财务会计档案管理制度.doc

合集下载

会计财务档案管理制度

一、目的

为了加强公司会计财务档案管理，确保会计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有会计财务档案的管理工作。

三、管理职责

1. 财务部负责公司会计财务档案的收集、整理、立卷、归档、保管、利用和销毁

等工作。

2. 各部门负责对本部门产生的会计财务档案进行整理、立卷，并及时交由财务部

归档。

3. 公司档案室负责会计财务档案的长期保管和利用。

四、会计财务档案范围

1. 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证等。

2. 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。

3. 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明等。

4. 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。

五、会计财务档案管理流程

1. 收集：各部门在产生会计财务档案时，应及时收集齐全，确保档案的完整。

2. 整理：各部门对收集到的会计财务档案进行分类、整理，确保档案的有序。

3. 立卷：将整理好的会计财务档案按照规定立卷，确保档案的规范。

4. 归档：将立卷好的会计财务档案及时交由财务部归档。

5. 保管：财务部负责会计财务档案的保管工作，确保档案的安全。

6. 利用：各部门需查阅会计财务档案时，应向财务部提出申请，经批准后方可查阅。

7. 销毁：会计财务档案达到销毁条件时，由财务部提出销毁意见，经公司领导批

财务会计档案管理制度范本

第一章总则

第一条为了加强财务会计档案管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有财务会计档案的管理工作。

第三条本制度旨在规范财务会计档案的收集、整理、保管、借阅、销毁等环节，确保财务会计档案的合法合规。

第二章档案收集与整理

第四条财务会计档案的收集范围包括：

1. 会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等。

2. 会计账簿：包括总账、明细账、日记账、辅助账等。

3. 财务报告：包括月度、季度、年度财务报表、财务分析报告等。

4. 财务制度文件：包括财务制度、内部控制制度、财务管理办法等。

5. 其他相关资料：如会议纪要、合同、协议等。

第五条财务会计档案的整理要求：

1. 按照档案类别、年份、月份等进行分类整理。

2. 对收集到的档案进行编号、编目，建立档案目录。

3. 对档案进行整理、装订，确保档案整洁、规范。

第三章档案保管

第六条财务会计档案的保管责任：

1. 财务部门负责财务会计档案的日常管理工作。

2. 档案管理部门负责财务会计档案的长期保管。

第七条财务会计档案的保管要求：

1. 档案库房应具备防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2. 档案存放应整齐、有序，便于查阅。

3. 财务会计档案的保管期限按照国家相关规定执行。

第四章档案借阅

第八条财务会计档案的借阅手续：

1. 借阅人需填写借阅申请，经批准后方可借阅。

2. 借阅人应妥善保管借阅的档案，不得擅自涂改、损坏或泄露。

3. 借阅完毕后，应及时归还档案。

财务的档案管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务档案管理，确保财务档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有财务档案的管理，包括会计凭证、会计账簿、

财务报表、税务申报表、各类合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告等。

第三条财务档案管理应遵循以下原则：

（一）集中统一管理原则：财务档案由公司财务部门集中统一管理，确保档案的完整性和安全性。

（二）分级管理原则：根据档案的重要性和保管期限，对财务档案进行分级管理。

（三）归档及时原则：财务档案应当在形成后及时归档，不得擅自保留或销毁。

（四）保密原则：对涉及公司商业秘密的财务档案，应严格保密，不得擅自泄露。

第二章财务档案的收集与整理

第四条财务档案的收集：

（一）财务部门应按照会计制度规定，及时收集各类财务档案。

（二）财务部门应与相关部门协同，确保财务档案的完整性。

第五条财务档案的整理：

（一）财务档案应按照档案类别、时间顺序等进行分类整理。

（二）财务档案的整理应保持档案的原始性、完整性、连续性。

（三）财务档案的整理应使用规范的档案装具和标识。

第三章财务档案的保管与使用

第六条财务档案的保管：

（一）财务档案应当存放于通风、干燥、防潮、防尘、防盗、防火、防虫蛀的专用档案室。

（二）财务档案的保管应实行专人负责制，确保档案的安全。

（三）财务档案的保管期限按照国家有关规定执行。

第七条财务档案的使用：

（一）财务档案的使用应严格按照规定程序办理借阅手续。

公司财务会计档案管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务会计档案管理工作，确保会计档案的完整性、准确性和安全性，提

高内部管理和外部监管的效率，遵循相关法律法规和制度文件，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的财务会计档案管理工作。所有员工在财务会计档案管理工作中

必须遵守本制度，并认真履行相应的管理职责。

第三条公司设立财务会计档案管理工作领导小组，负责全面加强公司财务会计档案管理工作、推动会计档案管理规范化。由董事长领导，财务、审计等相关部门主要负责人为成员。

第四条公司设立财务会计档案管理部门，具体负责公司财务会计档案的管理和维护工作。

第五条会计档案包括原始凭证、会计账簿、财务报表、报表依据等，具体内容在公司会计

制度中规定。

第六条财务会计档案管理应当遵循以下原则：

（一）规范管理。按照会计制度和相关法律法规的要求，做到规范化管理。

（二）科学记录。做到分类、编号、时限等都要合理有序，方便查询和统计。

（三）保密性。财务会计档案必须严格保密，不得泄露给无关人员。

第七条公司财务会计档案采用纸质和电子化管理相结合的方式，纸质档案和电子化档案同

步维护。

第二章会计档案的采集、整理和保管

第八条公司财务人员在日常工作中应当认真填制原始凭证和会计账簿，确保准确性和完整性。

第九条公司设立专门的财务归档区域，统一存放纸质会计档案。按照会计档案管理要求，

进行分类、整理、装订等工作。

第十条所有纸质会计档案必须按照文件号、日期、类别等标准进行编号和归档，方便日后

查询和检索。

第十一条公司应当定期对电子化会计档案进行备份和恢复，确保数据安全。

财务会计档管理制度

1. 背景

为了规范和标准化我司财务会计档案管理工作，提高财务数据的安全性和准确性，促进企业内部的合规运营，特订立本制度。

2. 适用范围

适用于我司全部财务会计档案及其相关人员。

3. 管理标准

3.1 档案建立

1.财务会计档案应依照编制期间、账务科目等分类建立，并与企业会计

准则相全都。

2.档案应包含财务报表、会计凭证、核算账册、资金往来凭证、合同协

议等与财务有关的文件。

3.每个财务会计档案应有特地的编号，并采用档案封面、目录等形式进

行管理。

3.2 档案存储

1.档案应存放在专设的财务会计档案室，室内应保持干燥、通风、防潮

和防火的环境。

2.档案文件应依照分类编号次序排列，方便查找和检索。

3.档案室应设置相应的防火设施和保密措施，严格掌控档案室内人员的

进出。

3.3 档案借阅

1.档案室内设置档案借阅登记表，借阅人员需填写借阅目的、借阅时间

等相关信息，并经相关部门负责人审批。

2.档案借阅应遵从

财务部门会计档案管理制度

第1条归档范围

1、会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2、会计帐簿：总帐、明细帐、日记帐、固定资产帐、年

度内各月工资发放明细表、产品定额明细表、年终库

存盘点表、年度内商品产品销售合同和国外、国内采

购订货合同。

3、财务报告：月度、季度、年度财务报告，包括会计报

告，附表，附注及文字说明，各分公司月度报表，注

册会计师对股东双方出资的验资报告和年度决算查帐

报告。

4、其他：银行存款余额调节表、银行对帐单等。

第2条归档时间：在归档范围内的会计资料和重要文件，在年度终了后归档。

第3条档案保管：

1、档案资料按类别、年度入柜、写明标签

2、档案资料按类别、年度登记存档明细、建立资料簿

3、档案室设专人管理，并建立借阅、查阅登记簿，不得

丢确失，不得外借，否则追究查阅人和保管人的责任。

第4条档案保管期限：

1、会计凭证、会计账簿、月度、季度会计报告、以及相

关的会计资料保存15年。

2、年度会计报告以及其他重要的会计档案和重要文件必

须永久保存。

第5条档案的销毁会计档案保存期满销毁时，应抄具清单，经总经理批准，报请主管部门同意后销毁。

公司清算结束时会计档案应移交主管部门或就地保存，移送会计档案的清单，应抄报当地财政部门。

财务会计档案管理制度

一、总则

为做好公司的财务会计档案管理工作，保障公司会计档案的完整性、安全性和可靠性，提高公司的管理效益和运行效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及财务会计档案的管理活动，具体包括但不限于公司的财务会计档案的归档、整理、保管、查阅和销毁等工作。

三、财务会计档案的管理原则

1、合规原则：公司遵守国家有关法律法规和财务会计制度规定，保证会计档案的合法、规范管理。

2、真实原则：公司财务会计档案内容真实、准确，不得篡改、伪造、虚报。

3、完整原则：公司财务会计档案完整、齐全，不得有丢失、缺失现象。

4、保密原则：公司财务会计档案保密性强，不得泄露给无关人员。

5、存储原则：公司财务会计档案安全存储，防止损坏、破坏、丢失。

四、财务会计档案管理的职责分工

1、公司领导班子负责全面财务会计档案管理工作，对公司的财务会计档案管理工作进行审查和监督。

2、公司财务部门负责具体的财务会计档案管理工作，包括会计档案的归档、整理、保管和销毁等。

3、公司各部门负责自身财务会计档案的归档和整理工作，负责自身财务会计档案的按期移交和清理销毁工作。

五、财务会计档案管理的具体要求

1、会计档案的建立

（1）公司应当按照国家有关规定，建立财务会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等。

（2）公司应当按照会计准则的规定，建立会计政策、制定会计制度，确保会计档案的真实性和准确性。

2、会计档案的归档

（1）公司应当建立完善的会计档案归档系统，明确会计档案的种类、归档的时间、地点和责任人。

（2）会计档案的归档要按照时间顺序进行，便于查阅和审阅。

财务会计档案管理制度

一、总则

为规范公司财务会计档案管理工作，加强财务会计档案的管理和利用，保证财务会计档案

的完整、准确、及时、安全，根据《中华人民共和国档案法》、《企业会计准则》和《档

案管理条例》等相关法律法规，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工，涉及公司的财务会计档案管理工作。

三、档案管理基本原则

1.合法、规范原则。财务会计档案管理应遵循国家有关法规，倡导财务会计档案管理的合法、规范原则。

2.完整、准确原则。保证财务会计档案完整、准确，确保财务信息真实可靠。

3.安全、保密原则。严格遵守国家有关机密工作的有关规定，确保企业财务会计档案的安

全性和保密性。

4.便民原则。建立起便民利民的服务机制，提高档案服务水平，方便财务档案的查阅和利用。

四、财务会计档案管理的分类及保管

1.财务会计档案包括：会计凭证、账簿、财务报表、财务分析报告等。

2.档案保管的分类：原始凭证、账簿、报表等按照年度、月度、季度或项目进行合理分类，分类后将其装裱封存存档。

五、财务会计档案检索与利用

1.财务会计档案查阅由档案管理员负责，员工可凭有效证件进行查询，查询完毕后及时将

档案归还档案管理员。

2.财务会计档案利用需经过档案管理员审批，并填写借阅使用登记表，利用完毕后，及时

归还档案管理员。

六、档案管理部门的职责

1.制定并完善财务会计档案管理制度，指导和监督各部门财务会计档案的管理工作。

2.负责财务会计档案的收集、整理、装裱、封装和存储等工作。

3.负责做好财务会计档案检索、借阅、利用等服务工作。

4.负责定期做财务会计档案的安全检查工作，确保财务会计档案的安全性。

财务公司会计档案管理制度

第一章总则

第一条为加强财务公司会计档案管理，确保会计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有会计档案的管理工作。

第三条会计档案是财务公司经济活动的历史记录，是公司进行经济核算、经营管理、审计监督的重要依据。

第二章会计档案的收集与整理

第四条会计档案的收集应遵循以下原则：

（一）真实、完整、准确、及时；

（二）按照国家有关法律法规和会计制度的要求；

（三）符合公司内部管理制度和业务流程。

第五条会计档案的整理应遵循以下要求：

（一）按照会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料进行分类整理；

（二）按照时间顺序排列，便于查阅；

（三）对破损、缺失的会计档案，应及时进行修复或补充。

第三章会计档案的保管与维护

第六条会计档案的保管应遵循以下规定：

（一）会计档案应由财务部门指定的专人负责保管；

（二）会计档案的存放应保持干燥、通风、防潮、防尘、防鼠、防虫；

（三）会计档案的查阅、复制、借出等，应严格按照相关规定办理。

第七条会计档案的维护应遵循以下要求：

（一）定期检查会计档案的保管情况，发现问题及时整改；

（二）对损坏的会计档案，应及时进行修复；

（三）对过期或无保存价值的会计档案，按规定进行销毁。

第四章会计档案的查阅与利用

第八条会计档案的查阅应遵循以下规定：

（一）查阅会计档案需填写《会计档案查阅申请表》；

（二）查阅会计档案需经财务部门负责人批准；

（三）查阅会计档案应遵守保密规定，不得泄露公司秘密。

学校财务会计档案管理制度

第一章总则

第一条为了加强学校财务会计档案管理，确保会计档案的真实、完整、安全和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及国家有关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门、各单位财务会计档案的管理工作。

第三条学校财务会计档案是学校经济活动的真实记录，是学校财务管理、审计监督、经济责任追究的重要依据，对维护学校合法权益、促进学校事业发展具有重要意义。

第二章档案管理职责

第四条学校财务处是学校财务会计档案管理的责任部门，负责全校财务会计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第五条学校各部门、各单位应积极配合财务处做好财务会计档案管理工作，确保档案的完整性和准确性。

第三章档案范围与分类

第六条学校财务会计档案包括以下范围：

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。

（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。

（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告、会计报表、附表、附注及文字说明等。

（四）其他类：银行对账单、纳税申报凭证、发票收据存根、财务证照、重要文件合同、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。

第七条学校财务会计档案按照以下分类管理：

（一）按年度分类：将会计档案按照年度进行分类，便于查阅和保管。

（二）按科目分类：将会计档案按照会计科目进行分类，便于查找和使用。

（三）按单位分类：将会计档案按照单位进行分类，便于归档和管理。

第四章档案收集与整理

第八条学校各部门、各单位在办理经济业务时，应按照国家有关规定，及时、准确、完整地收集财务会计档案。

公司财务部会计档案管理制度

第一章总则

第一条为了规范和加强公司财务部的会计档案管理工作，完善公司财务档案的收集、整理、保管和利用等环节，提高会计信息的准确性和可靠性，保证会计工作的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务部门的会计档案管理工作。

第三条会计档案是指公司财务部门按照规定组织收集、整理、保管和利用的会计信息的载体和所产生的记录文件。

第二章档案收集

第四条公司财务部门应当按照国家有关法律法规和政策规定，通过合法途径收集会计档案。

第五条会计档案的收集范围包括但不限于：日记账、总账、明细账、凭证、报表、账目分析等。

第六条公司财务部门应当按照规定的时间和要求，按照正常流程收集会计档案，并及时对其进行登记。

第七条会计档案的采集方式可以包括纸质档案和电子档案。

第三章档案整理

第八条会计档案的整理应当按照文件分类、文件编号、文件标示、文件归档等原则进行。

第九条公司财务部门应当编制相应的文件分类目录，并根据档案的重要性、时效性和保密性等不同要求设立对应的档案柜和文件柜。

第十条会计档案的归档应当注明文件编号、文件名称、归档日期、文

件保存期限等信息，并进行盖章和签名。

第四章档案保管

第十一条会计档案的保管应当采取物理、技术和制度相结合的措施。

第十二条公司财务部门应当建立健全档案保管制度，并明确责任人和

管理办法。

第十三条会计档案的物理保管应当放置在防火、防潮、防霉、防鼠害

的环境中，设立专门的档案库房。

第十四条会计档案的电子保管应当进行合理分级，设置权限管理，定

期进行数据备份，并建立数据安全检测机制。

财务公司会计档案管理制度

第一章总则

第一条为加强财务公司会计档案管理，确保会计档案的完整、安全和有效利用，

依据《中华人民共和国会计法》及国家有关档案管理的法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于财务公司所有会计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等

工作。

第三条财务公司会计档案管理应遵循以下原则：

（一）真实性原则：会计档案应真实、完整地反映财务公司的经济业务活动。

（二）完整性原则：会计档案应包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等所有与会计业务相关的资料。

（三）安全性原则：会计档案应采取有效措施，确保档案的物理和信息安全。

（四）便于利用原则：会计档案的整理和保管应便于查阅和利用。

第二章会计档案的收集与整理

第四条财务公司会计档案的收集应做到及时、完整、准确。

第五条会计凭证的收集与整理：

（一）会计凭证包括原始凭证、记账凭证等，应按照凭证类型、时间顺序进行整理。

（二）会计凭证应按照规定的格式进行装订，并注明装订日期、页数。

第六条会计账簿的收集与整理：

（一）会计账簿包括总账、明细账、日记账等，应按照账簿类型、时间顺序进行整理。

（二）会计账簿应按照规定的格式进行装订，并注明装订日期、页数。

第七条财务报表的收集与整理：

（一）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应按照报表类型、时间顺序进行整理。

（二）财务报表应按照规定的格式进行装订，并注明装订日期、页数。

第八条审计报告的收集与整理：

（一）审计报告应按照报告类型、时间顺序进行整理。

（二）审计报告应按照规定的格式进行装订，并注明装订日期、页数。

财务会计档案管理制度

一、概述

财务会计档案是企业财务管理活动中的重要组成部分，对于企业

的经营、管理、决策具有重要的意义。该制度的制定旨在规范企业财

务会计档案管理行为，提高企业财务会计管理水平，以保护企业利益

为中心，确保财务会计档案资料的真实性、准确性、完整性和安全性。

二、制度内容

1. 档案保管责任

企业财务会计档案是企业的重要资产，保管好财务会计档案是每

位员工的职责。企业应当建立完善的档案保管制度，规定各级人员的

保管职责。

2. 档案管理责任

财务人员是财务会计档案管理的责任人，应认真负责地执行财务

会计档案管理制度。企业应该加强对财务人员的教育培训，提高财务

人员的意识和能力，规范财务会计档案管理行为。

3. 档案采集和编制

企业应当建立完善的财务会计档案采集、归档、整理和编制工作

流程，明确各部门的职责和权限，保证财务会计档案的真实性、准确

性和及时性。

4. 档案保密和安全

财务会计档案属于企业重要资产，应当保密并采取有效措施确保

信息系统安全。企业应当建立完善的电子档案管理系统，采取安全措施，避免数据泄露或丢失。

5. 档案借阅和查询

企业应当建立档案借阅和查询制度，并制定详细的流程和规定。

对于隐私和机密性较高的财务会计档案，应当采取必要的审核和批准

措施。

6. 档案保管期限

企业应当按照有关法律法规和规定，对财务会计档案进行分类、

归档、保管和销毁。不再需要保管的财务会计档案应当及时销毁。

三、制度执行

企业应该确保制度的有效执行。对于不遵守制度的员工，应采取

相应措施、纠正错误，确保企业的正常经营。同时，管理人员也应不

公司财务会计档案管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务会计档案管理，确保会计档案的完整、安全、有效，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务会计档案的管理工作，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告等。

第三条公司财务会计档案管理应遵循以下原则：

（一）真实性原则：确保会计档案内容真实、准确、完整；

（二）安全性原则：采取有效措施，防止会计档案损坏、丢失、泄密；

（三）完整性原则：保证会计档案的连续性、完整性；

（四）便利性原则：便于会计档案的查阅、利用和保管。

第二章财务会计档案的立卷与归档

第四条财务会计档案的立卷应按照以下要求进行：

（一）会计凭证：按照时间顺序排列，每本凭证装订成册，并标明编号；

（二）会计账簿：按照会计科目分类，每本账簿装订成册，并标明编号；

（三）财务报表：按照报表种类分类，每份报表装订成册，并标明编号；

（四）财务分析报告：按照报告种类分类，每份报告装订成册，并标明编号。

第五条财务会计档案的归档应按照以下程序进行：

（一）编制归档目录：归档前，应编制归档目录，详细记录档案的名称、数量、时间等信息；

（二）填写归档单：归档时，应填写归档单，注明档案名称、数量、时间等信息；

（三）归档保管：归档后，按照归档目录将档案存放于档案室，并采取必要的安全措施。

第三章财务会计档案的查阅与利用

第六条财务会计档案的查阅应遵循以下规定：

（一）查阅人需填写查阅申请，说明查阅目的、时间、范围等信息；

（二）查阅人应遵守档案室的规定，爱护档案，不得随意涂改、损坏或丢失；（三）查阅档案时，档案管理人员应进行登记，确保档案安全。

财务管理制度之会计档案管理制度

一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。

二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。

三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。

四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。

六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。

七、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。

八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司董事会审查，经批准后销毁。

九、本办法自公布之日起执行。

附会计档案保管期限表：

序号档案名称保管年限备注

一、会计凭证类

1原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年

2银行余额调节表15年

二、会计帐簿类

3日记帐15年

其中：现金和银行日记帐

4明细帐25年

5总帐15年包括日记总帐

6辅助帐簿15年

7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类5年

财务会计档案管理制度[1]

财务会计档案管理制度

第一章总则

第一条目的和依据

为规范财务会计档案的管理，保障企业财务会计信息的真实性、完整性和安全性，提高企业会计管理水平，订立本制度。

本制度订立依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，并结合本企业的特点和实际情况。

第二条适用范围

本制度适用于本企业全部与财务会计档案有关的管理工作，并适用于全体财务人员以及公司其他相关部门。

第三条定义

1.财务会计档案：指用于记录本企业会计业务活动的一组文件、账簿、

报表和凭证等材料。

2.财务会计档案管理：指对财务会计档案的组织、保存、利用、借阅和

销毁等活动的管理工作。

第二章档案组织管理

第四条档案组织原则

1.档案应依照会计科目和核算单位进行分类；

2.档案应依照时间次序进行排列；

3.档案应采纳电子化管理，并进行合理的备份。

第五条档案材料及保存期限

1.档案材料应包括：会计账簿、会计凭证、报表、财务报告、往来函件

和其他与财务会计相关的文件。

2.不同类别的档案，保存期限依照相关法律法规规定执行，并进行明确

记录和标注。

3.档案保存期满后，可以依据需要进行永久保存或销毁处理。

第六条档案存放与管理

1.档案应存放在有固定的专门库房或安全柜中，保证档案的安全性和完

整性。

2.档案存放需要进行档案位置记录及分类登记，在档案库房门口设置相

应的标识牌。

第七条档案借阅与归还

1.借阅档案的人员需填写借阅登记表，并得到授权后方可借阅。

2.借阅的档案应依照借阅期限归还，并进行档案归还登记。

第八条档案销毁与移交管理

1.已到期的档案可以进行销毁处理，必需依照相关规定进行档案销毁备