时记录相关款项发生及支付情况。

2. 财务部门：负责对往来账款进行会计处理，做好账务记账和凭证的制作工作，确保账务的准确性和完整性。

3. 内部审计部门：负责对往来账款的管理流程和操作情况进行检查和审核，发现问题及时提出改进意见。

4. 领导层：负责往来账款的监督和决策，对重大往来账款事项进行审批和授权。

五、往来账款管理流程

1. 往来账款的建立

a) 确认往来关系：对新客户或供应商，需进行资质核验和往来合同签订，确保往来关系合法有效。

b) 开立往来账户：在财务系统中开立客户或供应商的往来账户，记录相关信息和起初往来金额。

年底往来账款的清点的账务处理

在年度终了前认真清理结算,做到人欠收回,欠人归还往来账清理往往牵涉面比较广,且有时直接牵涉到一些部门或个人利益,单凭财务部门是很难完成的,因此作为财务负责人应建立往来清理的领导机构名单,由财务部门领头,销售部门和采购部门重点参与,力将清理落到实处。往来账款包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。其涉及的分录主要有以下几种：

(1\应收票据到期未收回

借：应收账款

贷：应收票据

PS:应收票据到期未收回，需要将应收票据转入应收账款。并对该票据进行合理评估，评估其是否有违约可能性，确定其违约不可能收回，则需要从应收账款转入坏账。并提供相应凭证后做税前扣除。

(2X应收账款

年底根据企业采用应收账款管理的方法计算应计提的坏账。一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对，看其是否具备坏账条件，具备坏账条件的，以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录：借：信用减值损失

贷：应收账款

备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-（或+）"坏账准备”科目的贷方（或借方）余额；借：信用减值损失

贷：坏账准备

（3X预付账款

预付账款盘点主要与各部门确定"预付账款"真实性，以及预付账款预计使用时间。极少出现预付账款损失的情况，如因对方单位破产等原因导致预付账款真确实损失，需要先将预付账款转入其他应收款，在如"应收账款'坏账进行处理。

（4X其他应收、其他应付

年底尽量清空其他应收与其他应付，因其他应收、与其他应付都不是在经营过程中的买卖行为出现的，税务部门对长期挂账的其他应付与其他应收也十分关注。所以在无正当理由的情况下，年底对其他应收款需要催收，其他应付款平账。

财会实操-银行往来款的账务处理

1、企业内部银行账户发生往来款项时：

借：银行存款—某银行账户

贷：银行存款—某银行账户

2、企业与其他企业间发生往来款时，以企业收到未付货款为例，具体分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产

品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

往来款是什么意思？

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，一般在会计科目和资产负债表中的应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款等数据上反映。

往来款项的清查方法

往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对，主要分以下三个步骤：

1、将本单位的往来账款核对清楚，确认总分类账与明细分类账的余额相等。

2、向对方单位填发对账单。

3、收到对方单位的回单联后，应据以编制“往来款项清查表”。

往来账款管理办法

一、总则

往来账款管理办法是为了规范公司与供应商、客户之间的

账款交流与管理，保障公司资金的安全和正常运营，减少因账款管

理不当而带来的风险和损失。

二、账款申请与审核

1. 账款申请：供应商、客户在与公司进行业务往来时，应

填写账款申请表，详细说明申请的账款金额、付款期限、付款方式

等信息，同时提供相关证明材料。

2. 账款审核：公司财务部门对供应商、客户的账款申请进

行审核，核实申请的合理性、准确性，并进行资金评估和风险评估，确保资金安全和合规性。

三、账款支付与回款

1. 账款支付：公司按照合同约定或业务实际情况，通过电汇、支票等支付方式，将应付账款及时支付给供应商。

2. 账款回款：客户在合同约定的期限内将应收账款及时支付给公司，如客户无法按期支付，则应进行催款工作，并与客户进行协商，寻求解决方案。

四、账款分类与管理

1. 应付账款管理：公司按照不同供应商进行分类管理，建立供应商账款档案，记录供应商名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。

2. 应收账款管理：公司按照不同客户进行分类管理，建立客户账款档案，记录客户名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。

五、账款监控与风险分析

1. 账款监控：公司财务部门应定期对应付、应收账款进行监控，及时发现和解决账款逾期、风险等问题。可以借助财务系统设定提醒功能，进行自动预警。

2. 风险分析：公司应建立风险评估模型，对供应商、客户进行信用评估，并按照评估结果制定相应的风险控制措施和管理策略，降低账款风险。