国际货款的支付方式

国际货款的支付方式

•汇款（REMITTANCE）

•跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）

•跟单信用证（DOCUMENTARY CREDIT）

•保函（LETTER OF GUARANTEE/INDEMNITY）

汇款方式

•汇款定义：指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，使用合适的支付凭证，完成买卖双方的债权债务清偿的一种结算方式。汇款有两种形式：汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（OUTWARD REMITTANCE），解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款（INWARD REMITTANCE）

汇款的种类

–电汇（T/T）：是汇款人委托银行以SWIFT、电传方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

–信汇（M/T）：汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

–票汇（D/D）：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

汇款业务的当事人

•汇款人（REMITTER）

•汇出行（REMITTING BANK）

•汇入行或称解付行（PAYING BANK）

•收款人（PAYEE OR BENEFICIARY）

汇款方式对进出口商的利弊分析

•与信用证和托收相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点。•货到付款项下的汇出汇款，进口商可以避免收货不着，货物

短缺或质量不符合标准等交易风险

•在前T/T情况下，出口商不仅收汇安全且不用垫付资金

•采用汇款方式，进出口商的资金负担不平衡

跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）

•简介：

•定义：是指出口商提交汇票和商业票据连同托收指示给其往来银

行通过往来银行在国外代理行或联行向进口商办理交单和收款

的业务。

•交单条件：

–D/A（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE）

–D/P（DOCUMENTS RELEASED AGAINST PAYMENTS）

–D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT

跟单托收

•特点：

–比汇款安全：通过银行来控制交单和收款/付款承诺

–收款依靠商业信用

–银行可提供融资

–银行费用不高，手续简便

跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）

•当事人：

–委托人

•为卖方或出口商或汇票的出票人

–托收银行

•为出口商的代理人，负责单据托收之工作

–代收银行

•为托收银行的代理行，负责向付款人提示单据及收款

–付款人

•为买方或进口商或汇票付款人

托收流程图

跟单信用证定义

•跟单信用证是银行有条件的付款承诺

•开户银行依照客户指示，向受益人开立的，有一定金额、在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付（即付款、承兑、或议付汇票）的书面保证。

特点

•银行信用

•开证行负第一性的付款责任

•独立的文件

•付款依据-单证相符

–缺点：手续繁，费用多,不利拓展业务。

–优点：受益人收款有保障；费用负担较平衡

当事人

•开证申请人（APPLICANT）

•受益人（BENEFICIARY）

•开证行（ISSUING BANK/OPENING BANK）

•通知行（ADVISING BANK）

•议付银行（NEGOTIATING BANK）

•付款银行（PAYING BANK）

•保兑银行（CONFIRMING BANK）

信用证运作流程图

信用证之种类

•可撤消信用证

•不可撤消信用证

•保兑信用证

•即期、远期、延期信用证

•循环信用证

•可转让信用证

•背对背信用证

•备用信用证

信用证之风险

•出口商方面

–单证不符导致拒付或延付

–开证行倒闭或无理拒付

–软条款信用证

•进口商方面

–进口商品市场风险。

–进口商信用及经营风险

国际结算中的主要单据

•发票

•提单

•保险单/凭证

•装箱单

•检验证书

•证明信

商业发票

•定义：是出口商向进口商开出的发货价目清单，即载有货物名称、数量、价格等内容的清单；也是卖方向买方计收货款、清算帐目的单据。

•作用：发票作为商业单据的中心单据，可以全面反映合同的内容，在整套装运单据中必不可少。具体作用有：

–是卖方履约的证明文件，有时代替汇票作为付款的依据

–是进出口商记帐凭证和办理保管、请关纳税的依据

–是进口商验收、核对货物数量、重量、规格等项内容的依据

海运提单

•定义：提单是指一种证明海上运输合同和货物已经由承运人接管或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。

•作用：

–是承运人或其代理人出具的货物收据

–是一种所载货物的所有权凭证

–是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明

保险单/凭证

•定义：是保险人和投保人之间订立的保险合同的证明文件，它反映了保险人与投保人之间的权利和义务关系，是保险人的承保证明。当发生保险责任范围内的损失时，它又是保险索赔和理赔的主要依据•作用：

–是国际货物运输保险合同的证明

–是被保险人索赔赔偿的依据。货物运输保险单据与提单类似，可以背书转让，