资产评估所需准备资料清单

关于本次资产评估工作，需请贵公司配合填报及提供的资料、明细申报表内容如下，配合评估工作的内容包括填报完善两套明细表、建议派出具有经验的财务（通常是填报资料等现场工作的牵头部门）、设备、房屋、土地、基建及其他有关资产等管理人员负责填表及资料准备工作，并配备相应的办公设施（如配备有宽带上网条件的办公室、打印机、复印条件等），同时协调配合评估人员的现场勘察工作等。

评估所需资料提交总体说明：（一）本套资料内容本套资料包括：1、资产评估所需资料清单2、成本法评估申报明细表3、收益法评估申报明细表4、资产评估调查表（评估人员进场后再提供）（二）明细表及资料申报主体申报主体包括公司直接或间接全资或控股下属企业。

全资或控股下属企业指直接或间接持股50%以上及直接或间接持股50%以下（含50%但对其有实质性影响力（包括但不限于控制其董事会）、合并报表的下属企业。

对于纳入申报范围的控股长期投资单位下属的控股长期投资也需要单独申报。

（三）表格填报和资料申报要点对于纳入申报主体范围内各级企业，原则上均需填报成本法评估明细表、收益法评估申报表，并准备相关资料。

（四）评估基准日2015年3月31日（依据项目方案确定）。

进行成本法评估明细表申报时只需要填报该时点的数据；进行收益法评估明细表申报时需要填报基准日前五年的历史数据、并结合企业预算、未来规划和业务发展情况进行2015年至2019年利润预测。

（五）填表人员及填表流程建议成本法申报表主要由财务部门牵头填写，基建部门、设备管理部门、工程建设部门、办公室等部门配合填表。

建议固定资产和在建工程部分的填表流程为：(1) 财务部门根据资产账填写明细表(以账为准)；(2) 财务填完表后，与上述其他配合部门的相关人员开展资产自查，共同复核明细表所需的有关规格型号、参数等，账面值与实物的对应是否合理、实物计量是否准确，必要时在备注栏加以补充说明；(3) 最后再由财务统一核对，直到所有项目填写完整、账面值与报表一致时，提交给评估师。

收益法预测表历史数据以财务人员填写为主，未来预测建议财务部门结合管理部门、规划部门、固定资产管理部门共同填报，填报后由公司领导审核后提交资产评估机构。

提交资料清单一、管理类（一）各企业法人营业执照副本复印件（最新年检过的）；（二）各被评估单位成立时的批准文件；行政（三）国有资产产权登记证复印件（如有）；（四）税务登记证复印件；（五）企业行业资质证书（GMP\GS等）、各类药品生产批件；（六）现行有效的公司章程及其补充修订；（七）新建、在建项目各类批文及可研、概算等；（八）最近一次变更的《外商投资企业批准证书》（仅适用于外商投资企业）；（九）现行有效的合资/合作合同、协议（仅适用于外商投资企业）；（十）被评估单位成立及历次变更资本的验资报告（如有）；（十一）被评估单位历次进行资产评估的评估报告（如有）；（十二）被评估单位投资各方的合资协议或合同（如有）；（十三）被评估单位历次进行的股权转让协议（如有）；（十四）公司组织机构图，主要管理人员基本资料、财务会计机构及人员分工情况表；（十五）公司架构图；（十六）各公司总平面图；（十七）近一年董事会会议纪要或决议，股东大会记录、股东会、董事会重大决议等文件；（十八）涉及收入、成本的重要合同，包括主要原料采购合同、主要产品经销商合作合同等；（十九）存在控制关系的关联方具体情况及关联公司交易的定价原则；（二十）公司内部往来（应收、应付）清单，要求报出的数额能与之对应公司报出数额一致，即应收与应付额可以在合并报表中抵消。

如不一致，应调节一致，并做出相应的调整分录；（二十一）公司内部销售与采购，费用收取与支付，按对方往来单位列出明细表，要求各单位报出的销售及收费应与对方报出的采购支付费用一致，如不一致，应作出调节，并作出相应的调整分录；（如有）（二十二）关系企业生产经营的有关政策文件（如环保、安全生产等）；（二十三）为他人提供担保的担保合同及担保资产清单；（二十四）重要的财产保险；（二十五）涉及法律诉讼的相关材料；（二十六）各公司2012年、2013年、2014年年度审计报告、评估基准日审计报告。

（二十七）委托方及被评估单位出具“承诺函”（法人签字、盖章件，所需份数另定，由评估机构出具格式）；（二十八）委托方及被评估单位出具《关于进行资产评估有关事项的说明》（法人签字、盖章件，所需份数另定，由评估机构出具格式）；二、成本法资料（一）财务类1、银行存款1）含有评估基准日余额的银行对帐单；若帐面金额与银行对帐单金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，注明其中未达帐项并说明原因；2）如银行存款为定期存单，应说明存款起止期限、存款利率并提供存单复印件（审验原件）；3）银行存款询证函（另行提供询证函样本）；4）银行存款红字的说明（企业盖章件，样本另行提供）；5）其他货币资金：应提供企业拥有其所有权的证明材料，如：在途资金应提供汇款单位的汇款凭证复印件。

2、交易性金融资产（1）交易性金融资产一股票：提供股票所有权证复印件、开户证明、证券资金账户对账单；（2）交易性金融资产一债券：提供债券所有权证复印件、开户证明、利息结算单；（3）交易性金融资产一基金：提供基金所有权证复印件、开户证明、近期对账单；证券投资的库存证券复印件和托管证券证明文件。

3、应收票据1）“涉及法律诉讼”的款项提供法院判决书等有关法律文件复印件（审验原件）；2）用于质押的应收票据提供质押文件复印件（审验原件）；3）大额应收票据的复印件。

4、应收股利股东或董事会决议及其他利润分配文件。

5、应收帐款、预付帐款1）对“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；2）基准日后已收回的款项，应提供原始凭证复印件，如汇款单、进帐单等；3）欠款单位破产、关闭或资不抵债证明；4）协助发放应收帐款（预付）帐款询证函（样本另行提供）；5）金额较大的应收（预付）帐款的合同或协议复印件；6）大宗预付款合同协议复印件。

6、其他应收款1）金额较大的其他应收款的借款协议、收据复印件；2）其他资料参照应收帐款7、应收补贴款有关发放补贴的文件复印件。

8存货（1）存货一材料米购（在途物资）：A、提供米购合同、订货单;B、对主要客户发函询证；（2）存货一原材料：A、提供原材料盘点表；B、所有品种的最近购货合同或购置发票；C盘盈盘亏原材料统计表及处理情况；（3）存货一在库周转材料：A、提供在库周转材料盘点表；B、所有品种的最近购货合同或购置发票；C、提供在库周转材料积压、毁损等情况说明；（4）委托加工物资：A、向委托加工单位进行询证；B提供委托加工的相关文件及合同；（5）未完施工：A、提供相关施工合同；工程设计、规划等相关资料；B、提供工程施工的工程进度（形象进度、实际进度）、工程确认单；（6）存货一产成品（库存商品）：A、提供产成品（库存商品）盘点表；B存货成本核算流程说明；C提供涵盖所有评估申报明细表中产成品的现实正常的不含税销售价格清单；D提供产成品（库存商品）积压、毁损等情况说明；（7）存货一在产品（自制半成品）：A提供产品的工艺流程；B 提供在产品（自制半成品）相关核算明细表；（8）存货一开发成本:A、提供开发项目建设“五证” ；B、提供承包、施工合同；C提供工程的进度；（9）存货一开发产品：A、提供开发产品的竣工决算资料；B、提供相关的造价报告、审计报告；C未付工程款的明细表；（10）存货一发出商品：A、提供相关的购销合同及相关资料；B 向对方企业进行询证；C提供发出商品出库明细单；（11）存货一在用周转材料：A、提供在用周转材料盘点表；B、提供购置合同及发票；C、提供在用周转材料积压、毁损等情况说明。

9、待处理流动资产损失资产损失报批文件（包括企业申请报损的资产明细表、鉴定检验证明、报损原因说明等文件、上级单位、财税部门的批文等）。

10、一年内到期的非流动资产A、提供非流动资产转为一年内到期的相关资料；B、提供相关原始凭证复印件；11、其他流动资产提供其他流动资产原始支付凭证和相关合同；12、有关内部往来的核对情况等13、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产一股票投资：股票所有权证复印件、开户证明、证券资金账户对账单（2）可供出售金融资产一债券投资：债券所有权证复印件、开户证明、证券资金账户对账单（3）可供出售金融资产一其他投资：其他金融衍生品所有权证复印件、开户证明、证券资金账户对账单；（4）持有至到期投资：、所有权证复印件、开户证明、证券资金账户对账单；14、长期应收款A、对长期应收款项发询证函（评估机构提供样式）；B提供长期应收款的合同、原始入账凭证；15、长期投资一其他投资其他长期投资应区分控股与非控股，分别提供资料如下：1）对非控股投资，应提供投资协议，被投资企业概况（内容包括经营现状、财务状况等）、营业执照复印件、评估基准日经审计的财务报表（至少包括：资产负债表、损益表）、公司章程（包括补充修改部分）及相关验资报告。

2）对控股投资，除“ 1）”外，应比照本清单提供全套资料。

16、长期待摊费用A、长期待摊费用入账原始凭证复印件；B有关长期待摊费用的其他资料；17、递延所得税资产A、提供递延所得税资产计提依据；B、递延所得税资产入账原始凭证复印件；18、其他非流动资产A、其他非流动资产入账原始凭证复印件；B、有关其他非流动资产的其他资料。

19、投资性房地产A、房产证、土地证，购房合同、发票复印件；B、出租合同及执行情况；C照片；D周边的可比案例。

20、应付票据票据存根复印件21、长、短期借款1）借款合同或协议复印件；2）担保合同、抵、质押合同复印件22、预收帐款、应付帐款、其他应付款1）涉及法律诉讼的款项请提供法院判决书等有关法律文件复印件；2）协助发放询证函；3）对于无法付出的负债，请提供有效的法律证明资料；4）大额应付款或预收款项的合同或协议复印件。

23、预提费用计提依据复印件（如大修计划、利息计算表、征收管理费的文件等）。

24、应付职工薪酬工效挂钩额度批准文件或其他文件的复印件。

25、应交税费如果被评估单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文。

26、应付股利提供分配方案的文件依据（如股东、董事会决议等）。

27、其他应交款除教育费附加以外的各种地方性收费的文件（计提依据）的复印件。

28、应付债券1）发行债券的批文；2）实际发行情况、应付债券利息计提及支付说明。

29、长期应付款相关应付款合同协议复印件，如引进设备合同或融资租赁合同等的复印件；（二）房屋建、构筑物类1、建（构）筑物1）房屋产权证或替代证明，对权利人不是被评估单位的应提供有效的证明资料；2）厂区平面图（指煤炭生产系统）、室外管线图（包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）；3）典型工程的预决算资料、施工图纸、工程竣工验收报告等；4）待核销、报废建筑物类资产的说明（企业盖章）及证明材料；5）盘盈、盘亏建筑物原因说明；6）当地基准日执行的建筑安装工程定额及费用定额、调差文件，前期及其他费用标准及文件（协助提供）；7）当地基准日执行的造价信息资料（协助提供）；8）当地目前工业与民用各类建筑物的市场行情（售价或建安成本）（协助提供）；9）协助填写房屋建筑物调查表。