【参考借鉴】自考《金融理论与实务》计算题.doc

《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.20RR年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。

若20RR年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。

2.20RR年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。

3.20RR年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。

4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。

中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。

请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。

此人获得的年均收益率是多少？第五章商业银行（一）利率的定价1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。

银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。

2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。

3.某户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500万元，（1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。

（二）投资收益计算1.某银行购买一年期面值40000元国债，贴现率为8%，到期收回本金40000元，该银行的利息收益是多少？2.若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券，票面利率为10%，期限为5年，请计算该银行5年能获得利息收入多少元？3.如果银行以每股20元的价格购进某种证券10000股，一个月后该行以每股40元的价格全部售出，请计算资本收益率。

4．20RR年1月1日，某人按面额买入了一年期国债10万元，票面年得率为2.5%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额。

若20RR年通货膨胀率为3.5%，请计算此人获得的实际收益率。

（三）呆账准备金1．某银行现有贷款1000万元，其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50万元、损失贷款10万元，银行除正常提取特殊呆账准备金外，还按1%的比例提取普通准备金。

计算该银行应该提取的呆账准备金总额。

2．一家银行现有一笔500万元的可疑类贷款，普通呆账准备金率2%，这笔贷款应提取多少呆账准备金？第十一章货币供求与均衡（一）马克思货币需要量计算1．若一定时期内货币流通次数为5次，同期待销售的商品价格总额为8000亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为20RR亿元，请问流通中每1元货币的实际购买力是多少？2.设一定时期内待销售的商品总额为20亿元，同期货币流通速度为4，试计算流通中的货币需要量。

若实际流通中的货币量为6亿元，请计算单位货币的实际购买力。

（二）商业银行派生存款的计算1.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。

2．假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。

若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。

3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。

此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。

试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?4.某商业银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银行作为法定准备金，1000万元作为存款备付金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额。

5.设原始存款500万元，法定存款准备金率为6%，超额存款准备金率为6%，提现率为8%，试计算整个银行体系创造的派生存款总额。

6.当原始存款为1000元，存款总额为5000元，存款准备金率为15%，计算提现率。

（三）货币乘数的计算1.假设存款准备金率为10%,货币乘数为4。

试计算现金提取率。

如果现金提取率下降到原来的21，存款准备金率不变，那么新的货币乘数是多少？ 2.若流通于银行体系之外的现金500亿元，商业银行吸收的活期存款6000亿元，其中600亿元交存中央银行作为存款准备金，试计算货币乘数。

（四）货币供给层次的计算1.假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：单位：亿元（1）各项存款120645企业存款42684其中：企业活期存款32356企业定期存款5682自筹基本建设存款4646机关团体存款5759城乡居民储蓄存款63243农村存款2349其他存款6610（2）金融债券33（3）流通中现金13894（4）对国际金融机构负责391请依据上述资料计算M 1、M 2层次的货币供应量各是多少?2．根据下列给出的资料计算20RR 年我国M0、M1、M2层次的货币供应量。

单位：亿元第三章利息与利率（一）利息的计算1.单利计息：I=PRRRN=100000R2%R1=20RR 元实得利息=20RRR （1-20%）=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.单利：I=PRRRN=100000R3%R3=9000元税后所得=9000R （1-20%）=7200元复利：本利和=P(1+r)n=100000R(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7R（1-20%）=7418.16元3.单利：I=PRRRN=1000000R4%R3=120RR0元税后所得=120RR0R（1-20%）=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000R(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864R（1-20%）=99891.2元4.中资单利：I=PRRRN=1000000R5.52%R2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000R(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。

（二）收益率的计算每手总收益=（140-110）R10+1000R11.8%=418元收益率=418/1100R100%=38%第五章商业银行（一）利率的定价1.贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+银行预期利润=10%+2%+2%+1%=13%2.贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水=8%+3%+2%=13%3.（1）贷款收入=500R15%=75万元借款人实际使用金额=500万元银行贷款税前收益率=75/500=15%（2）贷款收入=500R15%+500R20%R1%=76万元借款人实际使用金额=500-500R20%=400万元银行贷款税前收益率=76/400=19%（二）投资收益率计算1.该银行购进时的总价=40000-40000R8%=36800元银行利息收益=40000-36800=3200元2.该银行五年共获得利息收入=100R30000R10%R5=1500000元3.资本收益=（40-20）R10000=20RR00元（三）呆账准备金的计算1.根据规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按5%、20%、50%、100%提取专项准备金，专项准备金总额为：200×5%+100×20%+50×50%+10×100%=65万元普通准备金=（贷款总额-专项准备金）×提取比例=（1000-65）×1%=9.35万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=65+9.35=74.35万元2.专项准备金总额为：500×50%=250万元普通准备金=（贷款总额-专项准备金）×提取比例=（500-250）×2%=5万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=250+5=255万元第十一章货币供求与均衡（一）马克思的货币需要量1.流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/20RR=0.82.流通中的货币需要量M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83（二）商业银行派生存款的计算1.存款总额D=AR1/（r+c+e）A=100万r=6%c=1/100=1%e=3/100=3%D=100R1/（6%+1%+3%）=1000万元派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万元2.存款总额D=AR1/（r+c+e）派生存款=存款总额-原始存款300=存款总额-100存款总额=400万元100×1/（6%+10%+e）=400超额准备金率=9%3.存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) =100×1/（6%+9%+10%）=400万元派生存款=存款总额-原始存款=400-100=300万元4.存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) =5000×1/（20%+20%）=12500万元派生存款=存款总额-原始存款=12500-5000=7500万元5.存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500×=2500(万元)派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=20RR(万元)6.存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) 5000=1000R1/（15%+提现率）提现率=5%（三）货币乘数的计算1.(1)货币乘数m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=(1+C/D)/(C/D+10%)=4提现率C/D=20%(2)货币乘数m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=（1+10%）/（10%+10%）=5.52.货币乘数m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=（1+500/6000）/（500/6000+600/6000）=5.9（四）货币供给层次计算1．M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款=13894+32356+2349+5759=54358(亿元)M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款=54358+5682+4646+63243+6610=134539(亿元)2．(1)Mo=流通中现金=17278亿元(2)M1=Mo+活期存款=17278亿元+53603．8亿元=70881．8亿元(3)M2=M1+定期存款+储蓄存款+其他存款=70881．8亿元+16433．8亿元+86910.7亿元+10780.7亿元=185007亿元1.20RR年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。