企业货币资金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金在企业中具有重要的地位和作用，因此对于货币资金的管理十分关键。
本文将详细介绍货币资金管理办法以及备用金管理办法，并阐述其对企业经营的重要性。
一、货币资金管理办法货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的资金来源。
合理的货币资金管理办法可以确保企业的资金安全、有效利用和合理配置。
以下是货币资金管理办法的几个方面：1. 资金需求预测与计划企业需要根据日常经营活动的需要，进行货币资金的需求预测和计划，及时掌握资金需求量，以便合理安排资金的调配和使用。
2. 资金融通政策的制定制定适宜的融通政策，包括借款、发行证券等，以满足企业的资金需求。
同时，也要注意控制借款规模，避免过度依赖外部融资，增加财务风险。
3. 资金计划的执行与监控企业应根据资金计划，制定相应的执行措施，并建立有效的监控机制，及时掌握资金的运用情况，确保资金的正常流转和使用。
4. 资金运作风险管理企业应注意货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险等。
建立合理的风险防范机制，加强对金融市场的监测和分析，及时应对市场波动带来的风险。
二、备用金管理办法备用金是企业为应对紧急情况或发生特殊情况而提前准备的资金。
备用金的合理管理办法可以保障企业在面临风险时有足够的资金储备。
以下是备用金管理办法的几个方面：1. 备用金的设置与规模根据企业的规模和经营特点，确定合理的备用金规模，并将其纳入资金计划中。
备用金应该能够覆盖潜在的风险和突发事件的应对需要。
2. 备用金的投资管理备用金需要进行有效的投资管理，以获得一定的收益。
但同时也需要注意风险控制，避免将备用金用于高风险投资，保证备用金的安全性。
3. 备用金的监督与使用备用金的监督与使用需要建立健全的制度和流程。
确保备用金的使用符合标准和规定，并将备用金使用情况纳入企业的财务报告中进行监督和审计。
4. 备用金的补充与更新备用金不是一劳永逸的，需要根据企业的经营情况和风险变化进行周期性的补充和更新。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
货币资金管理办法
货币资金管理办法1. 引言货币资金是企业运营中极为重要的一种资产，其管理对于企业的经营和发展至关重要。
货币资金管理办法旨在规范企业货币资金的收支、使用、监管等方面的操作，确保企业能够合理、高效地管理自己的资金。
2. 货币资金的定义和分类货币资金是指企业所持有的现金、存款和其他货币性资产，包括但不限于公司银行账户上的可支配现金、短期银行存款等。
根据资金的性质和用途的不同，货币资金可以分为经营性货币资金和非经营性货币资金两类。
•经营性货币资金是指企业用于日常经营活动和支付业务相关的资金，例如支付供应商、员工薪资等。
•非经营性货币资金是指企业用于非经营性活动和投资的资金，例如投资理财产品、购买其他公司的股权等。
3. 货币资金的收支管理3.1 收入管理企业的货币资金收入主要来自于销售收入、投资收益、借款等多个渠道。
为了确保资金的安全和合法性，企业应当建立完善的收入管理制度，包括以下几个方面：•销售收入的管理：要建立健全的销售收入核算和结算制度，确保所有销售款项按时到账并入账。
•投资收益的管理：要定期核对投资收益，并对投资组合进行评估和调整，确保投资收益最大化。
•借款的管理：要进行合理的借款计划和管理，确保借款资金的安全和有效利用。
3.2 支出管理货币资金的支出包括日常经营支出、投资支出、债务偿还等。
为了合理控制支出，企业应当制定严格的支出管理制度，确保资金的有效利用和安全性。
•日常经营支出的管理：要建立完善的审批制度，确保所有支出都符合公司政策和程序，防止虚假支出和浪费。
•投资支出的管理：要进行详细的投资预算和评估，确保每笔投资都能够产生良好的回报。
•债务偿还的管理：要建立健全的债务偿还计划，按时偿还债务，避免出现逾期或无法偿还的情况。
4. 货币资金的监管和风险控制4.1 监管机构和责任货币资金的监管应当由专门的财务部门或者财务管理人员负责。
其职责包括：•监督和控制资金的流动和使用，确保资金的安全性和合规性。
货币资金的管理办法
货币资金的管理办法一、总则1.1 为加强货币资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及下属子公司、分支机构的货币资金管理工作。
二、货币资金管理机构及职责2.1 货币资金管理工作由财务部门统一负责。
2.2 财务部门的主要职责：（1）制定和修订货币资金管理制度；（2）负责货币资金的日常管理；（3）监控货币资金的安全与合规；（4）定期向公司领导报告货币资金管理情况。
三、货币资金管理基本原则3.1 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保货币资金管理合法合规；3.2 安全性原则：确保货币资金安全，防止资金损失；3.3 效益性原则：合理利用货币资金，提高资金使用效率；3.4 透明度原则：货币资金管理过程应保持公开透明，接受内部审计和外部监督。
四、货币资金管理具体措施4.1 现金管理（1）设立专门的现金管理员，负责现金的收付、保管和核算；（2）严格执行现金收支两条线制度，确保现金收入及时入账，现金支出有据可查；（3）控制现金库存限额，不得超过规定的上限；（4）加强现金安全管理，防止盗窃、丢失等事件发生。
4.2 银行存款管理（1）开设银行账户应经公司领导审批，并报财务部门备案；（2）严格执行银行存款收支两条线制度，确保银行存款安全；（3）定期与银行核对账务，确保银行存款账目清晰；（4）合理配置银行存款，提高资金收益。
4.3 票据管理（1）设立专门的票据管理员，负责票据的购买、保管和核算；（2）严格执行票据领用、背书、贴现等制度，确保票据安全；（3）加强对商业汇票的审查，防范虚假票据风险；（4）定期对票据进行盘点，确保票据账实相符。
五、货币资金风险管理5.1 建立货币资金风险防控体系，识别、评估、控制和监测货币资金风险；5.2 设立风险防范措施，包括但不限于：风险分散、风险转移、风险对冲等；5.3 定期对货币资金管理情况进行内部审计，发现问题及时整改；5.4 加强与外部金融机构的合作，建立良好的信用关系，降低融资成本。
国有企业(投资类)货币资金管理办法
国有企业（投资类）货币资金管理办法国有企业（投资类）货币资金管理办法第一章总则第一条为规范国有企业（投资类）货币资金管理，提高资产使用效益，保障国有资产安全，依照国家有关法律法规和会计准则，结合本企业实际，制定本办法。
第二条本办法适用于全体国有企业（投资类）对货币资金的管理。
第三条国有企业（投资类）应当依法合规经营，加强内部管理，规范资金使用行为，确保资本安全和收益最大化。
第四条货币资金包括在本企业名下的人民币、外币存款、现金、其他货币资金和所有权益证券等流动性资产。
第二章资金流动管理第五条国有企业（投资类）应当合理安排资金流动计划，保持企业内外资金的流通性，并完善资金监控机制，科学预测资金需求和流动变化，确保资金使用的风险控制。
第六条货币资金的流出应当遵循以下原则：（一）按照有关规定，企业应当按时足额缴纳各种税费，并按照有关规定保证员工工资及利润分配的权益。
（二）在保障企业日常经营需要的前提下，合理调配资金，根据不同期限和利率的取向选择存款方式，确保货币资金的安全和收益最大化。
（三）根据投资项目的需要，有计划地进行投资和融资，控制借款规模、融资成本和风险。
（四）保证资金的合理使用，避免过度投资或投资方向错误导致的损失。
第七条货币资金的流入应当遵循以下原则：（一）积极争取国家财政支持和贷款额度，确保企业资金的持续来源。
（二）采取适当的筹资方式，获得必要的资金支持，在保障资本利益的前提下，保证企业的发展和扩张。
（三）对于资本利得和其他非经常性收入，应当综合考虑企业发展需要和收益最大化的原则，做出明智的选择。
第三章资金投资管理第八条国有企业（投资类）应当按照本企业经营规划和战略目标，科学策划资金投资，确保投资的安全、有序和有效。
第九条货币资金的投资应当遵循以下原则：（一）根据各项投资标的的风险评估和收益预期，综合考虑投资期限、所需资金规模和融资成本等因素，制定合理的投资计划。
（二）按照国家有关法律法规和监管政策，选择合法、合规的投资标的，并进行风险严格评估和把控，避免投资风险和损失。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条加强对货币资金的控制和管理，保证货币资金的安全高效使用。
第二条适用于公司各部门。
第三条本规范所称货币资金是指公司所拥有的本外币存款、有价证券、其他货币资金和各种外币等。
第二章职责第四条公司财务部是货币资金归口管理部门，负责制定并完善公司有关货币资金管理办法。
第五条财务部货币资金管理职责1.负责宣传贯彻并执行国家有关货币资金管理制度。
2.按会计制度规定正确核算货币资金。
3.确保库存本外币存款、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全完整。
4.妥善保管并按规定使用财务印鉴。
5.加强对汇票、支票和收据等重要票据的管理。
第三章审批权限第六条公司制定货币资金支出审批权限，明确总经理或其授权人、副总经理、财务总监、部门主任审批权限。
第七条日常费用的借款及报销由经办人员填制借款或报销单据，经部门主任、分管领导、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第八条工程款项审批程序及审批权限：1.工程预付款由经办人员依据预付款报审表填制预付款支付审批单，附预付款报审表、承包方出具的银行保函，经部门主任、工程总监、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
2.工程月进度款、结算款由经办人员依据月付款、结算款报审表填制月进度、结算款支付审批单，附月付款、结算款报审表及工程计量单，经部门主任、工程总监、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第九条工程款项外的合同付款审批程序及审批权限：由经办人员依据已签订生效的合同填制付款审批单，经部门主任、主管领导、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第四章工作内容、要求和程序第十条职务分离控制1.出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务等账目的登记、稽核工作，不得兼任收据、支票、汇票及会计档案的保管工作，不得填开收据。
2.货币资金支出的审批人员应同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务分离。
3.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。
货币资金管理办法
货币资金管理办法货币资金管理办法是指企业或组织所拥有的货币资金的管理规定和控制措施，旨在保障企业或组织资金的安全性、高效性和合规性。
货币资金管理涉及到企业的资金流入、流出、资产配置等方面，具有非常重要的意义。
一、资金的分类企业或组织拥有的货币资金主要分为以下三类：1.流动资金：指企业或组织用来日常经营、支付费用或应急备用的资金。
流动资金具有流动性强、资金使用频繁等特点。
2.长期投资资金：指企业或组织用来进行投资、扩大生产、开拓市场等方面的资金。
长期投资资金具有投资风险高、资金投入周期长等特点。
3.融资资金：指企业或组织通过贷款、发行债券等方式获得的资金。
融资资金具有利率支出高、债务负担重等特点。
对于不同类型的资金，企业或组织需要制定相应的管理办法。
二、货币资金管理原则1.安全性原则：货币资金管理的首要目标是保障资金的安全性，避免发生中、重大经济损失。
2.收益性原则：资金的利用要最大化地提高资金的收益，创造更大的财务价值。
3.流动性原则：流动资金的管理必须保证企业或组织的正常经营活动不受影响。
4.规范性原则：货币资金管理必须遵守相关法律法规，严格遵守内部控制制度和规范操作程序。
三、流动资金管理1.现金管理：企业或组织应建立完善的现金管理制度，严格控制现金的取用、存放和交接，确保现金流失的最小化。
2.银行融资管理：企业或组织应建立定期和不定期的融资管理目标，按照融资计划进行融资活动。
3.账户管理：企业或组织应建立统一的账户管理制度，规范账户开户、使用、维护和注销等各个环节的管理。
4.资金预算管理：企业或组织应建立年度、季度、月度等不同的资金预算管理制度，严格控制资金使用，避免资金浪费。
四、长期投资资金管理1.投资决策：投资资金的使用必须遵循投资决策原则，对投资项目进行充分的分析、评价和把握，确保投资安全、收益和业务风险的可控性。
2.周期分配：企业或组织应建立有效的资金周期分配制度，按照不同流动性和收益性要求，将长期投资资金分配到不同的投资项目中。
货币资金的管理方法和策略
货币资金的管理方法和策略货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。
以下是货币资金的管理方法和策略：一、货币资金管理方法1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。
2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。
3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。
4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。
5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
二、合理使用货币资金1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。
2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。
3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。
三、确定货币资金最佳持有量1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。
2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。
3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。
四、严格控制货币资金使用范围1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。
2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。
3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。
五、调度好货币资金1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。
2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。
货币资金管理办法
货币资金管理办法1. 目的为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》，《内部会计控制一一货币资金》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法.2. 适用范围本办法所称货币资金是指公司拥有的现金（公司库存的货币现金），银行存款和其他货币资金.本办法适用于公司各部门.各部门办理有关货币资金的收入，支付，保管等事项时，应遵循本办法的规定.3. 职责财务部负责公司货币资金的管理工作.经总经理批准，财务部可授权非财务部门处理对外货币资金收支业务.总经理对公司货币资金的管理拥有最终决定权.4. 货币资金管理原则与依据4.1公司采取月度计划方式，实施资金计划控制.每月末,财务部收集和汇总各部门的下月月度资金收支计划，编制公司月度资金计划，经财务部经理审核，报总经理办公会批准.4.2经总经理办公会批准后的月度资金计划是公司资金使用的准则，必须严格遵守.4.3计划外资金的使用由使用部门申请，总经理审核批准后，财务部方可办理.4.4各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务，其程序规定按照《财务报销单据审批程序》执行.5. 现金管理5.1现金管理的工作要求5.1.1公司现金收支和保管业务均由财务部统一办理，特殊情况需经财务部同意，总经理批准后，非财务部门方有权对外进行现金收支业务^5.1.2财务部办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定.5.1.3财务部应该按不同的币种，设现金日记账.出纳要做到日清月结，保证账实相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部经理处理.5.1.4为加强对现金出纳保管工作的监督，随时掌握现金的管理情况.财务部经理应对出纳人员经管的现金进行定期不定期的清查.在清查前出纳人员应将截止时间之前经过审核的现金收付款凭证全部登记入账，结出余额，并将保管的现金整理就绪以备查对.清点现金时，出纳人员应当在场，清点以后应将实际存款与账面数核对.如果发现账款不符或其他不法行为，应查明原因，及时报告领导和有关部门处理.5.1.5为确保安全，在节假日，公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作.5.1.6为确保安全，存取1万元以上的现金时，应有两人以上同往.总经理办公室应保证财务部存取现金使用车辆.5.2现金经管人员的管理5.2.1现金的收入，支出和保管只限于出纳负责办理，非出纳人员不得经管现金.5.2.2出纳人员的资格由财务部经理和人力资源专员审查认可^5.2.3会计，出纳人员应严格职责分工.5.3现金收入现金收入须由会计人员审核，对开具的收据或发票要及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖"现金收讫"章后方可入账；现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间.5.4现金支出5.4.1财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报开户银行批准.5.4.2现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核，填制付款凭证后，由出纳办理付款并在付款凭证上加盖 "现金付讫"章后出账.现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改.5.4.3凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付.5.4.4任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要申请借用现金，需经部门经理审核，业务分管副总经理审批，数额超过5000元的需经总经理批准.财务部参考公司《财务报销单据审批程序》的有关规定，确认属于公司现金使用，支付范围的，给予办理借款.5.4.5支付采购货款，应通过银行汇款，不得让采购人员携带现金到外地采购，因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须携带现金的，应向公司提出申请，经审核后予以支付现金.5.5现金的使用范围5.5.1职工工资，津贴.5.5.2个人劳务报酬.5.5.3发给个人的各种奖金.5.5.4各种劳保，福利费用以及国家规定对个人的其它支付.5.5.5出差人员必须随身携带的差旅费.5.5.6结算起点1000元以下的零星支出.5.5.7中国人民银行确定需要支付现金的其它支出.5.6现金的收取范围5.6.1职工交回的差旅费，备用金.5.6.2对不能办理转账结算的集体单位或个人销售的产品，商品，材料和其他物资的收入.5.6.3不足转账起点的其他收入等.5.7备用金管理5.7.1各部门或岗位需要使用备用金的，必须由使用人员申请，经分管该项业务的副总经理和财务部经理审核，报总经理核准，方可到财务部办理.5.7.2公司备用金采取定期报账，差额补齐制度，备用金保管人员在工作变动以及年度结束时必须将备用金缴回.5.7.3财务部应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金相符.5.8现金管理的禁忌本办法禁止下列行为:5.8.1超出规定范围，限额使用现金.5.8.2超出核定的库存现金限额留存现金.5.8.3用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.5.8.4编造用途套取现金.5.8.5与其它单位间相互借用货币资金.5.87.6利用账户替其它单位和个人套取现金.5.8.7将私人财物存入公司保险柜.5.8.8从本公司的现金收入中支付（即坐支）.6. 银行存款管理6.1银行结算范围除在本办法规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算.6.2银行帐户管理6.2.1公司须按照国家的规定开设，使用和管理银行账户.6.2.2银行账户由财务部根据需要提出，经总经理批准后，方可开设和使用.6.2.3公司只开设一个基本户，不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户.6.2.4银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现.6.2.5银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄.6.2.6出纳定期核对银行账户，每月至少核对一次.对未达账项编制银行存款余额调节表 .如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理.6.3银行印鉴管理6.3.1公司财务专用章，法人代表与总经理印鉴及其它财务需用的个人章由会计和出纳分别保管，不准一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时需由财务部经理批准，委托他人代管.6.3.2按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续.6.4银行存款支出管理6.4.1建立健全支票领用登记制度.财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期，领用人，用途，金额，限额，批准人,签发人等事项.6.4.2对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期，用途和限额封顶线，以防止超限额使用或银行账户出现透支 .同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外 ^6.4.3支票领用后，应在2天内报销，以便财务人员及时核对银行存款.支票如在2天内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部.6.4.4财务部应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发，取得和转让没有真实交易和债权债务的票据.7. 资金报告7.1每周一，财务部向总经理上报《资金流量周报表》.7.2《资金流量周报表》，分现金和不同银行账户报告前期余额，本期收入，本期支出，本期余额等资料.7.3对大额收支，应按部门报告银行账户，对方单位名称，收付款金额，收付款原因等.7.4每月财务部向总经理上报各部门资金计划执行情况报告，包括《资金支出月报表》和《月度资金计划执行情况分析表》.8. 记录《部门月度资金计划》，《公司月度资金计划》，《资金流量周报表》，《各部门资金计划执行情况报告》，《资金支出月报表》，《月度资金计划执行情况分析表》。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范—基本规范》以及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法是在全面预算体制下，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
第三条本办法所称货币资金，是指公司拥有或控制的现金、银行存款、资金中心存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、担保函押金、票据承兑保证金、存出投资款等）。
第四条公司所属各分、子公司可执行本办法,也可参照本办法，结合单位实际业务情况制订实施办法,报公司财务部备案后组织实施。
第五条公司子公司可参照本办法，也可自行制定办法，报经决策管理机构批准后实行。
第六条单位负责人对本单位货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章职责分工与授权批准第七条公司对货币资金内部控制实行岗位责任制。
财务部负责统一办理公司各项货币资金业务。
第八条公司总经理授权财务总监统筹安排各岗位的职责和权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金业务的不相容岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管与收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第九条公司设会计主管、出纳、固定资产核算、工资核算、总帐报表等岗位，相容岗位可交叉任职。
第十条公司货币资金的日常调度经财务总监批准，会计稽核，由出纳人员具体办理。
第十一条财务人员根据《财务管理办法》、《财务管理操作守则》及《成本费用支出管理办法》，按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，大额专项支出并附有效经济合同、原始单据或相关证明。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 引言货币资金是企业经营中不可或缺的重要资产，对于企业的经营战略和发展具有至关重要的作用。
为了规范企业货币资金的管理，并确保备用金的有效利用和保值增值，制定货币资金管理办法及备用金管理办法是必要的。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的定义货币资金是指企业在银行账户中所持有的现金和短期金融工具，包括存款、票据、支付账户等。
2.2 货币资金的管理原则1. 安全原则：企业应确保货币资金的安全，采取有效的措施防止流失和损失。
2. 流动性原则：企业应合理安排货币资金的流动性，根据经营需要和风险偏好，保持适度的现金储备。
3. 收益原则：企业应优化货币资金的收益，通过综合考虑风险和收益的因素，选择合适的投资方式。
2.3 货币资金管理的具体措施1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明确货币资金的保管责任和流程，规范资金的进出和使用。
2. 定期进行资金预测和测算：企业应根据经营活动的需求，进行货币资金的定期预测和测算，以合理安排资金的使用和储备。
3. 建立优化的资金调度机制：企业应通过资金调度，实现资金的最优配置，确保企业资金的高效利用。
4. 加强对资金使用的监督和控制：企业应加强对资金的审计和监控，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的定义备用金是指企业为应对可能发生的紧急情况和突发事件而预留的一定金额的资金，通常用于支付未来的资金需求。
3.2 备用金管理的原则1. 必要性原则：备用金的设立必须具备合理的必要性和紧迫性，同时需要根据企业的实际情况考虑备用金的规模。
2. 安全性原则：备用金应储蓄在安全可靠的渠道中，减少风险和损失的可能。
3. 灵活性原则：备用金应具备一定的灵活性，以应对不同情况下的资金需求。
4. 保值增值原则：备用金应尽可能选择保值增值的方式进行投资，以确保备用金的保值和增值。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、引言货币资金是企业及组织运作中至关重要的资源，有效的货币资金管理办法对于维持企业的健康运转和稳定发展具有重要意义。
同时，备用金作为一种重要的货币资金形式，也需要科学的管理措施来保证其合理运用。
本文将从两个方面分别探讨货币资金管理办法以及备用金管理办法。
二、货币资金管理办法1. 货币资金预算货币资金预算是企业合理管理资金流动性的基础，通过合理的预算，可以使企业的资金利用更加高效。
预算主要考虑以下几方面因素：企业的经营规模、行业特点、市场环境以及企业自身特点等。
基于这些因素，确定合理的货币资金预算，制定科学的预算控制指标。
2. 资金的合理利用合理利用货币资金需要注重两方面：投资回报率和风险控制。
企业应该在保证资金安全的前提下，通过科学有效的投资决策，追求资金的最佳利用。
种类多样化的投资方式可以帮助企业降低风险，增加收益。
3. 货币资金的结构优化货币资金结构的优化是指通过适当的调整资产负债表中的货币资金项目，使企业能够更好地适应市场变化和经营需要。
优化的方法包括：增加货币资金周转速度、减少存货、优化应收账款结构等。
三、备用金管理办法1.备用金的设立和规模划分备用金的设立应该基于企业的规模、行业特点以及风险承受能力等方面的考虑。
合理划分备用金规模可以有效应对在经营过程中遇到的突发性风险，保障企业的正常运营。
2.备用金的来源和运用备用金的来源主要包括利润留存和外部融资。
合理的利润留存政策可以为企业提供稳定的备用金来源。
同时，企业还可以通过外部融资来增加备用金规模。
备用金的运用需要谨慎和科学，必要时可以利用备用金进行项目投资、账面调整，以提高资金的利用效率。
3.备用金盈余的处理合理处理备用金盈余是保持备用金规模稳定的重要环节。
盈余的处理主要包括调整备用金比例、提取盈余用于企业发展投资或归还外部融资。
四、结论货币资金管理办法及备用金管理办法对于企业的稳定运营和发展具有重要作用。
企业货币资金管理制度范文(三篇)
企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一篇：货币资金管理办法货币资金管理办法第一章总则λ为了加强对本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本规定。
λ本规定货币资金是指单位所拥有的现金，银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准货币资金业务采用岗位责任制，各相关部门和岗位的职责、权限要确保办理货币资金业务的不相容，岗位相互分离、制约和监督。
货币资金的岗位设置如下：一、支付申请人：是货币资金的支付提出申请的部门或个人，支付申请人应对支付申请业务及有关单据的真实性、合法性、合理性、准确性负责。
二、审核人：支付申请人的主管经理和会计是支付申请的审核人.主管经理的职责是了解支付申请业务的详细内容，并保证支付申请业务的真实性、合理性。
会计的职责是保证有关单据的合法性、合理性及计算的准确性。
三、批准人：公司总经理或其授权人是支付申请的批准人。
批准人应对支付申请的业务应有足够的知晓，并合理地保证有关业务的真实性、合法性。
四、付款人：出纳员为付款人。
只有审批齐备的报销单，出纳员才应付款，如手续不齐的，由申请人补齐后再付款。
以上岗位，不得由一人兼任两项或两两项以上的岗位。
第三章店面货币资金管理第1条：各门店在收取客户营业款项时，应严格按照客户缴纳方式登记数额，不得将现金，POS刷卡，团购等不同付款方式交叉登记。
第2条：各门店每日营业结束后，应严格按照资金属性，清点各类资金，尤其是现金，分门别类统计每日资金数量，填写资金日报表（包括纸质报表和电子报表），严格按照公司规定存放至保险柜内。
严禁携带公款出店，在次日较安全时间（9：00-17:00）存入各门店指定账户。
门店的营业款在店内的滞留时间不得超过24小时。
第3条：门店须将当天的存款回单及时反馈到财务部门；出纳应在当天内将存款回单核对完毕，如有出入的，须在两天内查明原因并按时采取补救措施；原因不明的，须即时向财务负责人或运营负责人汇报。
(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业货币资金管理
办法
1
黑龙江省完达山乳业股份有限公司
货币资金管理办法
目录
第1章总则
第2章货币资金的管理
第3章资金决策的管理
第4章资金计划的管理
第5章资金控制的管理
第6章附则
第一章总则
第一条为了适应市场经济发展要求,加强公司所属企业货币资金管理,加速企业资金周转,减少不合理的占用,提高企业经济效益,结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求,特制定本办法。
第二条本办法适用于黑龙江省完达山股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。
第二章货币资金的管理
第三条货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括现金和各种银行存款。
第四条现金的管理
2
(一)必须按照国务院<现金管理暂行条例>规定的现金使用范围使用现金。
1．职工工资、津贴;
2．个人劳务报酬;
3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;
5．向个人收购农副产品和其它物资的价款;
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出;
8．中国人民银行确定需要支付现金的其它支出;
前提结算起点定为1000元,结算起点的调整,由中国人民银行确定。
(二)要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度,实施现金核算与管理的合理分工,将经管现金岗位和记帐岗位(不包括现金日记帐)分开设置,即坚持”钱账分管”的内部牵制原则。
(三)必须在银行核定的库存限额内保管现金,超过限额部分必须送交银行,坐支现金必须经银行批准。
(四)严格现金收支核算,做到先凭证后收付,收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项,同时要认真审核原始单据和记
3
账凭证,凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理,收入现金必须经过验钞机检测,防止伪币收入。
(五)企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证,由现金出纳在保险柜中保管,印鉴实行分别管理,不得在空白支票和结算凭证上予盖印鉴备用。
(六)企业因采购材料地点不固定,交通不方便,以及其它特殊原因必须使用现金的,经开户银行同意可支付现金。
(七)出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账,每天必须将库存现金与日记账余额核对相符,月终要与总帐核对相符,做到日清月结,确保账款一致。
(八)财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查,防止白条抵库贪污挪用,公款私存等现象发生。
上述行为一经查出,将严肃处理,触犯刑律的,要追究法律责任。
(九)任何单位一律不准私设小金库,一切现金收入包括废旧物资出售或其它现金收入都必须交回财务部,任何单位或个人都不准私自截留,自行处理,更不能贪污挪用,一经发现,视同贪污,依法处理。
(十)出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合,积极提供资料,如实反映情况。
(十一)现金及有价证券的保管,一定要符合公安部门和有关部门的规定,确保现金及有价证券的安全完整。
4
第五条银行存款的管理
(一)企业发生的经济往来,除按照<现金管理暂行条例>规定能够使用现金外,都必须经过银行转帐结算。
(二)企业应根据开户银行或存款种类等分别设置”银行存款日记帐”,对银行存款进行明细核算,同时设置”银行存款”总帐,进行总分类核算。
(三)银行出纳对发生的结算业务,要根据合法、正确和完整的收支凭证,依业务发生的先后顺序登记入帐,每日终了应结出余额。
银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。
月份终了,银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制”银行存款余额调节表”,对于未达帐项均应及时查明原因,妥善做出处理,防止差错。
(四)企业必须严格按照<支付结算办法>、<银行帐户管理办法>和<中华人民共和国票据法>等有关规定,办理银行开户,银行结算和票据结算等业务,不准违规开立和使用帐户,不准签发空头支票和远期支票,不准无理拒付,不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。
(五)经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准,由出纳员在<空白支票借用登记簿>上写清支票号码、用途和收款单位等项目,由经办人签名后方可办理,经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销。
5。