2015年对外经济贸易大学信息学院产经考研真题汇总5

信息学院

专业15年人数14年分数线考试科目备注

产业经济学3021/63330政治英语

一数学三

841应用软

件基础841包括程序设计50%和数据库应用50%

初试考试科目

841应用软件基础C语言程序设计教程第三版北理工出版社李凤霞

数据库系统概论高教出版社王珊复试考试科目

产业经济学电子商务教程电子工业吕廷杰

信息管理与信息系统概论第三版人大出版社杨波

2015年831会计学真题

名词解释6分:

liquidity,equity instrument,contingency loss,depletion,interest coverage ratio,prior periods adjustment

问答5分:

列举资产的三个特征

列举两条收入确认的标准

解释什么是subsequent event

使会计信息具有决策有用性的两条会计信息特征

填空4分:

principle of conservatism

LCM rule

extraordinary items

4个还有一个记不清。

判断8个8分

都是很基本的题目。

选择8个8分

有个题是课本原题关于流动比率下降而速动比率上升的，其他题目都挺新鲜的，没有以前的原题了。

汉译英10分

第一个是关于折旧方法选择的，第二个是关于净收益理论和实体理论的一致性。

计算分析9分

第一个是Long term liabilities的分析：为什么公司的信用评级提高而债券的现行市价低于面值；解释公司现行市价的降低如何影响利润表和资产负债表。

第二个是Statement of cash flows的计算：以前某一年的原题，计算土地和证券的账面价值。没有考EPS的计算。

第二部分：管理会计（25分）

第一道是完全成本法和变动成本法的比较，给了在完全成本法下的损益表，以及一些库存数据、本月的固定制造费用，根据这些计算在变动成本法下的税前利润；解释造成完全成本法和变动成本法下税前利润不同的原因。（15分）

第二道是约当产量法，没有告诉期初和本月投入的实物数量，只告诉了本月完工和月末产量，以及期初和本月投入的成本数额，据上述信息计算本月完工产品成本和月末在产品成本。（10分）

第三部分：财务报表分析（40分）

第一道（8分）：存货周转率、毛利率、应收账款周转率的计算公式，以及各自的含义；举例说明这三者之间的联动关系（至少三种），以及各自对应的公司经营状态。

第二道（8分）：债权人角度看公司负债的分类，各自有什么特点，这种分类对传统的债务分析的影响。

第三道（8分）：财务报表中什么地方体现了公司的经营战略，以及它们之间的关系。

第四道（8分）：三方面活动现金流量分析侧重点，三类活动现金流量之间的关系。

第五道（8分）：结合报表项目说明，与母公司报表相比，合并报表所反映的增量信息；说明什么情况下分析合并报表，什么情况下分析母公司报表。

第四部分：财务管理（35分）

分析题第一道（5分）：CAPM模型对公司财务管理的作用。

分析题第二道（5分）：资本决策中的风险分析方法。

分析题第三道（5分）：代理问题对公司投融资决策的影响。

分析题第四道（5分）：2014年11月央行降低存贷款基准利率对公司价值的影响。

资本预算决策计算题（15分）第一问计算加权平均资本成本（3分）；第二问计算初始现金流、营业现金流、终结现金流（9分）；第三问分析项目的财务可行性（3分）。

金融学大纲解析金融学大纲解析第二章利息与利率

第三节利率的期限结构

考点1：利率的期限结构

利率的期限结构：利率与金融资产期限之间的关系，一个时点上因期限差异而产生的不同的利率组合。

收益率曲线：在其他条件不变的前提下，横轴是金融资产的期限，纵轴是收益率。

收益率曲线的三大特征：收益率曲线有向上倾斜、平缓、向下倾斜三种形态；由于长期利率高于短期利率，收益率曲线大多数向上倾斜；不同期限债券利率的变化是同向的。

考点2：解释利率期限结构的理论

（1）预期理论

假设：投资者对债券期限无偏好；投资行为完全由收益率决定，所有市场参与者都有相同预期；期限不同的债券可相互替代，且具有相等收益率；金融市场完全竞争，无税收、无交易成本并无违约风险。

结论：长期利率等于人们预期的短期利率的平均数。

解释收益率曲线。短期利率预期上升，则收益率曲线向上倾斜；预期未来下降，则收益率曲线向下倾斜。

解释长期利率与短期利率同向变动的原因。

缺陷：假设过于严格，没有考虑在长期风险的因素。

（2）市场分割理论

假设：投资者对不同期限债券有不同偏好；债券之间不完全替代；期限相同的债券，投资者根据收益率选择；理性投资者对其投资组合的调整有一定的滞后性。

基本命题：期限不同的债券市场完全分离，每一种债券的利率水平由各自市场的供求决定，不受其他期限债券预期收益的影响。

主要结论：解释收益率曲线形状：向上倾斜，则对短期债券需求多（短期债券价格高，利率低），反之则结论相反。

（3）偏好停留假说

假设：期限不同的债券可以相互替代，且不同期限债券不完全独立；投资者对不同期限债券有不同偏好；但是却依据收益率而不是偏好进行选择；投资者偏好短期债券，除非获得一个时间溢价。

基本命题：长期债券利率水平等于所有短期利率平均数，加上一个正的时间溢价。

主要结论：

解释了收益率曲线的形状：若未来短期利率高于现在短期利率，再加上一个溢价，收益率曲线陡峭的向上倾斜。

解释了收益率曲线通常向上的原因：对持有短期债券有较强的偏好。

解释了长期利率与短期利率同向变动的原因（建立在平均数基础上）。

该理论是对前两种的综合。

各个理论对收益率曲线三大特征的解释能力

收益率曲线向上倾斜、平收益率曲线通常向不同期限债券利率的