企业风险管理案例分析报告
企业内部控制与风险管理案例分析
企业内部控制与风险管理案例分析案例背景随着全球市场的扩大和企业规模的增长，企业面临的风险也越来越多。
为了保护企业的财务和声誉，高效的内部控制和风险管理变得至关重要。
本文将通过一个真实的案例来分析企业内部控制和风险管理的重要性，并探讨如何建立有效的内部控制和风险管理体系。
案例分析案例描述某公司是一家领先的制造业公司，生产高科技电子产品。
该公司规模庞大，拥有多个生产部门和分支机构。
然而，由于公司的内部控制和风险管理体系的薄弱，一系列重大的风险事件相继发生，给公司造成了巨大的损失。
风险事件分析1.盗窃案件公司没有建立完善的仓库管理和盘点制度，导致仓库中的部分高价值原材料被盗。
由于没有及时察觉，导致损失较大。
2.财务造假公司的财务部门存在漏洞，造成一名员工成功伪造财务报表。
财务报表上的虚增数字导致公司被认定为利润虚报，严重影响了公司的声誉。
3.供应链风险公司依赖于某一家主要供应商，但未对供应商的财务状况进行充分了解，结果该供应商突然破产，导致公司无法及时获得所需原材料，影响了生产进程。
内部控制和风险管理缺失分析从上述案例中可以看出，公司在内部控制和风险管理方面存在以下缺失：1.缺乏完善的仓库管理制度，导致盗窃事件发生；2.财务部门的制度漏洞使得财务造假成为可能；3.对供应商的财务状况没有充分了解，导致无法及时避免供应链风险。
内部控制和风险管理的重要性上述案例表明，企业内部控制和风险管理的重要性不可忽视。
有效的内部控制可以帮助企业识别、评估和管理风险，保护企业的财务安全和声誉。
一方面，内部控制可以帮助企业建立良好的运营和管理体系，提高效率和透明度；另一方面，风险管理可以帮助企业预测和应对各种风险，降低损失和影响。
建立有效的内部控制和风险管理体系针对上述案例中的缺失，以下是一些建议来建立有效的内部控制和风险管理体系：1.建立完善的仓库管理制度，包括仓库管理流程、盘点频率和责任人等。
员工应接受培训，掌握相关仓库管理知识和技能。
风险管理市场案例分析报告
任何市场都有风险，有效的市场调查是取得市场信息,进行现代化管理的重要手段。
下面是整理的风险管理市场案例分析，大家一起来看看吧!风险管理市场案例分析篇一普华公司以下或简称借款人成立于2021-2022年，注册资本为6800万元，股东为4位自然人，公司主要从事密闭铅酸蓄电池的生产销售，已形成了年产15万千伏安密闭铅酸蓄电池的生产能力，2008年生产了密闭铅酸蓄电池125万千伏安，销售了124万千伏安。
该公司是两家世界500强企业全球指定的供货商，并获得了美国UL标准认证、英国BS标准认证和IS09001国际质量体系认证。
普华公司本部财务情况如下表：单位：万元普华公司2021-2022-2008年末合并资产总额分别为114亿元、112亿元和126亿元，资产中主要是流动资产、长期投资为对下属华南、华北、西南三家经销公司的投资，出资占比均在70%以上和固定资产。
公司负债总额分别为4400万元、4100万元和5300万元其中长短期借款分别为000万元、000万元和1500万元;所有者权益为7000万元、7100万元和7250万元。
该公司2008年资产负债率为42%，当年行业均值为61%;流动比率为66%，当年行业均值为108%。
借款人在N银行开设基本结算账户，月均存款余额为310万元，销货款归行率为100%。
银行融资余额为500万元，全部为N 银行存量贷款其中项目贷款1000万元，流动资金贷款500万元。
为了扩大生产，普华公司拟进行高性能启动阀控密闭稀土蓄电池改造项目。
该电池使用稀土铅基蓄电池板栅材料，由稀土Ce 铈与Pb-Sn铅-锡合金构成的合金材料，可解决合金板栅耐腐蚀性差、机械强度低等问题，目前国内尚未有同类产品，可研报告反映目前Ce与Pb-Sn合金主要由日本等国生产，借款人与国内某大学进行合作，已经完成中试。
该项目省发改委已出具备案通知书，省环保局已开始对项目进行环境影响评价审批。
项目已于2009年12月开工，计划在2011年2月达产40%，在2011年6月达产60%，在2012年全部达产。
关于企业风险识别与管理的案例
关于企业风险识别与管理的案例企业风险识别与管理案例分析企业风险是指企业在经营活动中所面临的各种不确定性和潜在威胁，如市场风险、信用风险、操作风险等。
对于企业而言，风险是不可避免的，但企业可以通过风险识别与管理来降低风险带来的损失。
以下是一些企业风险识别与管理的案例：1. 某互联网金融公司在运营过程中，由于管理不善和监管缺位，出现了大量的非法集资问题，导致公司资金链断裂，最终破产清算。
该公司在经营初期没有对风险进行全面的评估和管控，没有建立有效的内部风险控制机制，最终导致了企业的破产清算。
2. 某制造业企业在生产过程中，由于员工操作不当，导致机器故障，影响了生产进度和产品质量。
该企业在风险管理方面存在较大的盲区，没有对员工进行专业化培训和操作规范制定，导致员工操作不当，增加了企业的风险。
3. 某餐饮企业在经营过程中，由于食品安全问题导致了多起顾客投诉和涉嫌违法问题，引起了社会关注和法律纠纷。
该企业没有建立完善的食品安全管理体系，导致了企业的风险。
4. 某房地产企业在开发过程中，由于市场变化和政策调整，导致项目无法按时完成和销售，给公司带来了巨大的财务风险和信用风险。
该企业在项目投资时没有进行充分的市场和政策分析，没有建立完善的项目风险管理机制，最终导致了企业的风险。
5. 某零售企业在销售过程中，由于员工行为问题和商业伦理问题，导致多起消费者维权和大量投诉，对企业形象和声誉造成了很大的损失。
该企业在员工培训和业务规范方面存在缺陷，没有及时纠正员工行为和管理不善的问题，最终导致了企业的风险。
6. 某金融机构在投资过程中，由于投资环境和市场风险的变化，导致投资收益不达预期，给公司带来了巨大的财务风险和信用风险。
该企业在投资决策时没有进行充分的市场和行业研究，没有建立完善的投资风险管理机制，最终导致了企业的风险。
7. 某物流企业在运输过程中，由于交通事故和货物损失问题，给企业带来了巨大的经济损失和信用风险。
风险管理案例分析
风险管理案例分析风险管理是现代企业不可或缺的一部分，它涉及到对各种潜在风险的识别、评估、应对和监控。
本文将通过分析一个真实的风险管理案例，探讨风险管理在企业中的重要性和实施过程中的关键要素。
1. 案例背景某公司是一家制造业企业，主要生产汽车零部件。
由于市场竞争激烈，公司决定采购新设备以提高生产效率。
然而，由于缺乏完善的风险管理措施，该公司在实施新设备投资计划时面临了一系列的风险。
2. 风险识别风险识别是风险管理的起点。
在这个案例中，公司识别到的潜在风险包括技术风险、供应链风险、资金风险和市场风险。
技术风险涉及到新设备的可靠性和适应性；供应链风险涉及到原材料供应的延迟和不稳定；资金风险涉及到投资新设备的资金来源；市场风险涉及到需求波动和竞争压力。
3. 风险评估风险评估是对已经识别出来的风险进行定量或定性的评估，以确定其对企业目标的影响程度和可能性。
在这个案例中，公司对各个潜在风险进行了评估，并使用风险矩阵将其归类为高、中、低风险。
例如，技术风险被评估为高风险，因为新设备的可靠性和适应性依然存在很大的不确定性。
4. 风险控制风险控制是指通过采取适当的措施降低风险的可能性和/或影响。
在这个案例中，公司采取了一系列的风险控制措施来应对各类风险。
例如，为了降低技术风险，公司进行了新设备的充分测试和试运行；为了降低供应链风险，公司与供应商建立了稳定的合作关系，并建立了备选的供应链；为了降低资金风险，公司寻求了多样化的资金来源，包括银行贷款和股权投资。
5. 风险监控风险监控是指在风险事件发生后持续追踪和监测其影响，并采取相应的措施来控制和减轻风险。
在这个案例中，公司建立了风险监控机制，包括定期的风险报告和风险评估。
一旦发生风险事件，公司会及时采取行动，如修复设备故障、调整供应链、调整资金计划等。
6. 效果评估效果评估是对风险管理措施的结果进行评估，以确定其有效性和效率。
在这个案例中，公司在新设备投资计划的实施过程中，虽然面临了一些挑战和风险，但通过有效的风险管理措施的实施，成功降低了风险对企业目标的影响。
企业财务风险管理的案例分析
企业财务风险管理的案例分析企业财务风险管理是指企业为了保护自身财务安全，减少财务损失以及避免可能的风险而采取的一系列措施和策略。
在现代市场经济中，企业面临着各种各样的财务风险，包括市场风险、信用风险、汇率风险等。
本文将通过案例分析，探讨企业财务风险管理的重要性以及有效的应对策略。
案例一：某跨国公司的汇率风险管理该跨国公司主要从事国际贸易业务，其收入和支出均为多种货币，因此面临着汇率波动带来的风险。
为了有效管理汇率风险，该公司制定了一套全面的风险管理策略。
首先，他们定期进行市场研究，跟踪全球经济形势以及主要货币的走势，以便提前预测汇率波动。
其次，他们采用远期外汇合同来锁定未来一段时间内的汇率，降低汇率波动对公司财务状况的影响。
此外，他们还通过分散投资组合，将资金配置在不同的国家和货币上，以降低集中投资带来的风险。
通过上述风险管理策略，该公司成功地降低了汇率风险带来的财务压力，保护了企业的利润。
这个案例告诉我们，在面临汇率风险时，企业可以通过市场研究、远期外汇合同等方式来管理和规避风险。
案例二：某制造企业的市场风险管理该制造企业主要依赖国内市场销售产品，然而，由于市场竞争激烈和消费者需求变化，该企业面临着市场风险。
为了减轻市场风险对企业的影响，该企业制定了灵活的生产计划和产品组合策略。
他们根据市场需求的变化，及时调整生产数量和产品种类，以确保企业能够满足消费者的需求。
此外，他们还积极开展市场调研，掌握市场信息，及时调整销售策略，以提高市场竞争力。
通过上述市场风险管理策略，该企业成功地在激烈的市场中保持了竞争优势，实现了稳定的盈利。
这个案例告诉我们，在面临市场风险时，企业应该及时调整生产计划和销售策略，以应对市场的变化。
案例三：某公司的信用风险管理该公司在开展业务时经常与客户进行信用交易，在一些情况下，客户无法如期支付货款，给企业带来了信用风险。
为了管理和降低信用风险，该公司采取了一系列措施。
首先，他们建立了严格的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，以便合理授信。
财务风险管理的实际案例分析
财务风险管理的实际案例分析引言在现代商业环境中，财务风险管理是企业重要的一环。
一旦企业不能有效地管理财务风险，可能导致财务损失、市场信誉受损甚至破产等严重后果。
因此，本文将通过分析一个实际案例，探讨财务风险管理的重要性以及如何在实践中进行有效的风险管理。
案例分析案例：A公司的外汇风险管理A公司是一家跨国企业，主要从事进口和出口业务。
由于涉及不同的货币，A公司一直面临着外汇风险。
在最近的一次外汇市场大幅波动中，A公司蒙受了巨额损失，这引起了高层管理层的重视。
第一步：评估风险A公司首先进行了风险评估，以了解其面临的外汇风险的类型和程度。
他们考虑到汇率风险、交易风险和流动性风险等。
通过仔细分析，他们确定了汇率风险是最主要的风险。
第二步：制定策略作为对策，A公司制定了一套有效的外汇风险管理策略。
首先，他们决定使用远期外汇合约进行风险对冲。
这种合约允许他们将货币兑换率锁定在未来的某个特定水平上，以避免汇率波动导致的亏损。
第三步：执行和跟踪A公司开始执行他们的风险管理策略，并建立了一个跟踪系统来监控外汇市场的情况。
他们每天评估外汇市场的变动，并根据市场条件调整他们的操作。
结果和教训通过上述的风险管理措施，A公司成功地减轻了外汇风险，并将损失降到了最低。
经过这次事件，他们深刻认识到财务风险管理的重要性，并决定在以后的运营中更加注重风险管理。
结论财务风险管理是企业管理中不可或缺的一环。
通过对实际案例的分析，我们可以看到风险管理的重要性以及有效管理风险的方法。
企业应该意识到风险是不可避免的，并采取相应的策略和措施来降低其对企业运营的影响。
为了有效管理财务风险，企业需要定期进行风险评估，并制定适当的风险管理策略。
此外，跟踪和监控市场的变动也是至关重要的，以便及时调整风险管理措施。
只有通过不断学习和改进，企业才能在不确定的商业环境中稳定发展。
总结财务风险管理是企业管理中的关键环节。
本文通过对一个实际案例的分析，阐述了财务风险管理的步骤和方法。
企业风险管理案例分析
企业风险管理案例分析企业风险管理是指企业在经营过程中，针对可能发生的各种风险进行综合识别、分析、评估和控制的过程，以确保企业能够在竞争激烈的市场环境中稳定运行和持续发展。
以下是一个企业风险管理案例分析，以帮助理解企业风险管理的重要性和实践方法。
背景：汽车制造企业是一家全球领先的汽车制造商，其产品覆盖乘用车和商用车领域。
企业拥有强大的研发实力和市场销售网络，但也面临着各种风险挑战，如市场竞争压力、供应链风险、技术创新风险等。
风险识别与分析：企业首先进行了风险识别与分析的工作，以全面了解可能存在的风险因素。
其中，市场竞争风险是最为明显的，随着竞争对手技术的迅速发展和市场需求的变化，企业面临着产品竞争力下降的风险。
同时，供应链风险也是一个关键问题，因为汽车制造业依赖于复杂的全球供应链，因此供应商的质量和交付能力是企业取得成功的重要因素。
此外，技术创新风险也是一个需要关注的方面，因为未来汽车市场的发展将主要依靠新能源汽车和自动驾驶技术的创新。
风险评估与控制：企业对识别出的风险进行了评估，并采取相应的控制措施来降低风险的发生概率和影响程度。
对于市场竞争风险，企业加大了产品研发投入和市场营销力度，积极寻求技术创新和差异化竞争优势。
对于供应链风险，企业与关键供应商建立了战略伙伴关系，并实施供应商评估和监控机制，以确保供应链的稳定和可靠性。
对于技术创新风险，企业加大了研发投入，与科研机构和高校合作，积极推动技术创新，并建立了专门的新能源汽车和自动驾驶技术研究团队。
风险监控与应对：企业建立了风险监控与应对机制，通过定期的风险报告和内部审计，及时了解和评估风险的发展态势，及时采取相应的应对措施。
企业还注重员工的风险教育和培训，提高员工对风险的认识和应对能力。
对于突发的风险事件，企业建立了紧急预案和应急响应机制，以迅速应对并减少损失。
总结与展望：通过风险管理的实施，企业能够及时识别和评估风险，采取相应的控制和应对措施，最大程度地降低了风险的发生概率和影响程度，提高了企业的竞争力和可持续发展能力。
互联网公司风险管理的典型案例分析
互联网公司风险管理的典型案例分析互联网公司是当今世界飞速发展的行业之一，随着科技的不断进步和人们对数字化生活的需求不断增长，互联网公司也成为了越来越多投资者的选择。
然而，互联网公司在迅速发展的同时也面临着风险，如何进行风险管理成为公司必须考虑的问题。
本文将分析互联网公司的风险管理典型案例，并探讨互联网公司应该如何进行风险管理。
一、Uber 风险管理案例Uber 是一家知名的网约车服务公司，公司的业务覆盖全球，但是在发展过程中也面临着各种风险。
1. 数据泄露2016 年，Uber 数据泄露事件曝光，2.57 亿用户的个人信息被黑客攻击者窃取。
这不仅对 Uber 公司造成了巨大的财务损失，也对用户的权益造成了巨大影响。
公司不得不支付高额赔偿，并且面对着用户退款、调查费用等诉讼及法务费用。
为了应对这一意外事件，Uber 采取了一系列措施，如配合警方调查、重构信息安全架构等。
同时，Uber 也将争取用户的信任和安全作为公司的发展重点之一，加强内部的用户数据保护措施和高效的信息安全控制系统。
这些措施防止了大量信息泄露和骇客攻击，并且恢复了用户信任。
2. 与政府机构的矛盾Uber 的商业模式受到许多国家政府机构的质疑和制约。
在欧洲和南美洲的多个市场中，政府机构要求 Uber 停止服务。
此外，在印度和中国，Uber 也面临着严格管理的重重压力。
为了解决这一问题，Uber 采取了与政府机构的沟通交流和寻找当地运营的可行方法，寻求与当地政府的合作，达成共识，以便符合当地政策法规，并将 Uber 商业模式纳入透明和符合当地法律的框架内。
二、Airbnb 风险管理案例Airbnb 是一家提供房间出租服务的公司，在出租行业中成为了一个成功的模型。
然而，在快速发展的过程中，公司也面临着许多风险和挑战。
1. 服务质量Airbnb 的房间出租服务数量庞大，但是，公司很难对每一个出租的房间进行质量和服务的控制和监控。
这可能导致房间质量不达标、居住环境差、卫生不佳等问题，甚至引起安全问题。
企业合规性风险管理案例与分析方法
企业合规性风险管理案例与分析方法在快速发展的现代商业环境中，企业合规性风险管理逐渐成为企业可持续发展的重要组成部分。
合规性风险指的是企业在运营过程中因不遵守法律法规、内部政策或行业标准而导致的潜在损失。
下面将通过具体案例来分析企业合规性风险管理的方法和实践。
一、案例分析：某大型制造企业的合规性风险管理1. 背景某大型制造企业在其生产过程中，涉及到多个国家和地区的法律和环保法规。
企业长期以来对合规性问题重视不足，导致其在某些地区因环境污染问题遭到重罚，并影响了公司的声誉和股东信心。
2. 问题识别在进行内部审查时，企业发现以下几个主要问题：•缺乏合规意识：大部分员工对合规性的重要性认识不足，认为合规性主要是法律部门的责任。
•内部控制薄弱：企业在生产过程中缺乏有效的监控机制，导致无法及时发现合规性风险。
•信息沟通不畅：不同部门之间缺乏有效的信息共享，合规风险管理的落实不到位。
3. 风险评估与分析企业通过召开专门的合规性风险评估会议，识别出以下风险：•法律风险：因不遵守当地环境法规，可能面临高额罚款；•财务风险：合规性失误导致的法律诉讼可能对公司的财务状况造成影响；•声誉风险：公司若持续出现合规性问题，将损害其品牌声誉。
二、风险管理对策1. 建立合规文化企业决定从上至下开展合规文化建设，定期举办合规培训，提高员工的合规意识，使合规成为企业文化的一部分。
公司还制定了明确的合规目标，激励员工共同努力达到目标。
2. 强化内部控制企业重新设计了内部控制体系，并引入了合规专员，负责监督和管理合规性风险。
此外，企业建立了合规监测系统，定期审核各项运营活动，确保其符合相关法律法规。
3. 加强信息沟通建立跨部门合规沟通机制，定期召开合规性风险管理会议，确保不同部门之间的信息畅通。
公司还鼓励员工举报合规性问题，确保合规性风险能够被及时发现和处理。
三、分析方法1. 风险识别方法采用定性和定量相结合的方法进行风险识别。
通过问卷调查、访谈和文献分析等方式收集信息，识别潜在的合规性风险。
风险管理解决方案案例分析
风险管理解决方案案例分析在当今不确定的市场环境中，风险管理成为了企业不可或缺的一部分。
无论是金融机构、制造企业还是科技公司，都需要有效的风险管理解决方案来应对各种潜在的风险。
本文将通过几个案例分析，探讨不同行业中的风险管理解决方案。
首先，我们来看一个金融机构的案例。
ABC银行是一家全球性的银行，拥有庞大的客户群体和复杂的金融产品。
为了应对市场风险、信用风险和操作风险，ABC银行采用了多层次的风险管理解决方案。
首先，他们建立了一个强大的风险管理团队，负责监测和评估各种风险。
其次，他们利用先进的风险模型和数据分析工具，对市场和信用风险进行实时跟踪和预测。
最后，他们通过合理的风险分散策略和风险对冲工具来降低风险暴露。
通过这些综合性的风险管理解决方案，ABC银行成功地控制了风险，保护了客户的利益。
接下来，我们转向制造业。
XYZ汽车公司是一家全球领先的汽车制造商，面临着供应链风险、质量风险和市场风险。
为了应对这些风险，XYZ汽车公司采取了一系列的风险管理措施。
首先，他们与供应商建立了长期稳定的合作关系，并制定了供应商评估和监控机制，以确保供应链的稳定性。
其次，他们实施了严格的质量控制体系，包括产品测试、质量审核和客户反馈机制，以确保产品质量符合标准。
最后，他们通过市场调研和市场预测工具，及时了解市场需求和竞争动态，制定相应的市场策略。
通过这些综合性的风险管理解决方案，XYZ汽车公司在竞争激烈的市场中保持了领先地位。
最后，我们来看一个科技公司的案例。
123科技是一家新兴的科技创业公司，面临着技术风险、知识产权风险和市场风险。
为了应对这些风险，123科技采取了一系列的风险管理措施。
首先，他们建立了一个强大的研发团队，不断推出创新的产品和技术，以保持竞争力。
其次，他们积极保护知识产权，包括申请专利和签署保密协议，以防止技术被侵权或泄露。
最后，他们通过市场调研和用户反馈，及时了解市场需求和用户需求，优化产品和服务。
企业风险管理案例分析
企业风险管理案例分析风险管理是企业管理中至关重要的一环，其目的是为了预测、评估、应对和控制各种可能影响到企业目标实现的各种不确定性因素。
正确预测和管理风险，对企业的长远发展至关重要。
下面通过一个企业风险管理的案例来了解企业风险管理的重要性及其实践中的应用。
案例一：东方商城的供应链金融风险管理东方商城是一家以电商与零售为主营业务的企业，采购的物资大多数通过互联网进行。
为了方便采购，东方商城经营着多条供应链业务，供应商数量多达数千家。
然而，由于资金流动性受到限制，东方商城在供应商付款方面出现了困难，多家供应商的信誉评级因而下降，企业信誉也受到负面影响。
针对这种情况，东方商城采取了多种措施，如与银行合作开发供应链金融产品，以及对供应商的信誉评级和供应链的审核整改。
此外，东方商城还通过与供应商的合作开展效益分析来推动供应商优化经营流程，提高供应链的整体绩效。
通过有效的风险管理措施，企业成功规避了大量潜在风险，确保了持续稳定的供货渠道与流畅的资金循环，提升了企业信誉，也加强了与供应商的共赢合作。
案例分析：这个案例中，东方商城采取了多种措施来应对供应链金融风险。
首先，企业与银行合作开发供应链金融产品，为企业提供资金支持，同时也为供应商提供额外的融资支持。
其次，企业加强对供应商的信誉审核，制定了一套完整的信誉评级制度，对供应商进行了甄别和分类，同时也对供应链的管理进行了整改，确保了资金流动性的流畅性。
此外，企业还与供应商开展合作，进行效益分析，为供应商提供流程优化建议和对应支持，推动供应链的协同效能，提升了企业与供应商的共赢关系。
通过这一案例，我们可以看到企业风险管理在商业运营中的重要性，以及其具体应对风险的应用方式。
企业风险管理需要全员参与，涉及到企业内外部的因素，包括供应链、资金流动性、品牌信誉等多个维度，需要整合各种资源来打造有效的风险管理机制，以确保企业能够在面对风险时做出及时、明智的决策，做好风险预警和控制工作，保证企业可持续发展。
公司战略与风险管理案例分析
公司战略与风险管理案例分析公司战略是指企业为实现长期目标所制定的总体方针和计划。
在竞争激烈的市场环境下，公司战略的制定至关重要，而风险管理则是确保公司战略执行过程中的关键环节。
本文将通过一个实际案例来分析公司战略与风险管理的关系。
某跨国公司在进入一个新兴市场时，制定了扩张战略，计划在当地建立生产基地，并通过本地化生产来降低成本，提高市场份额。
然而，这一战略也伴随着一系列风险，比如政治风险、市场风险和供应链风险等。
首先，政治风险是该公司面临的首要挑战。
由于新兴市场的政治环境相对不稳定，政策变化可能对公司的生产和经营造成重大影响。
因此，公司在制定扩张战略时，必须充分考虑政治风险，并制定相应的风险管理措施，比如与当地政府建立良好关系，了解政策动向，以及制定灵活的应对方案。
其次，市场风险也是公司战略执行过程中需要重点关注的问题。
在新兴市场，消费者需求、竞争格局、市场规模等因素都可能对公司的扩张战略产生影响。
因此，公司需要通过市场调研和分析，了解当地市场的特点和趋势，以便及时调整战略，降低市场风险。
另外，供应链风险也是公司在新兴市场扩张过程中需要重点关注的问题。
由于新兴市场的供应链环境可能不够成熟，存在着原材料供应不稳定、运输环节不可靠等问题，这些都可能对公司的生产和经营造成重大影响。
因此，公司需要建立稳定可靠的供应链体系，降低供应链风险，确保战略执行顺利进行。
综上所述，公司战略与风险管理是密不可分的。
在制定和执行公司战略的过程中，必须全面考虑各种潜在风险，并制定相应的风险管理措施，以确保战略执行的顺利进行。
只有在风险可控的前提下，公司才能更好地实现长期目标，保持竞争优势，取得持续发展。
因此，公司在制定战略时，务必将风险管理纳入考虑范围，以确保战略执行的成功。
通过以上案例分析，我们可以看出公司战略与风险管理之间的密切关系。
只有在战略制定和执行过程中充分考虑各种风险因素，并制定相应的风险管理措施，公司才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，实现长期发展目标。
大型国有企业典型的高风险业务案例分析
案例总结与启示
该大型国有企业的供应链管理面临诸多高风险事件，涉及 供应商、物流、市场需求和政治等方面。这些风险对企业 运营产生重大影响，因此必须采取有效的应对措施。
企业应加强对供应链风险的识别和评估，建立完善的预警 机制和应对策略。同时，需要与供应商、物流服务商等合 作伙伴建立紧密的合作关系，共同应对供应链中的各种风 险。
增强员工风险意识与能力
定期开展风险管理培训，提高员工对 风险的敏感度和应对能力。
加强内部管理，提高风险防范意识与能力
完善内部控制体系
加强内部审计与监督
建立健全内部控制制度，确保各项业务活 动的规范、有序进行。
通过内部审计和监督机制，及时发现和纠 正违规行为，有效防范风险。
提高管理者的风险防范意识
建立风险管理文化
对大型国有企业高风险业务的整体认识
风险具有普遍性和客观性
在企业的所有业务领域和环节都可能存在风险，且风险的发生不以人的意志为转移。
高风险业务对大型国有企业的影响更为深远
由于大型国有企业的业务规模大、涉及面广，高风险业务对其影响也更为重大。
高风险业务具有可预见性和可控制性
通过科学的方法和手段，可以对高风险业务进行预测和控制。
• 考核不公的原因主要包括考核标准不明确、考核过程不透明等，应对措施包括 制定明确的考核标准和流程，增加考核的透明度和公正性，加强员工对考核结 果的申诉和反馈机制。
• 晋升机制不合理的原因主要包括晋升标准不明确、晋升机会不公平等，应对措 施包括制定明确的晋升标准和流程，增加晋升机会的透明度和公正性，加强员 工对晋升结果的申诉和反馈机制。
该企业的供应链管理涉及从供应商到最终消费者的整个业务 流程，包括采购、生产、物流、销售等环节。由于业务规模 大、涉及面广，该企业面临着诸多供应链管理的高风险事件 。
生产安全风险管理案例分析
生产安全风险管理案例分析生产安全风险管理是企业生产过程中面临的一项重要任务，关系到企业员工的生命安全和企业的经济利益。
下面结合某企业发生的一起化学品泄露事故，对其进行案例分析。
该企业是一家化工企业，在生产过程中使用大量化学品，包括有毒有害物质。
然而，在一次生产过程中，由于操作人员的疏忽，导致厂区内有一种高毒的化学品泄露。
事故发生后，该企业经历了一系列的风险管理措施。
首先，针对事故的发生原因，企业进行了彻底的调查和分析。
调查结果显示，事故发生主要原因是操作人员在搬运化学品时没有正确佩戴防护装备，并且没有按照操作规程进行操作。
此外，该企业的安全教育培训工作存在一定的不足，没有给予操作人员足够的安全意识和技能培训。
基于分析结果，该企业制定了一系列改进措施。
首先，加强了操作人员的安全培训工作，包括强化化学品的危险性教育、防护装备的正确佩戴和操作规程的宣传。
其次，对厂区内的化学品储存进行了重新规划，增加了防护设施，确保化学品的储存和搬运过程中的安全。
另外，该企业加强了对操作人员的安全监督和管理，建立了安全策略和责任制度，明确了各个环节的责任和任务。
在实施改进措施的过程中，该企业遇到了一些挑战。
首先，改进措施需要耗费一定的人力和物力，企业需要对设备进行升级和改造，对操作人员进行培训，这需要企业进行长期的投入。
其次，改进措施需要得到所有员工的共同认可和支持，对于一些习惯于传统操作方式的员工来说，接受新的安全管理方式可能存在抵触情绪。
经过一段时间的努力，该企业取得了可喜的成效。
首先，事故发生率和伤亡率显著降低，有效保障了操作人员的安全。
其次，生产效率提高，工作环境改善，提升了员工的工作积极性和满意度。
此外，企业的形象和信誉也得到了提升，为企业带来了更多的业务机会和利益。
综上所述，该企业通过对一起化学品泄露事故的案例分析，认识到了生产安全风险管理的重要性，并采取了一系列有效的改进措施。
通过这一过程，企业不仅减少了生产安全风险，保障了员工的生命安全，同时也提升了企业的经济效益和竞争力。
企业经营风险有哪些方面案例分析
企业经营风险有哪些方面案例分析引言在商业领域，任何企业都会面临各种各样的风险。
合理、及时地识别和应对这些风险对企业的成功与否至关重要。
本文将通过几个具体案例分析，探讨企业经营风险的不同方面，并提出相应的解决方案。
1. 市场风险市场风险是企业面临的首要风险之一。
这包括市场需求的变化、竞争加剧、新技术的出现等。
一个典型的案例是诺基亚在智能手机领域的失败。
在智能手机市场崛起之前，诺基亚一度是世界上最大的手机制造商。
然而，随着苹果和安卓等新技术的兴起，智能手机逐渐取代了传统手机，诺基亚没有及时调整战略，导致其市场份额急剧下滑。
为了避免这种风险，企业需要密切关注市场动态，及时调整产品和服务，以满足消费者的需求。
2. 经济风险经济风险是指由于宏观经济环境的变化而导致的风险。
例如，全球金融危机期间，许多企业受到经济衰退的影响，销售量下降，利润减少。
一个相关案例是通用汽车公司在2008年金融危机期间陷入困境。
由于汽车市场需求下降，通用汽车的销售大幅下滑，最终导致其破产申请。
为了应对经济风险，企业需要建立灵活的财务策略，准确评估市场需求，并及时做出调整。
3. 管理风险管理风险是指由于企业管理层的失误或不当决策而导致的风险。
一个例子是英国航空公司（British Airways）在2018年遭遇的数据泄露事件。
由于管理层在数据安全方面的疏忽，客户的个人和金融信息被盗取。
这不仅损害了公司的声誉，也给公司造成了巨大的经济损失。
为了降低管理风险，企业应建立完善的内部控制系统，加强对数据和信息资产的保护，培养员工的安全意识。
4. 战略风险战略风险是由于企业战略决策的失误或不当而导致的风险。
一个典型的案例是思科（Cisco）在2001年互联网泡沫破裂时的困境。
当时，企业通过收购大量初创公司来扩大业务。
然而，由于市场需求下降和收购成本的增加，思科陷入了财务危机，并最终被迫裁员和关闭一些业务部门。
为了减轻战略风险，企业需要对市场和竞争环境进行深入分析，制定合适的战略，并不断进行评估和调整。
企业合规性风险管理案例分析
企业合规性风险管理案例分析一、引言在全球化发展的背景下，企业面临着日益复杂的合规性风险。
这些风险不仅能损害企业的商业声誉，还可能导致法律责任与沉重的经济损失。
因此，企业合规性风险管理成为了各大企业治理的重要组成部分。
本文将通过具体案例分析，探讨企业合规管理的关键要素与应用实践。
二、合规性风险定义合规性风险是指企业在运营过程中，由于未遵循相关法律法规、行业标准、企业内部政策及伦理规范而导致的损失风险。
这类风险可能源自多种因素，包括：•法规变更•员工培训不足•内部监管乏力•外部审计及评估失误三、案例背景选择某知名跨国企业______（填写企业名称）作为案例。
本企业在全球多个地区开展业务，原本凭借其良好的品牌信誉和运营管理获得了巨大成功。
然而，随着企业的快速扩张，其合规性风险逐渐凸显。
1. 事件概述在______（填写年份），该企业因未能遵循某地区的环保法规而被处罚，罚金金额高达______（填写金额）。
事件引发了广泛关注，不仅损害了企业的品牌形象，还导致了投资者的信任危机。
2.风险分析在事件发生后，企业进行了深入的风险分析，识别出以下几个关键问题：•员工培训不足：缺乏针对合规性法规的培训，导致一些员工对纪委的政策和法规不够了解。
•内部控制不严：企业的合规管理制度未能有效执行，导致合规执行过程中的漏洞。
•监管环境复杂：各地区法规存在差异，给企业的合规管理带来了巨大挑战。
四、合规性风险管理措施面对挑战，该企业迅速出台了一系列合规性风险管理措施，具体措施包括：1. 加强员工培训实施针对性的合规性培训计划，确保所有员工了解相关法规及企业合规内部政策。
设立定期考核机制，确保培训效果。
2. 完善内部控制机制通过重新审视现有的合规性管理制度，以构建更加完善的内部控制体系，明确合规责任，提高监督力度。
3. 建立合规管理小组成立专门的合规管理小组，负责监测合规风险、评估合规执行情况，并及时向高层管理层汇报合规性风险状况。
风险管理案例分析
案例分析
• 操作风险体现在
1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”， 专门处理交易过程中因疏忽而造成的差错，如将买入误为卖出 等。 1992年夏天，伦敦总部的清算负责人要求里森另行开设一 个“错误账户”，以记录小额差错，并自行处理，以省却伦敦 的麻烦，命名为“888888”。 数周之后，巴林总部换了一套新 的电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍 经由“99905”账户向伦敦报免，“88888”差错账户因此搁置 不用，但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。这个被 人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。
生产制造能力风险
制造风险 质量保障体系风险
（6项） 系统研制跨部门跨行业的管理风 险
引进关键器件的风险
配套产品风险
单项进度计划的风险
进度风险 达到项目群目标的风险
（4项） 研制进度风险
2019/11/28
一级风险因 素
二级风险因素
项目费用的满足度的风险
研制费用风险
费用风险 制造费用风险
（6项） 研制条件保障费用风险
风险管理案例分析
——刘晓霞
案例正文
• 1995年2月26日，一条消息震惊了整个世界金融市场。具有230 多年历史，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位的英 国巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成9.16亿英镑 的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的 拯救失败之后，被迫宣布破产。后经英格兰银行的斡旋，3月5 日，荷兰国际集团(lNG)以1美元的象征价格，宣布完全收购巴 林银行。
引进风险 立项风险；考察风险
（4项） 签约风险；合同执行风险
战技指标的可达性风险
技术难点风险
企业风险管理案例分析
1。
2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测,尿检等检测程序也形同虚设。
此前,河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。
该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说,原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。
与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。
农业部还表示，将在彻查的基础上,责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。
受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌.17日晚间，双汇集团再次发表公开声明:要求涉事子公司召回在市场上流通的产品,并在政府有关部门的监管下进行处理。
据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。
对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。
瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。
作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。
继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。
要求：请结合该案例,试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。
1.分析提示：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。
可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程.双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。
形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道,因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展.只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。
安保风险管理的案例分析
安保风险管理的案例分析在当今社会，安保风险管理成为企业和组织日益关注的焦点。
有效的安保风险管理能够帮助企业预防和减少安全事件的发生，确保员工和资产的安全。
本文将对某企业安保风险管理的案例进行分析，并探讨其解决方案的有效性。
案例背景某跨国制造企业拥有多家工厂和办公室，员工数量多达数千人。
由于业务规模不断扩大，该企业面临日益复杂的安保风险，如盗窃、火灾、恐怖袭击等。
为了保障员工和资产的安全，该企业着手制定和实施全面的安保风险管理方案。
安全保障措施该企业通过以下措施来提高安保风险管理的效果。
1. 安保人员培训和招聘企业重新评估了安保人员的招聘标准，并加强了培训计划。
招聘时，优先考虑有相关经验和技能的候选人，并进行背景调查以确保其信任度。
同时，企业还提供定期培训和演习，以确保安保人员熟悉应急处理程序和技术。
2. 设备和技术的升级为了提高安保水平，企业投资购买了先进的安保设备和技术。
例如，安装了闭路电视监控系统、入侵报警系统和智能感应门禁系统。
这些技术的引入增强了企业对潜在风险的监测和识别能力。
3. 内外部合作企业积极与当地执法机构和专业安保机构合作，共同制定应对安保风险的方案。
此外，企业还与其他同行企业建立了信息共享机制，以加强对安保风险的预警和防范措施。
案例分析通过上述安保措施的实施，该企业成功地提高了安全防范水平，并减少了安保风险事件的发生。
以下是案例分析的几个关键点。
1. 优化安保团队企业重新制定了安保人员的招聘标准，并加强了培训计划。
这使得企业能够雇佣到经验丰富且高效的安保人员，他们能够快速应对潜在风险，并采取恰当的措施进行处理。
安保人员的专业素养的提高有助于提升整体的安保工作效果。
2. 引入先进技术企业投资购买了先进的安保设备和技术，如闭路电视监控系统和入侵报警系统。
这些技术的应用使得企业对安全隐患的排查更加主动，提高了监测和识别潜在风险的能力。
同时，智能感应门禁系统的使用也提高了员工出入的安全性。
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1.2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。
此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。
该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。
与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。
农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。
受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。
17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。
据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。
对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。
瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。
作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。
继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。
要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。
1.分析提示：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。
可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。
双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。
形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。
只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。
（2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。
企业内部控制的完善程度反映了企业管理水平的高低，而内部控制体系的建设也是提升管理水平的有效手段。
双汇拥有18道安检程序，却没有对瘦肉精的检验，让其内部控制程序形同虚设。
这说明从企业管理层内部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。
严格管理企业，实现管理创新，促进传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制是企业实现管理现代化的科学方法，建立和健全内部控制是企业发展的必然要求。
（3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。
内部控制的核心是控制影响目标实现的风险，防范企业经营活动偏离企业目标的一切可能性。
正是在安检这个最重要的风险防范点上出现了问题，才造成双汇成为了众矢之的。
如果一个企业拥有健全的防范风险的内部控制系统，任何的差错都会得到很好的监控，更不会造成如此大的影响和损失。
（4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。
在整个瘦肉精事件中，最大的受害者还是社会公众。
曾经生活常用的食品成了有毒食品，不知多少人曾为此买过单，成为了无辜的受害者。
更重要的是，这又一次给社会公众带来了恐慌，无法信任身边的产品。
此外，对于双汇的投资者来说，资本市场更是给他们带来了巨大的损失，而这一切正是内部控制缺失带来的。
由此可见，社会公众的利益和内部控制息息相关。
2．为符合上市要求和监管规定，某公司在形式上建立了董事会、监事会，聘任了总经理班子。
但其董事长由集团公司法人兼任，是典型的“控股股东当家”。
该公司的11名董事中，有9名来自大股东和公司内部，经理层人员普遍兼任董事会成员，形成事实上的“内部人控制”。
董事会和经理层片面追求规模与业绩的扩张，对科学决策和资金运作中的“业务流程控制”既不明白也不重视，更不愿实施，最终该公司因经营失败和会计造假被取消上市资格。
要求：（1）内部控制的定义是什么?简要解释一下，并说明该案例中的公司违背了内部控制的哪一条属性?（2）内部控制的局限性体现在哪几个方面?试用内部控制的局限性来解释案例中出现的现象。
3.2004年12月初，全球的财经媒体都在错愕中将注意力聚焦在一起爆炸性的事件：一家被誉为新加坡最具透明度的上市公司，却因从事投机行为造成5.54亿美元的巨额亏损；一个在层层光环笼罩之下的海外国企“经营奇才”，却沦为千夫所指的罪魁祸首。
分析人士认为，中国航空油料集团公司（简称“中航油”）的巨额亏损，有可能是其投机过度、监督不力、内控实效后落入了国际投机商设下的“陷阱”。
中航油新加坡事件是一个内部控制缺失的典型案例。
监控机制形同虚设，导致其违规操作一年多无人知晓。
中航油是经我国政府批准于2003年开始从事油品套期保值业务的，以后擅自扩大了业务范围，从事石油衍生品交易。
相比套期保值业务，衍生品期权交易风险极大，且不易控制。
不论是中航油内部，还是中航油集团，在内部控制和风险管理上都暴露中重大缺陷。
根据中航油内部规定，损失20万美元以上的交易，要提交公司风险管理委员会评估；累计损失超过35万美元的交易，必须得到总裁同意才能继续；任何将导致50万美元以上损失的交易，将自动平仓。
在累计多达5亿多美元的损失之后，中航油才向集团公司报告，而且中航油总裁陈久霖同时也是中航油集团的副总经理，中航油经过批准的套期保值业务是中航油集团给其授权的，中航油集团事先并没有发现问题。
有一点可以肯定，和所有在衍生工具市场上发生的巨额亏损一样，中航油事件的根本原因在于其内部控制缺陷。
不仅在衍生金融市场，在企业经营的其他领域也不乏其例。
千里之堤，溃于蚁穴。
无数的事实一再证明，缺乏有效的内部控制将会使一个个名噪一时的“企业帝国”崩塌与旦夕之间。
要求：（1）请分析中航油新加坡公司发生巨亏的主要原因。
（2）这一案例反映了内部控制存在何种局限性？如何克服这一局限性？（3）中航油作为母公司应从这一案例中吸取哪些教训？4．XX公司信息部门负责信息收集、传递及信息化建设，该信息部门制定有关信息资源管理制度，明确了各部门信息收集和传递的职责及权限，确定商业秘密范围，以加强信息管理。
主要包括以下方面：（1）财务报告、经营分析、业务表现等信息的沟通；（2）行政管理和人力资源政策等信息的沟通；（3）保密信息与沟通，包括确定保密信息秘级；（4）审计信息沟通；（5）雇员提供的信息；（6）报告信息；（7）专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息；（8）管理层与董事会以及职能部门间的沟通；（9）与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通；（10）明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。
要求：（1）内部控制的要素包括哪些?并加以解释。
（2）该案例中体现了内部控制的哪个要素?该要素在五个内部控制要素中地位和作用是什么?2．分析提示：（1）内部控制是，由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制定义可以从三方面来理解：内部控制是一种全员控制；内部控制是一种全面控制；内部控制是一种全程控制。
该案例中公司违背了内部控制是一种全员控制的要求，仅仅由公司的董事会来执行，形成了“内部人控制”。
（2）内部控制的局限性包括越权操作、合谋串通、成本限制。
该案例中主要体现了其中的越权操作，结合案例说明。
3.分析提示：（1）原因是中航油的内部控制存在缺陷。
主要表现为：①企业组织架构及公司治理结构不完善（总裁一手遮天大权独揽）；②忽视衍生金融工具的交易风险，风险评估机制未发挥应有作用；③授权审批制度形同虚设；④内部监督审查无能为力；（2）这一案例反映了内部控制存在越权操作的局限性。
采取以下措施解决这一局限性：①完善公司治理结构，加强防范越权操作的组织保障与机制保障；②建立并实施授权审批制度，尤其是国企必须要推行“三重一大”事项的集体决策审批制度；③建立严格的内部监督、审查和评价制度。
（3）该事件是一个国企监管不到位的典型案例。
母公司应当建立科学的投资管控制度，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
4．分析提示：（1）内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
解释见本章第四节内部控制的要素。
（2）该案例中体现了内部控制的信息与沟通要素。
信息与沟通在这五个要素中处于一个承上启下、沟通内外的关键地位。
控制环境与其他组成因素之间的相互作用需要通过信息与沟通这一桥梁才能发挥作用。
风险评估、控制活动和内部监督的实施需要以信息与沟通结果为依据，它们的结果也需要通过信息与沟通渠道来反映。
缺少了信息传递与内外沟通，内部控制其他因素就可能无法保持紧密的联系，整合框架也就不再是一个有机的整体。
5.沃尔玛从一家不起眼的小店发展成为当今世界上最大的零售企业，必定有其独特的经营之道。
约翰·科特在进行企业文化与企业业绩关系的研究中惊奇地发现，沃尔玛这家服务性公司在企业文化力量方面平均分值排名第一，而与此同期的企业经营业绩增长指数排名也位居前列，排名第二。
在众多成功因素当中，沃尔玛的文化和因其文化而聚集的团队起了重要的作用。
在美国管理界，沃尔玛被公认为是最具文化特色的公司之一和最适宜工作的公司之一。
可以说，沃尔玛文化打造的团队是沃尔玛其他战略得以成功实施的肥沃土壤。
张瑞敏说，海尔的核心竞争力就是海尔文化，海尔的什么东西别人都可以复制，唯独海尔文化无法复制。
我们看看历史悠久、卓越不凡的团队如IBM，他们的产品在不断地更新换代，经营模式在不断地改变，CEO也经历了很多代人，但它始终能抓住机遇。
为什么?就是因为它有自己优秀的、独特的团队文化。
要求：（1）如何理解企业文化?5.分析提示：（1）在今天的新经济环境下，和谐的团队文化对团队的成功、成就高效团队具有举足轻重的意义。
“要办大事，就得有很多人；人多了，就要有组织；要维系这个组织，就要有信仰。
”这是唐浩明的小说《曾国藩》中描述杨秀清内心的一段话，很耐人寻味。
“如果你想让列车时速再快10公里，只需要加一加马力；若想使车速增加一倍，你就必须要更换铁轨了。
资产重组可以一时提高公司的生产力，但若没有文化上的改变，就无法维持高生产力的发展。
”这是杰克·韦尔奇的名言。
团队文化是在对团队的发展战略认同的前提下，形成一种积极、易沟通、学习的精神状态。
团队文化是团队体制的一个非常重要的组成部分，如果把治理结构、管理制度看做团队体制中的“硬件”，那么团队文化就是“软件”，它会增强团队凝聚力、向心力和持久力，并最大限度地激发团队成员的积极性和创造性，从而确保团队工作取得巨大成效，最终促进团队成长和发展。