国有大型企业集团组织形态研究

度集权 的作法 ，这样做可以降低经营风险和成本 ， 提高对分 （ 子）公司的管控能力。如很多企业集团 母公 司 或股份 公 司都设有 采 购 中心 、研 发 中心 和财
务 中心 等 。
７ 结 语
各企 业 的实 际情况 不 同 ，组织 形态 也不 可能 完
全 相 同 。刻 意 追求 形 式 上 的整 齐 划 一 没 有 任何 意
网通完 成重组 。
这里仅研究 ２ ０ 年成功上市后至重组前的网通 。 ０４
１５ 中国铁 道建 筑 总公司 ．
３ 治理 结构
３ １ 集 团公 司层 面 ．
中 国铁 道建 筑 总公 司 （ 以下 简 称 中 国铁 建 ）是
由国务 院 国资 委管 理 、具 有 工程 总承 包 特级 资 质 、 拥 有 对外 经 营权 的 国有 特 大 型 建 筑 企 业集 团 。 中 国铁 建 为 国 资 委 管 理 的 中央 企 业 ，于 ２０ ０７年 １ １ 月 独 家 发 起 成 立 中国铁 建 股 份 有 限公 司 （ 下 简 以
察 工作 和职 工 民主管理 方 面设 立监督 委员会 ，从体 制制度 上确 保 了履行 对董事 和 中高级 管理 人员 在道
管机构及投资者的关系 、组织公司信息披露 ，承办
董事会 的 日常事 务 。
德规范、商业贿赂 、腐败行为 、内幕交易等方面的 监 督职 能 。
５２ 中石化 集 团 ．
收 稿 日期 ：２ １ — ５ ０ ０２０—９
主权 ，但股份公司作为投资中心保留了预算 、人事 任免和重大投资决策等权力 ，并运用利润、成本等 绩效指标对事业部进行控制 ， 从而形成了控制主体
成 、职 权与 责任 进行 了严格 规 范 。在 成 员构 成 上 ， 引 入 了 独立 董 事 制 度 ，对 独 立董 事 的担 任 条 件 及
职权 范 围予 以明确界 定ｌ １ Ｉ 。 （） 专 门委 员会 ２ 七 家 大 型企 业 集 团 的上 市
（ 中国石化集 团公 司） ，是 国家授权投资 的机构和 国 家控 股 公 司 ，注 册 资 本 为 人 民币 １ ４ ，０ ９亿 元 。 中 国石化 集 团公 司与 ２ ０ ０ ０年通 过 重 组 ，将 其 石油
一
量 技了 Ｉ ｃ
企业 管理
１ ０日，南航 （ 团 ） 公 司正 式 挂 牌 的 同时 ， 以其 集 为核 心 的中 国南 方航 空集 团也 宣告成 立 。
１４ 中国网通 ．
工程服 务及社 会 服务等ｌ ｌ ＿ 。
１７ 中远集 团概况 ＿
中 国远洋 运输 集 团 （ 简称 中远 集 团）以 国际航 运 、现代 物 流 以及 船 舶 修造 为主 业 ，是 中 国最 大 的 国际航 运 、物 流 和 修 造 船企 业 集 团 ，综 合 实 力
环保 委 员 会 、公 司 治 理 委员 会 、监 督 委 员 会 、风
２ １ 年 第 ３ 月 总 １７ ｏ２ （ ４ Ｈ
ｙ ｓ＠ｃ ｈ ． ｏ ｚ』 ｆ ｉ ｍ ｃ
０ 曩≯０ ０ ｜ 企业管理
险控 制委 员会 、执 行委 员会 等 。 明晰 ，责权 利对称 和管 理效 率较 高 的控制体 系 ，较 好 地 降低 了协调成 本 和控制 成本 Ｉ ｌ ｌ 。
化 工 的 主要 业 务投 入 中 国石 化 ， 中 国石 化集 团公 司继 续 经 营保 留若 干 石化 设施 、小规 模 的 炼油 厂 ； 提 供 钻 井 服 务 、测 井 服 务 、井 下 作 业 服 务 、生 产 设 备 制 造及 维 修 、Ｔ 程 建 设 服 务 及 水 、电 等公 用
事业 部制 的组 织结 构类 型 。各事业 部按 所辖 业务 范 围下设 若 干分 （ ）公 司 ，中石 化 与 事 业 部 之 间 、 子 事 业 部 与 分 （ ）公 司 之 间 均采 用 经 营承 包 方 式 ， 子 以层 层落 实委 托 、受托 控制 责任 。 中石化公 司通 过 采 取 “ 中政 策 、分散 经 管 ” 的事 业 部 制 组 织 结 集 构 ，较为 清 晰地界 定 了有 关 规划 、执行 、控 制 和监 督活 动 的 内部 控制 框架 。在 职能分 解上 强调 责权 利 相统 一 ，并按 照业务 范 围组成 以四个事 业部 为 主体 的 利 润 中 心 ，分 别 管 理 作 为 成 本 中 心 的 下 属 分 （ ）公 司并 负责 下属 分 （ ）公 司 之 间 的协 调 。每 子 子 个 事业 部都 独立 核算 ，在 经 营管理 上拥有 很 大 的 自
公 司 ，共 同设 有 的董 事 会 下 设 专 门委 员会 是 ：战 略 （ 战 略与 投 资） 委 员会 、审 计 （ 审 核 ） 委 或 或 员会 、薪 酬 （ 薪 酬 与 考核 ） 委 员会 。其 他 根 据 或 各 自的需 要 ，分 别 设 有 提 名委 员 会 、安 全 健 康 及
和人 员 成立 的 中国 网通 ｆ 港）有 限公 司 （ 香 以下 简
称 “ 国网通 ” 香港 、纽 约上市 。 中 １在
２ 股 权 结构
研 究 结 果 表 明 ，我 国大 型企 业 集 团 的母 公 司 多 为 国有 独 资 企 业 或 国有 独 资公 司 ，股 权 高度 集 中 。其 下设 的上 市 公 司 、子公 司等 多 由其 下 属单 位 改 造 或 与合 作 方 投 资形 成 ，股 权 并 不 分 散 ，并 且 还 存 在集 团 内不 同成 员 企业 问 的交 叉 持 股 ，股 权 结 构 相 对稳 定 ，本 文 所 研 究 的七 家 大 型 企 业 集 团基 本 都 是 这 种情 况 。这 不 同于 欧美 的一 些 大 型 企 业 ，股 权 高 度 分 散在 一 些 机 构 和个 人 投 资者 手 中 ，在流 动 性 提 高 的 同 时也 增 加 了股权 结 构 的 不
（） 治理 模 式 七 家 大 型 企 业 集 团 的 ｌ市 公 １ 卜
市 ，中 国铁 建成 为铁 建股份 公 司的控 股股东 。
１６ 中石化 集 团 ．
司 ，除 原 网通 公 司采 用 英 美法 系 的一 元 制 公 司治
理模式 （ 董事会 为最高决策与监督机构 ，不设监 事 会 ） 外 ，其他 上 市 公 司均 采 用 以德 日为代 表 的
义 ，关键在于是否有利于发挥企业 （ 团）的整体 集
功能 。以上几 家 国有大 型企业 集 团 的组 织形 态 ，为
我们提供 了深入研究和参考借鉴的样本 。
参 考 文 献
［１ 《 １ 中石化 实施 Ｃ Ｓ Ｏ Ｏ内部控制框架体 系研 究报 生》 ．《 首都经济 贸易大学学报》 ． 作者 ：陈郡 ；刘英骥 ；郑海航． ０ ７ ０ — ２ ２０— １１．
６ ＇ 结 － ２ ａ ＂
研 究发 现 ，各大企 业集 团母公 司或股份 公 司在 财 务 、人事 、采 购 、研 发 、投融 资等 方面 多采取 适
（） “ 中政 策 ，分散 经营” １ 集
从组 织结 构看 ，与集权 模式 相对 应 ，为保证 高
层集 中精力做好战略决策和长远规划 ，中石化采用
稳 定因素
２０ ０ ８年 ５月 ２ ｌ ４Ｅ，中 国工 业 和信息 化部 、国
家发展 和改革委员会与财政部联合发布 《 关于深
化 电信 体 制改 革 的 通止）。６月 ２Ｅ，联 通 和 网通 ） ｔ 各 自的 董 事会 发 布 联 合 公 告 ，联 通 正式 向 网通 董 事 会 提 呈 建 议 ，并 请 求 网通 董 事 会 向股 东作 出建 议 ，审 议 联 通 和 网通 的合 并 事 项 。 同年 ，联 通 与
居世 界前 列 。
２０ 年 ５ １ ０２ 月 ６日，根据国务院 《 电信体制改 革方案》 ，中国网络通信集 团公司 （ 以下简称 “ 网 通集 团” 在原中国电信集团所属北方 １ １ ０省 （ 自治 区 、直辖市）电信公 司 、中国网络通信 （ 控股）有 限 公 司 、吉 通 通信 有 限责 任 公 司 的基 础 上组 建 而 成 。在 ２ ０ ０４年 １ 月 ，网通集 团将 以其 主要 资产 １
（） 内控体 系、 内控 制度 建设 ２ 中 国石化 于 ２ ０ ０ ３年成 立 了 内控 领 导小 组 ，设
４ 组织结构
研究 发 现 ，很 多大 型企 业集 团母 子公 司 的组 织 机 构 大 多 分设 ，这 与集 团公 司规 模 、上 市 公 司 家 数 、是否 整体 上市 、集权 分 权程度 、管控模 式等 多 种 因素有 关 。具体 应 以实际需 要 为标 准 ，该 分设 的 分设 ，该 共享 的共 １９ ９ ８年 ７月 国家在 原 中 国石 油 化 丁总公 司基 础 上 重 组成 立 的特 大 型 石 油石 化 企业 集 团 ，是 国家独 资设立 的 国有公 司 、
国家 授 权 投 资 的 机构 。 中 国石 化 集 团公 司 注 册 资 本 １０ ３６亿元 ，总 经理 为法定 代表人 。 中 国石 化 控 股 股 东 为 中 国石 油 化 工 集 团公 司
５ 值 得 关注 的 一 些作 法
５１ 原 网通 公 司 ．
资 、采购 、销售 、资金 、报表等方面 ，并 于 ２０ ０５ 年 １ １日首先 在 股份公 司正 式实 施 ，随后集 团公 月
司未 上 市 部分 也 于 ２０ ０ ６年 全 面试 行 。 目前 ， 内控 制 度 已成 为 中 国石 化 的 “ 法 家 规 ” 家 ，对 公 司管理 水平 的提 高及 风险 防范发 挥着 越来 越重要 的作 用 。
５３ 中铁 建集 团 ．
网通 公 司在满 足合规 性 的基础 上 ，通过设 立 专 门委 员会 建立起 党 群组织 发挥 作用 的法 律通道 ，相 关人 员通 过进入 委 员会或 参加 联席会 议 等形式 发挥 作用 。在 党管 干部方 面设 立董 事会 提名 与公 司治理 委员会 和 薪酬委 员会 ，负 责董 事会业 绩评 估 ，董事 和高 管 的遴 选 、任命 和业绩 评估 ；在 资产 和财 务监 督 方 面设立 审核 委员 会 ，负责 上市公 司资产 和财务 监 督 ；在企 业发 展 和重大 问题 决策方 面设 立 战略委
员 会 ，对公 司发展 战略进行 监督 和管 理 ；在纪 律监
中铁 建建立 健全 了较 为完 善 的股东 大会 、董事 会 、监 事会 、独 立董 事 、董事会 秘 书 、董 事会 专 门 委员会 制度 ，使 公 司治理 结构规 范运 行 。
５４ 神 华集 团 ．
神 华股 份有 限公 司设 立 了投 资者 关 系部 ，是 公 司董事 会及 董事会 秘 书 的办事机 构 ，负责协 调 与监
称 铁 建 股 份 公 司） ，铁 建 股 份 公 司于 ２ ０ ０ ８年 ３月 １ 日和 ３月 １ ０ ３日先 后 在 上 海 Ａ股 和香 港 Ｈ股 上
除董 事会 试 点单 位 在 集 团公 司层 面建 立 了法 人治理 结构 外 ，其 他单位 均为 总经理 负责 制 。
３２ 上 市公 司层面 ．
立 专 门机 构 、负 责协 调 内控制 度 建设 的相 关 工作 。 集 团公 司和股 份公 司采 用 国际反 虚假 财务报 告委 员 会下属的 Ｃ Ｓ Ｏ Ｏ委 员 会报 告 提 出 的 内部控 制 框 架 ， 分 别编 制 《 内部 控制 手 册》，对 业 务 执行 过 程 中的
重要 步骤 、环 节及 控制点 进行 规范 ，涉 及预 算 、投
大 陆法 系 国家 实行 的 二元 制 公 司 治 理模 式 （ 董 设 事会 、监 事会 ） 。建立 了股东 大会 ｆ 力 机构 ） 权 、董 事会 （ 决策机 构） 、监 事会 （ 监督机 构） 、经理 层 （ 日 常 管理 机 构）四个 基 本 组 织 框 架 ，并 就 其 成 员 构