用友T3 操作流程

用友T3 操作流程（指南）
用友T3操作流程----之一基础设置
期初设置：
1机构设置
点基础设置-----机构设置----部门档案----输入部门信息-----点保存以后要添加机构信息进入此界面
2职员档案
点基础设置-----机构设置----职员档案----输入职员信息-----点增加以理要添加职员信息进入此界面
3客户分类，供应商分类
基础设置----往来单位----客户分类-------点增加-----输入编码，名称----保存。

以后要添加客户，供应商分类
进入此界面
供应商分填写同客户一样
4客户档案，供应商档案。

基础设置----往来单位-----客户档案----选择客户分类------点增加-----输入客户编号，名称等信息点保存。

以
后要添加客户，供应商档案进入此界面
供应商档案同客户档案一样
5存货分类存货档案
基础设置-----存货-----存货分类----输入编码，名称，点保存
存货档案同分类一样。

先填分类再填档案。

要想添加还是进入此界面。

6会计科目增加
基础设置----财务----会计科目----增加-----输入编码，名称-----点保存。

以上1—6所添加的各种档案或分类，如果没有用之前是可以删除的，用之后不可以删除。

7凭证类别
基础设置----财务----凭证类别----记账凭证-----退出
8结算方式
基础设置-----收付结算----结算方式-----输入编码，名称-----保存
9仓库档案
基础设置-----购销存-----仓库档案-----点增加-----输入编码，名称----保存
10收发类别
基础设置-----购销存----收发类别----填写收入发出类别----保存
11采购类型销售类型
基础设置-----购销存-----采购类型----输入编，名称，类别。

12存货科目设置
核算菜单-----科目设置----存货科目-----输入仓库编码，存货分类编码，存货科目编码----保存
如
用友T3操作流程---之二期初录入
期初录入：
总账期初余额录入
总账----设置-----期初余额----输入各科目的期初余额
受控于客户往来，供应商往来的，点期初余额会出现一个客户往来期初-----选择科目名称----点增加-----输
入客户，金额
期初余额录入完毕点试算，试算平衡后开始做后面工作
采购期初录入
期初采购入库单
点采购管理-----采购入库单----上面会显示期采购入库单-----点增加-----输入仓库，入库类别，存货编码，数
量，单价等信息-----点保存。

期初采购发票
点采购管理------采购发票----会显示期初采购发票------点增加----输入发票号，供货单位，存货编码，数量，
单价等信息-----点保存
供应商期初录入
点采购菜单----供应商往来-----供应商往来期初------确认------点增加------选择单据名称确认-----录入数据点保存（科目必须录入）。

录入完毕点对账，与总账对账，差额为零表示录入正确。

销售期初数据录入
点销售菜单-----客户往来-------客户往来期初-------确认------增加------选择单据名称确认-----录入数据保存（科目必须录入）。

录入完毕点对账，无差额表示录入正确。

库存.核算的期初录入
点核算菜单------期初数据-----期初余额-------选择仓库点增加输入存贷名称等-------点保存
在核算中录入期初存贷记账完毕，库存模块中自动会有，不用录入啦。

期初记账
采购期初记账点采购菜单的期初记账
核算期初记账核算菜单------期初数据-------期初余额-------记账
只有采购记账完毕，核算才能记账。

都记账完毕开始本期工作。

用友T3操作流程---之三总账操作
总账操作：
1填制凭证：
点总账系统------填制凭证------输入内容点保存
2删除凭证
点总账系统------填制凭证------点制单菜单下的作废/恢复------再点制单菜单下的整理凭证----确定-------全选------确定-----是
如果月末已结账想删除凭证，必须取消月结，取消记账，取消审核后才能删除。

3凭证审核：
审核凭证必须换操作员。

点总账系统------审核凭证-------选择凭证类别，月份-------点确认------确定-------到审核凭证界面------点审核菜单下的审核凭证，如果是多张凭证可以点审核菜单
下的成批审核凭证
4取消审核凭证
只有审核人才能取消凭证审核
点总账系统------审核凭证-------选择凭证类别，月份-------点确认------确定-------到审核凭证界面------点审核菜单下的取消审核，如果是多张凭证可以点审核菜单
下的成批取消审核
5凭证记账：
点总账系统-----记账------点全选------点下一步------下一步-----记账-----确认----确
定
6取消记账
点总账菜单-----期末-----对账-----在对账界面按ctrl+h提示恢复记账前状态功能已被激活-----点确定-----点退出------点总账系统-------凭证------恢复记账前状态
------选择恢复方式------点确定------确定
7月未结账
点总账系统------月末结账------选择月份-----点下一步------对账------下一步-----下一步----结账（如果总账和其它如采购销售工资固定资产等并用，只有其它的
都月末结账完毕，总账才能月末结账）
8取消月末结账
点总账系统------月末结账------选择月份按ctrl+shift+f6 -----点确认-----取消
用友T3操作流程--之四日常处理
采购日常处理：
1填写采购订单
点采购管理-----采购订单-------增加-------填写信息点保存------审核（只有审核过的订单才能流转生成入库单）-------流转后面小三角-------可以生成采购入库单，采购发票。

2填写采购入库单
采购入库单可以在采购订单中直接流转生成也可以到采购入单中填写
点采购管理------采购入库单-------增加-------可以填写入库单内容保存。

（如有订单，可以点上面选单后面
三角，参照订单生成）
3采购发票的填写
点采购管理-----采购发票-----增加----填写内容保存。

也可以点选单后面三角有订单或入库单参照生成。

如果点复核的话，则生成应付账款。

如果想结算，点结算，选择日期供应商等确认，确定提示结算完毕。

点现付的话选择结算方式，结算金额则本张发票现付完毕。

4采购结算方法
点采购菜单------采购结算-------自动结算（电脑自动结算所有符合条件的入库单和发票点确认即可）
点采购菜单------采购结算-------手工结算------选择日期等确认-----选择需要结算的入库单和发票点确认-----
结算。

5取消结算
点采购菜单------采购结算---------结算单明细列表--------选择日期确认-------双击需要取消结算的结算单据，
点删除。

6付款结算
点采购管理-------付款结算-------选择供应商-----点增加------填写结算方式金额等，点保存
点核销后面三角同币种核销-------点上面的自动（自动核销）点保存。

如果不选择自动核销则在下面填写本次结算金额点保存。

如果付款金额大于应结算金额，点自动保存之后
会自动生成预付账款。

点代付-----新增，输入供应商及金额确认。

代供应商付的款。

点预付则本次付款单变成预付款。

7取消操作（可以对核销的单据，应付单等进行取消操作）
采购菜单-----供应商往来-------取消操作------选择供应商和操作类型确认------选中-----确定
可以对核销的单据，应付单等进行取消操作。

8采购退回
采购结算后退回：采购订单可以流转生成红色入库单，红色入库单流转生成红色发票。

然后红色入库单和
红色发票手工进行结算。

采购未结算全部退回：生成红色入库单和蓝色入库单进行红蓝结算。

采购未结算部分退回：生成红色入库单和蓝字发票进行手工结算
销售日常处理：
1销售订单
点销售管理-----销售订单------增加-------填写信息保存------审核审核后可以流转生成发货单或发票。

2发货单
销售管理------发货单------增加-------显示------选中------确认输入内容------保存-----审核审核后发货单可以
流转生成发票
3销售发票
销售管理------销售发票------增加-----选单后面小三角可以由发货单或销售订单生成------显示------选中-------
确认填写内容-----保存
复核：销售发票只要复核完毕，自动生成应收账款。

代垫：代垫的运费等代垫的运费单可以审核，核销，生成凭证
支出：发生的差旅费等。

不能生成凭证，在总账里面手工录入凭证
现结：现收款。

填写结算方式，金额等确定。

先代垫，支出，现结，后才复核。

4收款结算
销售管理------收款结算-------选择客户--------增加------填写内容------保存
核销：核销收款单和销售发票，点核销后，在下面输入本次结算金额，如有折扣输入本次折扣点保存即可。

如果本次收款是预收则填写内容保存后点预收。

5取消操作
点销售菜单------客户往来-------取消操作------选择客户操作类型确认------选择单据点确定。

6先开票后发货
填写销售发票复核后，会自动生成发货单，此发货单不能修改删除。

如果销售发票弃复则发货单自动删除。

用友T3操作流程--之五库存、核算日常处理
库存日常处理：
1采购入库单审核
库存管理------采购入库单审核-----选择需要审核的单据点审核
2产成品入库单
库存管理-------产成品入库单------增加-------输入内容保存------审核
3其他入库单
库存管理-------其他入库单------增加------输入内容保存--------审核
4销售出库单生成/审核
库存管理-------销售出库单生成/审核-------生成------刷新-----选择单据确认-----审核
5材料出库单
库存管理-------材料出库单-------增加-------选单（也可直接输入出库材料）-----保存----审核
6其他出库单
库存管理-------其他出库单------增加------输入内容保存--------审核
7库存盘点
库存管理-------库存盘点------增加------选择仓库-------点盘库------进行盘点数量核对保存----审核对于盘点数量不同的存货会自动生成其他入库单其他出库单，进入其他入库单其他出库单进行审核。

8库存调拨单
库存管理-------库存调拨单------增加-------填写转出转入仓库等保存。

（会自动生成其他入库单和其他出库
单）
核算日常处理
1正常单据记账
核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账
特殊单据记账和暂估成本处理一样操作
2取消单据记账
核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定
3购销单据制单
核算管理------购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成（如果
多张单据可以点合成）------保存
4供应商往来制单
核算管理------供应商往来制单------输入条件确认-------选择单据------制单------保存
客户往来制单同供应商往来制单一样。

5取消制单
核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定
6入库调整单（存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量）
核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存
7出库调整单（出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量）
核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存
月末结账
采购月末结账
采购管理------月末结账-----选中月份-----结账
采购取消月结
采购管理------月末结账-----选中月份-----取消结账
销售月末结账
销售管理------月末结账-----结账
销售取消月结
销售管理------月末结账-----取消结账
库存月末结账
库存管理------月末结账------结账
库存取消月结
库存管理------月末结账------取消结账
核算月末处理
核算管理------月末处理-------选择仓库确定------确定
核算取消月末处理
核算管理------月末处理-------选择已处理仓库确定------确定
核算月末处理
核算管理------月末结账-------选择月末结账-------确定
核算取消月结
以下个月登录核算管理------月末结账-------选择取消结账-------确定
供应链月结顺序：采购月结----销售月结-----库存月结-----核算月结
只有供应链月结完毕，总账才能月结
期初余额的录入的讲解
年中启用的账套需要录入累计借方、累计贷方和期初余额，主要是需要返算年初余额，便于出
具资产负债表。

需要注意有：
1）挂辅助核算的科目，累计借方和累计贷方的发生额不需要按明细录入，只需要录总金额即可，
因为我们只需要让软件
自动返算年初余额出具资产负债表。

2）损益类科目虽然期初余额和年初余额为0但是一定要录入累计借方和累计贷方,否则在利润
表取数时,将取不到年初至
启用日期的累计数。

引申：年初启用的账套只需录入期初余额。

另：应交税金——应交增值税科目是贷方科目，所
以其明细科目也是贷方科目。

但明细科目“进项税额”和“转出未交增值税”平时发生的话，都是放在借方核算的。

所以其期初
余额也是借方，但本身
的科目属性是贷方，所以借方余额要录入负数。

（一个科目的科目方向与本身的期初余额数据
的方向不一致时，在录入期
初余额的时候，要录入该数据的负数。

）
资产负债表和损益表的钩稽关系
1.资产负债表中的未分配利润期末数减期初数等于损益表中的本年累计数!（有一个前提——未进行
以前年度损益调整。

）
2. 前期报表与本期报表的关系，即本期报表中有关项目的期初数等于上期报表的期末数，本期报表
中有关项目的累计数是上期报表的累计数加本期发生数；
3.
①产品销售利润=产品销售收入一产品销售成本一产品销售费用一产品销售税金及附加
②利润总额=营业利润+投资收益十营业外收入一营业外支出
③净利润=利润总额一所得税
4.①“主营业务收入”项目（或“产品销售收入”、“商品销售收入”），审查月份报表时，该项目的数字可与“产品销售收入”科目的当月贷方发生额减去当月借方发生额中的销售退回和销售折让后的净额相核对（或减去“销售折扣与折让”科目的借方发生额）。

在审查年度报表时，该项目可与“产品销售收入”科目的全年贷方发生额扣除销售折扣和折让后的净额相核对。

通过核对，可检验二者是否一致。

②“营业成本”项目（或“产品销售成本”，“商品销售成本”以下均相同），可与“产品销售成本”科目的借方发生额相核对。

审查月份报表时与当月借方发生额相核对，审查年度报表时与全年借方发生额相核对。

③“营业费用”项目，营业费用由销售费用、仓储费用、进货费用（扣除结存商品应分摊部分）、管理费用和财务费用几项组成，可与有关项目的当月借方发生额、全年借方发生额相核对，工业制造业的“产品销售费用”项目，应与“产品销售费用”科目的借方发生额相核对。

④“营业税金”项目，应与“营业税金科目的借方发生额分析核对看是否相符。

工业制造业的”产品销售
税金及附加项目，应与“产品销售税金及附加”科目的借方发生额分析核对，看是否相符。

⑤“其他业务利润”项目，可与“其他业务支出的有效数额相核对，或与”营业收入“、”营业支出“、”营业成本有关明细科目的发生额以及“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、进货费用“、”营业税金“等科目的发
生额进行分析核对，看是否相符。

⑥工业制造业的”管理费用“项目，可与”管理费用“科目的发生额相核对。

⑦工业制造业的”财务费用“项目，可与”财务费用科目的发生额相核对。

⑧“投资收益”项目，可与“投资收益”科目期末结转利润的数额相核对，看是否相符。

⑨“营业外收入”项目，可与“营业外收入科目期末结转利润的数额相核对。

⑩”营业外支出“项目，可与”营业外支出“科目期末结转利润的数额相核对。

（11）报表中的”本年累计数“栏的各项数字，可与上月该表的”本年累计数“加上本月该表的”本月数“后
的数额相核对.
用友通日常操作难点解析
一、软件安装后权限设置
用友软件默认有四个虚拟操作员，用来对演示账套进行操作，分别是admin、demo、system和ufsoft。

其中admin是系统管理员，具有最高的权限，所有操作人员的权限全部由它进行授权。

所以企业应该先对该管理员设立新的密码，并由单人保管。

其他操作员只能对演示账套起作用，故不需要做改动。

二、操作员与授权
在建立新的账套前，应该先将本公司的使用该软件的人员添加到操作员里面，并授予相应的权限。

添加操作员的程序：打开“系统管理”→点击“注册”→在用户名下选择“admin”→确定→点击“权限”→选择“操作员”→增加→输入操作员名称、部门、口令→退出
对增加的操作员怎样授权：→选择“权限”→选择账套号→选择“增加”→选择左面的模块→在右面选择
详细权限。

如果全部选择的话，只需要在账套主管前面的方框中打挑。

三、设立账套的操作程序
打开“系统管理”→点击“注册”→在用户名下选择“admin”→确定→点击“账套”→点击“建立”→“输入企业新的账套号码”→输入企业简称→下一步→根据实际情况选择有无外币核算等，建议全部选中→选择编码级次，注意根据情况输入编码，此选项以后可以更改→创建账套成功。

用友财务通最多可以设置999套财务账，每个账套号码是唯一的。

首先，进行系统初始化。

其次，
根据实际情况设置会计科目、结算方式、凭证类型；
四、增加新的会计科目的操作方法
在填制凭证的过程中，发现需要增加新的会计科目或者是增加明细核算科目，可以在会计科目下按“F2”健，选择所要增加的会计科目，点击增加，添加后确定即可。

需要注意的是在开始录入凭证前，必须将明细科目录入进去，例如：待摊费用科目下设保险费明细科目，如果当初在待摊费用下已经输入金额，则不能在该科目下添加科目，只能删除所有跟待摊费用科目有关的凭证后，才能添加新的明细科目。

为了避免出现这种麻烦，最好提前在需要进行明细核算的一级科
目下加设二级科目。

五、如何采用快捷方式
F2:在系统的任何地方点击，起到参照的功能；F3：在执行调用常用凭证、常用摘要操作时，起到选入常用凭证、常用摘要的功能；F5：在执行填制凭证时，起到保存并增加一张凭证的功能；F9在系统各处使用时，起到计算器的功能；F11在制单的时候，起到返算外币汇率的功能；F12：在执行审核凭证时，起到审核凭证的作用；“=”：在制单时，起到计算借贷方差额的功能；Ctrl+I：在系统各处操作时，起到增加记录得功能。

用户熟练掌握这些快捷方式，可以让你的工作更加快捷。

六、多栏账设置的方法
用友为用户提供了多种账页格式，有三栏式明细账，多栏账，外币账、综合多栏账的多种账页格式，例如管理费用多栏账的设置方法：点击“账簿”→选择“多栏账”→增加→选择需要设置的核算科目→点击“自动编制”→点击“选项”→选择“分析栏前置”→确定。

经过以上步骤，您就可以得到象手工账一样的多栏账了。

但是在设置应交税金多栏账时，需要注意的是，还要区分明细科目的借贷方向。

七、如何使用辅助核算功能
对部门设置比较全面规范的用户，财务需要核算准确的部门费用时，可以先建立部门档案，然后在输入需要进行部门核算的科目下面选择“部门核算”，这样您就可以轻松的向经理汇报部门费用，并进行费用控制了。

同样的用友还有供应商往来、项目核算、外币核算等。

八、软件模块的相互关联
用友财务通共有10个模块组成，每个模块可以单独使用，也可时同时使用。

所有辅助模块都可以记账后在总账模块中生成一张转账凭证，比如固定资产模块可以生成折旧凭证，工资模块可以生成工资分配凭证等等。

但是如果在使用除总账之外的其他模块时，都会提示是否与总账相连，如果选择是,则其他模块月末没有结账，则总账不能结账。

如果选择否，则其他模块没有结账，总账模块也可以结账。

九、外币及数量金额式账套的设置
手工记账的时候，您可能用到外币金额式和数量金额式等账页，用友软件业提供了这样的账页格式和凭证格式，只需要在会计科目数量核算或者外币核算项下进行选择，那么在填制凭证时，系统会自动弹出对话框，提示您输入数量或外币金额，这样您在打印凭证或者查询、打印明细账的时候，就可以选择数
量金额式或外币金额式。

十、记账操作步骤
用友财务通有着自己的一套记账流程，流程如下：填制记账凭证→辅助模块生成记账凭证→审核记账凭证→修改、删除错误凭证→记账→打印科目汇总表→审查有无损益科目未转平→辅助模块结账→总账
模块结账。

十一、“互斥站点正在进行操作”如何排除
用友软件为了保护某项操作不会对系统构成冲突，系统不允许同时在一个站点或者多个站点同时进
行互斥功能的操作，简要列示如下：
当您在执行会计科目设置时，互斥功能有“期初余额录入”；执行填制凭证和审核凭证时，互斥功能有“记账”；执行记账时，互斥功能有“期初余额录入”、“填制凭证”、“审核凭证”、“记账”、“执行自动转账”、“对
账”。

当您执行以下功能时，其他功能都不能进行：
“上年结转”、“凭证类别设置”、“账簿选项”、“账簿清理”、“凭证整理”、“恢复记账前状态”、“结账”。

十二、在年度内怎么修改已经记账的凭证
您在记手工账的时候，如果发现当月的凭证记录错误，或者在结账的时候发现漏登账本的时候，你可以采用红字更正等办法，但是使用软件记账怎么样修改凭证呢？如果您编制的凭证还没有审核，那么你可以直接找到错误凭证进行删除或者修改，如果已经审核的凭证您需要先撤销审核，如果已经记账的凭证
您需要先反记账。

十三、怎样调用用友软件中已经存在的“UFO报表”模板
用友软件为了您的使用方便，在“UFO报表”中内设了一些报表模板，如果您想调用这些已经存在的模板加以修改您可以在进入UFO报表后作如下操作：文件→新建→格式→报表模板→选择需要的模板→确
定。

这样一个好的模板就呈现在您的面前。

十四、初次使用“UFO报表”模块时应注意的问题
UFO是一种电子表格软件，当它独立运行时，适用于处理日常办公事务。

可以完成制作表格、数据运算、作图形、打印等电子表的所有功能。

当你在启用新的账套时，您设立的报表中的数据全部取自总账，所以你要先做账套初始化。

进入报表后，在格式状态下设计表格的外观和单元公式，而报表取数和计算则是在数据状态下进行。

在“UFO报表”中关键字的设置和录入很关键，它的设置是跟总账联系在一起的。

如果使用系统提供的模板公式，需要结合企业实际情况作修改。

十五、怎样在“UFO报表”中设置公式
设置公式步骤如下：数据→编辑公式→单元公式→函数向导→在函数分类里选择您要生成的报表所要提取数据的模快函数（例如需要制作工资报表，则选择“用友工资函数”）→在函数名里选择需要设置的函数名称→下一步→如果您要是熟练公式的话，您可以参照函数格式，在函数录入中输入函数命令（对于初次使用的用户，建议点击“参照”）→’选择“账套号”、“会计年度”、“科目”、“期间”、“方向”，同时建议在“包含未记账凭证前面”打挑，这样可以保证在凭证未记账的状态下数据也可以体现在报表上→确定→确定。

这样该单元格的公式就显示在单元格内。

可以双击察看单元格公式。

如果单元公式相同，您可以选择复制相似单元格的公式，然后粘贴到新的单元格，对科目编码进行修改即可。

十六、怎么样使用自定义转账功能
用友软件的自定义转账功能可以进行费用分配、损益结转等功能。

比较常用的有制造费用结转生产成本。

损益结转本年利润。

以制造费用结转生产成本为例，操作过程如下：期末→转账定义→自定义结转→增加→在转账序号中输入新的号码(转账序号不是凭证号码，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。

一张转账凭证对应一个转账序号)→填写转账说明（例如：制造费用结转生产成本，也就是生成凭证的摘要）→确定→科目编码（选择转账凭证涉及的会计科目）→方向（选择该科目在转账凭证中的方向）→公式（在录入公式处按F2键，在公式向导中选择公式名称）下一步→确定。

注意：使用该功能生成凭证之前，必须保证本期总账中的凭证全部审核完毕，并已经记账。

十七、在填制凭证时出现或进行其他操作时，系统提示“有人正在操作”或者重要错误等项提示时，是
什么问题
因为软件本身是一种程序，是由多个文件组成，您在安装或者卸载任何软件、非正常关机等状态下都有可能损坏文件，当您执行了非法操作时，用友软件会自动进行记录，当存在的错误严重影响系统运行时，系统会提示您清楚系统异常任务，具体操作如下：系统管理→选择“admin”操作员→确定→系统→清楚异常任务（如果您想察看以下操作员在什么时间对软件作了什么操作或改动，您可以在这一步选择系统日
志进行察看）。

十八、如何将用友账套中的数据导出到excel表格？
用友软件属于一种应用软件，在这个软件中生成的文件只有在安装了相同版本的电脑上才可以察看，但是在实际工作中，总经理或者其他部门可能需要看详细具体的某些财务数据，但是全部打印出来别的部门也不能加以利用，所以用友软件设计了“输出”功能，当您进行账簿查询、报表查询等功能时，屏幕上方有一个“输出”按钮，选择后在弹出的对话框中，输入保存的文件名，在保存类型中选择“excel文件”，然后点击确定。

这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。

十九、在软件使用过程中，出现已通过对账、和月度工作报告仍不能结账，是什么原因
出现这样的提示最有可能出现的问题就是辅助核算模块没有正确结账！您可以先退出月末结账，打开您启用的辅助模块（比如工资、固定资产），察看这些模块是否结账成功。

二十、在用友工资模块里，人员档案能不能设成自动编号和断号整理？
在工资模块里不能象在总账模块里一样，对错误或者不需要的凭证做删除之后再做自动编号和断号整理，因为在工资模块人员编号唯一，您在删除某个人员之前的这个编码的人员的数据还是存在，为了保证数据的完整性，用友保留了这个人员的编码档案，如果你想在您的工资表里不体现已经离职的员工，您可以在设置人员档案时，在“调出”前面打挑，这样在输入工资和打印工资条的时候就不会出现被调出人员
的名称。

二十一、如何建立新的会计年度，并且将上一年度数据结转下一年度。