医院内部审计制度
医院审计规章制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保医院经济活动的合规性、效益性和安全性，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员，以及其他需要接受审计的单位和个人。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门独立行使审计职能，不受其他部门和个人的干预。
（二）客观性原则：审计人员应保持客观、公正的态度，客观评价审计对象。
（三）真实性原则：审计人员应实事求是，如实反映审计对象的真实情况。
（四）全面性原则：审计工作应全面覆盖医院的经济活动，不留死角。
第二章审计职责第四条医院内部审计部门的主要职责：（一）对医院经济活动进行审计，包括财务收支、资产、负债、权益、投资、工程、合同、招标投标、采购、销售等。
（二）对医院内部控制制度进行审查，评估其有效性。
（三）对医院经济责任进行审计，包括领导干部任期经济责任审计、经济合同审计等。
（四）对医院经济活动中的违规行为进行调查和处理。
（五）对医院经济活动中的风险进行识别、评估和预警。
第三章审计程序第五条审计程序分为以下阶段：（一）准备阶段：确定审计项目、编制审计方案、组建审计组。
（二）实施阶段：收集证据、分析问题、撰写审计报告。
（三）报告阶段：提交审计报告、提出审计建议、跟踪审计整改。
第四章审计权限第六条审计部门享有以下权限：（一）要求被审计单位提供与审计事项有关的资料和文件。
（二）要求被审计单位配合审计工作，包括提供相关人员接受询问、提供相关场所进行审计。
（三）对审计中发现的问题，要求被审计单位进行整改。
（四）对审计中发现的问题，依法向有关部门报告。
第五章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律：（一）恪守职业道德，保守国家秘密和医院商业秘密。
（二）公正、客观、真实地反映审计情况。
（三）不得利用审计工作谋取私利。
（四）不得接受被审计单位的宴请、礼品、礼金等。
第六章附则第八条本制度由医院内部审计部门负责解释。
医院内部审计规章制度范本
医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。
第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。
第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。
第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。
第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。
第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。
第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。
第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。
第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。
第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。
第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。
第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。
第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。
第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。
第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。
第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。
医院内部审计制度(医院财务管理制度)
医院内部审计制度1.医院内部审计由审计室独立完成。
审计室是对全院经济活动进行监督和审查的职能机构，依法对医院财务收支、固定资产购置、药品采购等一系列经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计监督。
2.审计员要谨慎、诚实、客观、公正地办理审计事项，开展如下审计项目：①对资金财产的完整安全进行监督检查。
②对财务收支、财务领拨、药品周转、固定资产购置和经济合同执行情况以及各方面经济效益进行监督。
③对内部控制制度的健全、有效与执行情况进行监督检查。
④对会计报表、决算的真实、正确、合规、合法进行审查并签署意见。
⑤执行国家财经法纪和部门规章制度。
⑥对建设项目、修缮工程制定预（概）算、决算。
⑦院领导委托的其他审计项目。
此外，对审计中发现的问题进行调查落实后，有责任向领导提出制止和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理、提高效益的建议。
3.审计员有权要求被审计人按规定报送财务收支计划、基建预算执行情况、药品物资采购财务报表等有关经济活动资料，被审计人不得拒绝、拖延、谎报。
审计员在提取审计资料时要开具借用清单一式两份，双方各执一份，资料用毕清理归还。
4.审计员在使用审计资料时必须保持资料的完整，不得损毁，涂改丢失，破坏原状。
5.除每年两次较为系统的审计外，还要以促进管理、提高效益为目的，为收费、药物、基建各环节实行不定期审定，对高、精、尖项目实行事前审计和效益审计。
6.在涉及专业性较强的效益审计时可临时聘请2-3名科技人员进行咨询、论证，以取得较为客观的评议与审计报告。
审计报告应在审计项目结束后3天内完成。
7.对审计过程中所获得的证据及其评价的书面材料，如审计日记、审计工作记录，审计工作底稿，审计员必须及时整理归档，加以保管，不得遗失。
非营利性医院审计制度范本
一、总则第一条为加强非营利性医院的内部审计工作，提高医院管理水平，确保医院资产的安全和有效使用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国医院管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计工作，包括医院对各部门、各科室的财务、业务、管理等活动的审计。
第三条审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计：严格遵守国家法律法规，坚持依法审计、依法监督。
（二）客观公正：审计工作应客观公正，确保审计结论的准确性。
（三）实事求是：审计工作应实事求是，如实反映审计对象的真实情况。
（四）服务医院：审计工作应服务于医院发展，促进医院管理水平提高。
二、审计组织与职责第四条成立医院内部审计委员会，负责医院内部审计工作的组织、协调和监督。
第五条内部审计委员会职责：（一）制定医院内部审计制度，并组织实施。
（二）审批审计项目，确定审计范围、审计重点和审计方式。
（三）监督审计工作的开展，确保审计质量。
（四）对审计中发现的问题，提出整改意见和措施。
第六条内部审计部门负责具体实施审计工作。
第七条内部审计部门职责：（一）组织实施审计项目，制定审计方案。
（二）对审计对象进行审计，收集、整理审计证据。
（三）撰写审计报告，提出审计意见和建议。
（四）跟踪审计整改情况，确保整改措施落实。
三、审计内容与方法第八条审计内容：（一）财务审计：审查医院的财务收支、会计核算、成本核算、资产管理和负债管理等。
（二）业务审计：审查医院的医疗、护理、药剂、设备等业务活动。
（三）管理审计：审查医院的管理制度、管理流程、管理措施等。
第九条审计方法：（一）查阅、审核财务报表、会计凭证、审计档案等。
（二）调查、询问相关人员，了解业务活动和管理情况。
（三）现场勘查，了解医院资产状况。
（四）运用数据分析、比较等方法，分析审计对象存在的问题。
四、审计程序第十条审计程序：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、重点和方法。
（二）下达审计通知书，告知审计对象。
医院内部审计工作制度（四篇）
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保障医院的正常运作，健全医院内部控制，制定本制度。
第二章本制度适用范围第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三章内部审计工作组织第三条医院成立内部审计部门，专职负责医院内部审计工作的组织和实施。
第四条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定和完善内部审计制度和工作程序；（二）制定和执行内部审计计划；（三）实施内部审计，发现问题并提出改进措施；（四）开展内部审计培训，提高内部审计人员的专业能力；（五）协助相关部门处理审计问题，提供技术支持和咨询服务；（六）其他与内部审计相关的工作。
第四章内部审计工作计划第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划，并报医院领导审批后执行。
第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。
第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求，保证内部审计工作的全面和实效。
第五章内部审计工作实施第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。
第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。
第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，确保内部审计报告的真实可信。
第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果，提出改进意见。
第六章内部审计报告和审计问题处理第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出合理的改进措施。
第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送，并跟踪整改情况。
第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告，及时处理审计问题，并对整改措施进行督促和监督。
第七章内部审计结果的使用与保密第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据，同时也可以为医院的内外部审计提供参考。
第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密，不得泄露。
第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用，并保证审计结果的真实、准确和完整。
医院内部审计规章制度范本
第一条为了加强医院内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条医院内部审计机构负责对医院及所属科室的经济活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
第三条医院内部审计机构应遵循以下原则：1. 公正、客观、独立的原则；2. 实事求是、客观公正的原则；3. 遵守职业道德，保守秘密的原则；4. 服务医院、促进医院发展的原则。
第四条医院内部审计机构的主要职责：1. 对医院财务计划、预算的执行和决算进行审计监督；2. 对医院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益进行审计监督；3. 对医院内部控制制度的健全、有效性进行审计监督；4. 对医院财产、物资的管理情况进行审计监督；5. 对专项资金的提取和使用进行审计监督；6. 对国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况进行审计监督；7. 对医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项进行审计监督。
第五条医院内部审计机构的工作程序：1. 制定审计计划，明确审计目标和重点；2. 组织审计人员对审计对象进行现场调查、取证、分析；3. 编制审计报告，提出审计意见和建议；4. 对审计发现的问题进行整改，跟踪检查整改效果；5. 定期向上级领导汇报审计工作情况。
第六条医院内部审计机构应加强与上级审计机关的联系，接受业务指导，协助上级审计机关对医院进行审计。
第七条医院内部审计机构应建立健全审计档案，对审计过程中形成的文件、资料进行归档保存。
第八条医院内部审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备审计专业知识，熟悉国家财经法律法规；3. 具有较强的组织协调能力和沟通能力；4. 具备独立开展工作、解决问题的能力。
第九条医院内部审计机构应加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的业务素质和职业道德水平。
第十条医院内部审计机构应严格执行本制度，确保审计工作的质量和效果。
医院内部审计职责
医院内部审计职责
1.审计内控制度：医院内部审计部门应负责审计医院的内控制度，并
评估其有效性和可靠性。
他们应确保医院的内部控制能够预防和检测潜在
的风险和错误，保障医院的资产安全。
2.审计财务报表：医院内部审计部门应负责审计医院的财务报表，确
保其准确性、完整性和可靠性。
他们应检查资金、收入、支出、资产和负
债的记录和报告，并核实这些信息是否符合适用的财务会计准则和法规。
3.风险管理审计：医院内部审计部门应负责审计医院的风险管理措施，并评估其有效性。
他们应识别并评估医院面临的各种风险，包括财务、运营、法律和合规风险，并提供改善建议以减轻和管理这些风险。
4.合规审计：医院内部审计部门应负责审计医院的合规性，确保其遵
守适用的法律、法规、政策和规定。
他们应检查医院的各项业务活动是否
符合政府和监管机构的要求，并提供改善建议以确保合规性。
5.运营审计：医院内部审计部门应负责审计医院的运营活动，并评估
其效率和效果。
他们应评估医院的各个部门和流程是否高效、经济，并提
供改善建议以提高运营效率和质量。
6.特殊审计项目：医院内部审计部门应根据需要进行特殊审计项目，
以应对具体的风险和问题。
这些审计项目可能包括医院的投资、合同和采购、人力资源等方面的审计。
医院内部审计部门的职责是保证医院的财务透明度、有效性和合规性，促进医院的良好运营和管理。
通过定期审计和监督，他们能够帮助医院发
现潜在的风险和问题，并提供相应的解决方案。
医院内部审计部门的独立
性和专业性是保证其职责履行的基础。
医院内部审计制度(五篇)
医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度。
一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。
二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。
三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。
(二)财务收支及有关的经济活动。
(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。
(四)国有资产购置、使用和管理。
(五)医院内部经济效益评价。
(六)经济合同的签订和执行。
61(七)内部控制制度的建立健全。
(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。
五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)____会计报表、凭证、账簿。
(三)参加与经济事项有关的会议。
(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。
(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。
六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。
(二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报。
(三)审计终结，写出审计报告计送院长审批。
(四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。
医院内审工作制度
医院内审工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》等文件精神，结合医院实际，制定本制度。
第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。
第三条医院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。
遵守国家法律法规，严格执行审计工作的基本原则和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
第二章组织机构与职责第四条医院应当设立独立的内部审计机构，配备适量的内部审计人员，确保内部审计工作的正常开展。
第五条内部审计机构的职责：（一）制定医院内部审计工作规划和计划；（二）对医院的财政收支、财务收支、经济活动进行审计；（三）对医院内部控制制度的建立和执行情况进行评价；（四）对医院的经济责任审计；（五）对医院所属单位的内部审计工作进行指导和监督；（六）对医院内部审计工作中发现的问题提出整改意见和建议；（七）定期向院长报告内部审计工作情况和结果；（八）完成院长交办的其他审计工作。
第三章审计范围与内容第六条内部审计范围包括医院的财政收支、财务收支、经济活动、内部控制制度等方面。
第七条内部审计内容主要包括：（一）财政收支和财务收支的真实性、合法性和效益性；（二）内部控制制度的建立和执行情况；（三）经济责任的履行情况；（四）对所属单位的管理和监督情况；（五）其他需要审计的内容。
第四章审计程序与方法第八条内部审计工作应当按照审计计划进行，审计计划应当根据医院的实际情况制定。
第九条内部审计工作采用以下方法：（一）查阅财务会计资料和其他相关资料；（二）询问有关人员；（三）实地考察；（四）分析、评价和提出建议；（五）其他必要的审计方法。
第十条内部审计工作程序：（一）审计准备：确定审计对象、制定审计计划、组成审计组；（二）审计实施：收集审计证据、评价审计事项、编制审计报告；（三）审计报告：报告审计发现、提出整改意见和建议；（四）审计整改：被审计单位落实整改措施、内部审计机构跟踪检查。
2024年某医院内部审计制度（2篇）
2024年某医院内部审计制度第一章总则第一条为了规范和加强某医院的内部审计工作，提升内部控制水平，保障医院的正常运营和健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于某医院的内部审计工作，内部审计是指对医院的财务、经营、管理和风险等方面进行独立、客观、全面、及时的审计工作。
第三条内部审计工作应遵循公正、客观、保密、合法的原则，依法独立行使职权，不受干预和阻碍。
第四条内部审计工作应与医院的风险管理、内控制度和合规管理相结合，形成有机的工作体系。
第五条内部审计工作由医院的审计部门负责，审计部门应具备审计资质和技术能力。
第六条内部审计部门应与其他相关部门建立和维护良好的合作关系，为医院的决策提供必要的内部审计资料和信息。
第七条内部审计工作应定期报告给医院领导班子和主管部门，接受监督和检查。
第二章内部审计组织与职责第八条医院应设立内部审计部门，负责医院的内部审计工作。
内部审计部门直接向医院领导班子负责。
第九条内部审计部门的主要职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规章制度和操作规程；2. 开展医院的内部审计工作，对各项业务和活动进行审计检查，评估内部控制的有效性；3. 发现存在的问题和风险，并提供改进意见和建议；4. 监督和检查内部审计整改工作的落实情况；5. 协助医院进行风险管理、内控建设和合规管理；6. 提供内部审计咨询和培训。
第十条医院内部审计部门应配备有专职内部审计人员，具备相应的专业背景和审计技能。
第十一条内部审计人员应具备独立、客观、公正的职业道德和素质，严守保密义务，不得利用职务之便谋取私利。
第十二条内部审计人员应定期接受审计培训和持续教育，提升审计技能和专业知识。
第三章内部审计工作程序第十三条内部审计工作应按照计划、执行、报告、跟踪等程序进行。
第十四条内部审计计划应根据医院的风险管理和内控需求确定，明确审计目标、范围、方法和时间节点。
第十五条内部审计执行应按照计划进行，采取适当的方法和技术工具进行审计检查，确保审计工作的全面、客观和准确。
某医院内部审计制度范本（3篇）
某医院内部审计制度范本财务管理是医院管理的核心，医院财务的基础是资金和资金运动，其实质是在资金运动过程中所体现的以医院为主体的财务关系，医院财务活动的对象是资金，资金的筹集、使用、回收、分配。
医院审核办对医院财务活动实施监督和内部审计，它是以《会计法》为依据，在确保财务制度严肃性的前提下，监管医院的财务活动以及医院执行财经政策情况，其目的是规范医院的财务行为，防上收入流失，引导医院正确理财。
一、医院内审工作的主要内容：1、审核医院财务管理方法、任务和目标，以及所遵循的行业财务制度。
2、审核不相容职务岗位是否相互分离。
3、审核授权批准控制执行情况。
4、审核预算控制执行情况。
5、审核财产保全控制执行情况。
6、审核风险控制执行情况7、审核内部报告制度执行情况8、审核电子信息技术控制执行情况9、审核利润分配顺序、比例以及利润的管理二、确保医院内审制度在医院的有效实施，保证单位经营管理和财务会计资料的真实完整。
三、专职审计人员每季度会同兼职审计人员做好专题审计和专项审计工作，并做好审计记录对审计中查到的问题做好反馈工作。
对问题的整改要做好追踪调查及时向院长办公会议做出汇报。
毒、麻、精神药品管理制度一、毒、麻、精神药品及毒性中药的品种范围应根据《中国药典》、《中华人民共和国药品管理法》及国家药政管理有关规定执行。
二、临床科室储备的毒、麻、精神药品，仅限该科室常用和急救用的品种，并建卡建册，实行“四专“：即专人保管、专柜加锁、专用处方、专册登记管理。
每班交接，交接班时帐物相符。
用后凭处方、安瓿和登记本向药房领取。
剩余药液须经两人查看弃去，共同签名。
三、毒、麻、精神药品用量必须严格按处方限量执行。
四、外出执行临时任务，确需携带毒、麻、精神药品时，需经医务处同意，可预领一定基数，严格掌握使用管理，并填写登记清楚。
完成任务后，凭处方、安瓿报销。
五、此类药品标签有明显标记，在标签显著位置上分别注明“毒“或“麻“的字样，定期检查以防失效、过期。
医院审计科科长职责及内部审计制度（三篇）
医院审计科科长职责及内部审计制度一、医院审计科科长职责医院审计科科长是医院内部审计的负责人，负责组织、协调和监督医院内部审计工作的开展。
其主要职责包括：1. 制定医院内部审计制度和工作计划。
审计科科长应根据医院的具体情况，结合相关法律法规和规范性文件，制定医院内部审计制度，并制定年度、季度或者月度的内部审计工作计划。
2. 组织和指导内部审计工作。
审计科科长负责组织和指导内部审计工作，明确审计工作的目标、范围和任务，指导审计人员开展审计工作，确保审计工作的质量和效益。
3. 监督和检查内部审计工作。
审计科科长应对内部审计工作进行监督和检查，核查审计报告的准确性和合规性，确保审计结果的真实、准确和可靠。
4. 提出审计意见和建议。
审计科科长应根据审计工作的结果，提出审计意见和建议，向医院领导层提供科学、客观的参考，为医院的改进和发展提供决策依据。
5. 审计工作总结和报告。
审计科科长应定期进行审计工作的总结和报告，对审计工作的成果进行总结和梳理，提出改进和优化的措施，提高内部审计工作的效能和效果。
二、内部审计制度内部审计制度是医院内部管理的重要组成部分，是防范和发现风险、提高内部控制效能的有效手段。
一个完善的内部审计制度应包括以下几个方面的内容：1. 内部审计的目标和原则。
明确内部审计的目标是提高医院内部控制的有效性和效率，防范和发现潜在的风险和问题。
同时，应明确审计的原则，如独立性、客观性、全面性和保密性等原则。
2. 内部审计的组织和职责。
明确医院内部审计的组织架构和职责划分，确定审计科的设置和科长的职责，建立内部审计人员的职业道德规范和行为准则。
3. 内部审计的范围和任务。
明确内部审计的范围，包括审计对象、审计事项和审计周期等。
明确审计的任务，如对医院内部各个环节和部门的风险进行评估和控制，对关键业务流程进行审计等。
4. 内部审计的程序和方法。
明确内部审计的程序和方法，包括审计调查、数据分析、内部控制评估、风险识别和检查等。
医院日常审计制度范本
医院日常审计制度范本第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，确保审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构财务会计管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计机构对医院财务收支、经济活动、内部控制、资产负债、专项资金使用等方面的审计工作。
第三条医院内部审计工作应坚持依法依规、客观公正、全面细致、注重效益的原则，充分发挥审计的监督作用，促进医院健康发展。
第二章组织机构与人员配备第四条医院应设立独立的内部审计机构，配备相应的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
第五条审计人员应具备相应的专业素质和职业道德，定期参加业务培训，提高审计能力。
第三章审计范围与内容第六条医院内部审计范围包括：（一）财务收支审计：对医院收入、支出、资金运作等财务活动进行审计。
（二）经济活动审计：对医院采购、合同、对外投资等经济活动进行审计。
（三）内部控制审计：对医院内部控制制度的建立和执行情况进行审计。
（四）资产负债审计：对医院资产、负债、固定资产管理等进行审计。
（五）专项资金审计：对医院接受的各类专项资金的使用情况进行审计。
（六）其他需要审计的事项：医院院长或上级部门交办的其他审计任务。
第七条医院内部审计内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合规性。
（二）财务制度的执行情况。
（三）内部控制制度的有效性。
（四）资产负债的准确性。
（五）专项资金使用的合规性和效益。
（六）其他需要审计的内容。
第四章审计程序与方法第八条审计程序分为审计计划、审计准备、审计实施、审计报告、审计整改等阶段。
第九条审计方法包括：（一）查阅财务报表、会计凭证、财务账目等财务资料。
（二）访谈相关人员，了解财务收支、经济活动等情况。
（三）实地查验资产、设备、药品等实物。
（四）分析比较、比率分析等审计手段。
（五）其他必要的审计方法。
第五章审计报告与整改第十条审计结束后，审计人员应撰写审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。
医院审计管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，提高医院管理水平，确保医院资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织实施、审计程序、审计结果处理等方面。
第三条医院内部审计工作应遵循客观公正、独立监督、科学严谨的原则。
第二章组织机构与职责第四条医院设立内部审计委员会，负责领导、协调和监督医院内部审计工作。
第五条内部审计委员会由以下人员组成：（一）院长或其授权的副院长担任主任；（二）财务总监或其授权的财务负责人；（三）纪检监察部门负责人；（四）其他相关部门负责人。
第六条内部审计委员会的主要职责：（一）制定医院内部审计工作计划，并组织实施；（二）审批内部审计项目，监督审计过程；（三）审议审计报告，提出处理意见和建议；（四）督促审计发现问题的整改落实；（五）其他与内部审计工作相关的职责。
第七条医院内部审计部门负责具体实施内部审计工作，其主要职责：（一）根据内部审计委员会的工作计划，组织实施审计项目；（二）对审计项目进行跟踪、监督和评估；（三）收集、整理和分析审计资料，撰写审计报告；（四）提出审计发现问题的整改建议；（五）其他与内部审计工作相关的职责。
第三章审计程序第八条内部审计部门应根据医院内部审计工作计划，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。
第九条审计项目实施前，内部审计部门应向被审计单位发送审计通知书，明确审计范围、时间、要求等。
第十条审计过程中，内部审计部门应遵循以下程序：（一）查阅相关资料，了解被审计单位的基本情况；（二）采取访谈、调查、抽样等方法，获取审计证据；（三）对审计发现的问题进行核实、分析，形成初步结论；（四）与被审计单位进行沟通，确认审计发现的问题；（五）撰写审计报告，提出审计意见和建议。
第十一条审计报告经内部审计委员会审议后，提交院长或其授权的副院长审批。
医院内审制度文件模板范文
医院内审制度文件模板范文第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，保障医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条医院内审制度遵循合法、独立、客观、公正的原则，确保审计工作真实、完整、准确地反映医院经济活动和内部控制状况。
第三条医院内审制度适用于全院各部门、各科室及全体职工。
第二章组织机构与职责第四条医院设立审计科，负责组织、实施和协调全院内部审计工作。
第五条审计科主要职责：（一）制定和完善内部审计制度，组织实施内部审计工作；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督；（三）对医院建设项目、设备采购、药品和物资采购等招投标过程进行审计监督；（四）对医院资产、负债、权益等财务状况进行审计评价；（五）对医院内部控制制度建立健全和有效执行情况进行审计评价；（六）对医院领导人员、财务人员等经济责任进行审计评价；（七）对医院内部审计发现的问题进行整改跟踪和督促；（八）完成上级审计部门和医院领导交办的其他审计任务。
第三章审计内容与程序第六条审计内容主要包括：（一）财务收支情况；（二）经济效益情况；（三）内部控制制度的建立和执行情况；（四）资产负债情况；（五）经济责任情况；（六）其他需要审计的内容。
第七条审计程序：（一）审计计划制定：根据医院年度工作计划，审计科制定年度审计计划，报院领导审批后实施；（二）审计通知：审计科在实施审计前，向被审计部门送达审计通知书；（三）审计实施：审计科根据审计计划，开展现场审计工作，收集相关证据资料；（四）审计报告：审计科根据审计结果，编制审计报告，提交院领导审批；（五）审计整改：被审计部门根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任人和整改期限；（六）审计跟踪：审计科对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；（七）审计档案管理：审计科对审计资料进行归档管理，确保审计资料的完整、真实、准确。
医院内部审计制度
医院内部审计制度
是指医院为确保其经营管理的合法性、规范性和有效性，采取的一系列内部审计活动和管理措施的规范化、制度化的总称。
医院内部审计制度的基本原则包括独立性、客观性、公正性、保密性和有效性。
具体内容包括以下方面：
1. 审计责任：明确内部审计机构的职责和责任，如审计计划的制定、审计程序的执行以及审计报告的编制和发表等。
2. 内部审计组织机构：规定内部审计的组织架构和职责分工，明确内部审计人员的资格要求和培训计划。
3. 审计程序：制定内部审计的具体步骤和方法，包括审计调查、数据采集、证据收集、审计分析和风险评估等。
4. 审计计划：制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计方向和审计重点等，确保全面、系统地审计。
5. 内控评估：对医院内部控制制度进行评估，发现并改进存在的问题，提高内部管理水平。
6. 审计报告：编制审计报告，向医院高层管理人员报告审计发现的问题和建议措施，确保审计结果得到正确处理。
7. 审计监督：建立审计监督机制，对内部审计活动进行监督和评价，确保审计制度的有效实施。
总体来说，医院内部审计制度的目的是通过内部审计活动，发现和解决存在的问题，提升医院的管理水平和经营效益。
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医院内部审计制度
医院内部审计制度
是指医院建立的用于监督和评估其内部控制体系、管理制度和财务状况的制度。
其目的是通过内部审计的方式，探测和防范潜在的风险和问题，提升医院的运行效率和管理水平，确保医院的合规性和稳健性。
医院内部审计制度的主要内容包括：
1. 内部审计组织架构：设立内部审计部门或委员会，明确内部审计的职责和权限，并确定内部审计人员的资格要求。
2. 内部审计程序：明确内部审计的工作流程、方法和技术，规定内部审计的计划、实施、信息收集和分析、报告编制等环节。
3. 内部控制评估：对医院的内部控制体系进行评估，包括财务管理、人力资源管理、信息系统管理等各个方面，发现存在的问题并提出改进意见。
4. 财务状况审计：对医院的财务状况进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露情况的审查。
5. 效能评估：评估医院的运营效率，包括病床利用率、医疗服务质量、医疗资源配置等方面，发现存在的问题并提出改进建议。
6. 内部审计报告：编制内部审计报告，详细描述审计过程、审计结果和改进建议，提交给医院的管理层和监督机构。
7. 内部审计监督：建立内部审计的监督机制，包括内部审计委员会的设立、监督程序的制定、内部审计人员的绩效评价等，确保内部审计工作的独立性和公正性。
医院内部审计制度有助于加强医院的内部控制，规范医院的日常管理，提升医院的整体运行和管理水平，保障医院的正常运转和良好发展。
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XX县人民医院内部审计制度
为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：
(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
(八)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
七、医院内部审计的主要职权：
(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
十、医院内部审计工作的主要程序：
(一)根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。
(二)实施审计时，应当事前通知被审计相关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件。
(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认。
(四)对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。
审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。
(五)被审计的相关科室对审计结论和决定如有异议，可在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组，也可以直接向院长提出申诉。
(六)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告。
(七)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果。
十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。
十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。
十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。
按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。
十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。
十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。
二0XX年十月十二日。