市场失灵与财政职能概述
财政概念
概念：1财政概念：从经济学的角度来解释，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主题的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置，公平分配及经济稳定和发展的目标。
2市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里我们统称为市场失灵。
3财政职能：财政作为一个经济范畴所固有的功能。
4公共生产：指政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
5公共定价：指政府技术相关管理部门通过一定程序和规则制度提供公共物品的价格和收费标准. 简单点来说，公共定价就是公共物品的价格和收费标准的确定。
6购买性支出：政府为了购买执行各种政府职能所需的物品和劳务的支出7转移性支出：政府单方面、无常的资金支付，不取得相应的商品和劳务。
8社会消费性支出：是维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称。
9财政补贴：是政府部门根据国家政策的需要，在一定时期内，对某些特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项给予的补贴或津贴。
10税收支出：是以特定的法律条款规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。
11税负转嫁：是指商品交易过程中纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象。
12国债：是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。
13国家预算概念：政府的基本财政收支计划，是政府在每一个财政年度的全部公共财物的收支一览表。
14单式预算：将全部的财政收支汇编在一个统一的预算表中。
（在这个表中不区分各项财政收入和支出的性质）15复式预算：财政年度内的全部财政收支，按收入来源和性质不同，分别编制两个或两个以上不同的预算。
即国家的财政收支计划通过两个或两个以上的财政预览表来反映。
16 增值预算：财政年度的分项支出数额在上一年度的各项支出的基础上，考虑未来一年的经济发展状况之后经过调整确定的。
No.1 市场失灵与财政职能
第一章市场失灵与财政职能第一节政府与市场一、市场、市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，两者共同构成社会资源配置体系。
市场在完全竞争的条件下是有效率的，能够实现资源配置效率最大化。
在资源配置达到帕累托最优的过程中，市场机制的三大分体机制都发挥着特定的作用。
（1）价格机制可以正确引导资源流向。
（2）供求机制控制着在某一资源配置方向上配置资源的数量。
（3）竞争机制会使资源的使用者保持较高的资源使用效率。
（二）市场失灵市场失灵主要表现在以下几个方面：1.自然垄断在某些产品的生产过程中，可能会出现规模报酬递增的情形。
在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必然走向自然垄断。
2.外部效应外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。
3.信息不充分和不对称在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，所以信息本身也成为激烈竞争的对象。
信息的不充分和不对称是影响公平竞争的重要因素。
4.收入分配不公市场经济虽然有效率，但却很难兼顾公平，因为市场机制追求的是资源配置效率。
5.宏观经济失调失业和通货膨胀是宏观经济失调最突出的表现。
二、政府、政府干预和政府干预失效（一）政府的经济作用在现代社会中，人们通常借助政府的力量，通过运用各种政策和措施来干预经济的运行，以弥补市场机制的缺陷。
（二）政府干预程度和干预手段1.政府干预程度政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般以财政支出占国内生产总值（gross domestic product,GDP)的比重这一综合性指标来表示。
2.政府干预手段政府干预手段可以概括为以下几种：（1）立法和行政手段。
（2）组织公共生产和提供公共商品。
（3）财政手段。
2024中级经济师财税三色笔记-第1章 公共财政与财政职能
第1章公共财政与财政职能考点：市场失灵与公共财政1.市场失灵的表现（五个）（1）市场垄断：某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能被少数企业所控制，从而产生垄断现象。
垄断必然排斥竞争，甚至导致整个竞争性市场的解体。
（2）信息不充分和不对称：信息不充分和信息不对称是影响公平竞争的重要因素。
（3）外部效应：私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。
（4）收入分配不公（5）经济波动与失衡2.市场失灵问题，需要以政府为主体的财政介入，用非市场方式解决市场失灵问题。
考点：资源配置职能1.资源配置职能的含义资源配置职能是指财政通过对现有人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。
2.财政资源配置的主体是政府，所以也称政府资源配置。
财政资源配置职能是指政府决定提供某种公共物品并为之提供资金的职责。
3.财政资源配置的必要性：一是许多社会公共需要和公共物品（如国防、司法、公安等）是无法通过市场来提供和满足；二是市场配置有一定的盲目性。
4.财政资源配置职能的机制和手段考点：收入分配职能1.收入分配职能的含义：为了实现社会公平的目标，对市场经济形成的收入分配结构进行调整的职能。
目标和核心：实现公平分配。
2.收入分配职能的实现财政的收入分配范围：即社会公平的实施范围(1)在效率的基础上改善初始条件的不公平(2)完善市场机制，创造公平竞争的环境(3)在个人偏好方面进行适当的干预：社会保障形式3.财政收入分配方式：(1)在组织财政收入时要考虑社会公平（税收是实现社会公平的重要方式）(2)在安排财政支出时要考虑社会公平(3)要实行社会保障，以利于社会公平的切实实现4.财政收入分配职能的机制和手段财政分配职能主要是通过调节经济主体的利润水平和居民个人的收入水平来具体实现的，主。
财政的职能
财政的职能在社会主义市场经济条件下，由于在于多领域中存在失效问题，所以政府的介入和干预也就有了必要性和合理性，而财政职能作为政府干预经济的主要手段可提高社会资源配置效率，协调社会成员的利益，纠正市场失灵，从而促进经济健康、协调、快速的发展。
财政职能是一个具有历史范畴的概念，人们对财政职能的认识随历史的进程不断深化，财政职能的范围也随社会经济条件的变化，及体制的变革而不断调整的。
一、财政职能的发展由于政治家们决策的需要，从古代开始就推动了对财政事务的研究。
无论是十六世纪的广大学者，还是十七世纪的重商主义，乃至后来的官方经济学派和重农主义的“单一税”理论，都把财政问题作为自己学派的重点研究对象。
从英国的配第、洛克、休谟的早期论述，到亚当·斯密《国富论》的出版，基本完成了对这个领域的首次‘现代’陈述。
在财政理论的发展过程中，李嘉图、穆勒、边际主义者、马歇尔、帕累托以及庇古都做出了重要的贡献。
尤其是凯恩斯《通论》的出版，他不仅成就了宏观经济的基本分析框架和路径，而且进一步提升了财政理论在经济科学中的特殊地位。
在后来的财政理论发展中，则一直集中精力于把公共财政理论作为福利经济学的延伸，中心问题是如何表述存在公共产品的经济体系中资源的最佳或高效率的配置。
由此形成了政府和市场、公共财货均衡、公共政策等一系列需要回规范化和实证化研究的现实问题。
然而在这些所有的问题中，建立在稳定的或者是变革的社会主义经济条件下的制度安排，如何促进公平与效率之间的均衡性，始终是现代财政理论没有很好的解决的问题。
中国的改革开放已经有二十多年。
不管是计划经济时期，还是之后的转型时期，财政问题始终是全社会关注的一个焦点，财政改革始终具有牵一发而动全身的特殊性。
从20世纪50年代初的“三统一”到80年代初的“财政信贷综合平衡”，财政始终是牵动所有经济领域的牛鼻子；从20世纪70年代末的“利改税”到90年代的政府预算体制改革和积极财政政策成为推动中国经济发展的原动力，财政职能始终都发挥着至关重要的作用。
3 地方 财政职能
第二，理论研究表明，市场经济中的私人投资水平可能长期处于 不足状态，因而长期的国家干预是必要的，以确保投资总水平适 当。
第二节 地方财政的资源配置职能
一、财政的资源配置职能
社会资源在公、私两大部 门之间的最优配置
二、政府间财政资源配置职能的划分
中央政府统一提供公共产 品的效率损失
第三节 地方财政的收入分配职能
（三）稳定经济职能 财政的稳定职能是指政府针对宏观经济运行状况， 通过财政政策、税收政策，有目的地影响和调控经济 ，实现低失业、低通胀的稳定的经济增长。
与稳定职能相对应的收支形式有：旨在熨平经济周 期波动的政府投资、转移支付和所得税。
（四）经济发展职能 财政的经济发展职能主要表现在两个方面：
第一，理论界通过对第二次世界大战以来，工业化比较晚的西欧 国家以及日本、韩国等东南亚国家政府能动地取代私人企业家的 某些作用而促进了社会经济发展的经验研究，认为促进发展的财 政活动成功地使幼稚产业成熟起来，形成维持高水平生产性投资 的现金流量；而且认为，高水平的国家基础设施支出是鼓励私人 投资和提高总体投资水平的工具。
担什么样的职责？
• 3.为什么财政的收入分配中职能必须主要由中
央政府来承担？
• 4.为什么财政的宏观经济稳定职能基本上不能
由地方政府行使？
• 5.你怎样理解对财政职能划分的不同观点？
在收入分配职能方面，新财政联邦主义也赞同 收入分配问题基本上是地区贫困问题的观点， 但它同时也强调收入分配问题更是一个地区发 展问题。只有地区经济得到了发展，本地区居 民的收入水平才有可能得到提高，而发展地区 经济恰恰是地方政府的职责所在。正因为如此， 新财政联邦主义认为地方政府在收入分配上具 有不可推卸的责任和义务的，地方政府要通过 有效提供地方性公共产品、通过发展本地区有 特色的经济，促进本地区经济发展，从而为改 善地区间以及居民之间的收入分配状况提供条 件。
财政学复习简答-论述总汇
财政学复习简答-论述总汇第⼀章财政概念和财政职能⼀、名词解释1、市场失灵（P20）：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的陷阱，这⾥我们统称之为“市场失灵”。
⼆、简答题与论述题2、什么是市场失灵？表现是什么？（P20-21）市场失灵是和市场效率对应的。
由于市场效率是以完全的⾃由竞争作为严格假设条件的，⽽现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的缺陷，这⾥统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
当⼀个⾏业被⼀个企业或⼏个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬⾼价格，使价格⾼于其边际成本，获得额外利润，从⽽丧失市场效率。
(2)信息不充分和不对称。
竞争性市场的⽣产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，⽣产者与消费者的⽣产、销售、购买都属于个⼈⾏为，掌握信息本⾝也成为激烈竞争的对象，⽽信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
(3)外部效应与公共物品。
完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品⽣产者要负担全部成本，同时全部收益归⽣产者所有。
外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，⽣产者的成本⼤于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，⽣产者的成本⼩于收益。
(4)收⼊分配不公。
市场机制效率是以充分竞争为前提的，⽽激烈的竞争不可能⾃发地解决收⼊分配公平问题。
效率和公平是⽭盾的统⼀，效率是前提，⾸先是把“蛋糕”做⼤，没有效率，即使是公平的，也是低⽔平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收⼊差距过⼤，严重不公，会带来社会不安定，反过来⼜会影响效率。
(5)经济波动。
4、试述政府⼲预⼿段（P23），为什么会出现政府⼲预失效?（P24）政府⼲预⼿段可以概括为三个⽅⾯。
（1）⽴法和⾏政⼿段。
这主要是指制定市场法规、规范市场⾏为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实⾏公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。
第一章财政概念与财政职能
第三节 财政的职能
财政职能的概括与分类
财政职能（ 财政职能（Fiscal Function）是指政 ） 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 政府从事消费、 政府从事消费、生产和分配活动必然对 经济活动产生影响， 经济活动产生影响，改变经济的原有状 态。政府活动对经济的方方面面所产生 的影响和变化体现为财政的职能。 的影响和变化体现为财政的职能。
资源配置职能
资源配置的含义—是在各个部门合理分配生产资料 资源配置的含义 是在各个部门合理分配生产资料 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产 业结构以及技术结构和地区结构， 业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构 的目标。 的目标。 财政配置的机制和手段： 财政配置的机制和手段： 合理确定财政收支占GDP的比例； 的比例； ①合理确定财政收支占 的比例 优化财政支出结构； ②优化财政支出结构； 合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； ③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向， ④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提 高社会投资整体效率； 高社会投资整体效率； ⑤提高财政配置本身的效率。 提高财政配置本身的效率。
第一章 财政概念与财政职能
本章主要内容： 本章主要内容： 政府与市场 财政概念 财政职能(Fiscal Function) 财政职能
第一节
政府与市场
市场:市场效率与市场失灵 市场 市场效率与市场失灵 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 的公共物品和公共服务， 的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国 家财政来解决。 家财政来解决。 表现为： 表现为： ①自然垄断 ②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品 ④收入分配不公 ⑤经济波动
财政学
导论一、财政的概念1.概念：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
第一章市场、政府与财政一、市场失灵1.概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
2.主要表现：（1）资源配置失效①信息不充分也不对称②竞争失灵③外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）④偏好不合理（2）收入分配不公平（3）市场经济的宏观不稳定性3.原因：（从政经上抄过来的）存在（正、负）外部影响；对公共产品生产的调节有限；产生垄断；信息不对称和不完全二、公共产品1.概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务2.与私人产品的区别（公共产品的特征）：（1）公共产品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人产品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共产品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人产品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
3.分类：纯公共产品：非排他性、非竞争性。
准公共产品：（1）具有非排他性与竞争性的准公共产品。
（2）具有排他性与非竞争性的准公共产品。
三、为什么由政府提供纯公共产品？1.这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。
2.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。
3.提供公共产品是政府活动的领域，是其首要职责。
四、财政的职能1.概念：即财政经济职能，是指财政作为国家分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能2.基本内容（1）资源配置职能①含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择②基本内容●调节资源在产业部门之间的配置●调节生产要素在区域间的合理流动●调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收（2）收入分配职能①含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标②基本内容●调节个人之间的收入分配关系●调节企业之间的收入分配关系●调节地区间的收入分配关系③执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收（3）经济稳定与增长职能①含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标②基本内容●调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡●调节社会供求结构上的平衡③执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）3.财政职能与市场调节功能之间的关系：（1）联系：资源配置职能和收入分配职能是市场调节机制和政府调节机制共有的职能，政府收入分配和资源配置职能是建立在充分发挥市场调节机制作用的基础上的。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
论市场失灵与财政职能作用
论市场失灵与财政职能作用一、市场失灵的定义和原因在市场经济中，市场被认为是最有效的资源分配机制。
但是在某些情况下，市场失灵会导致资源分配不公和经济浪费。
市场失灵是指市场不能有效地分配资源，即市场力量不能达到社会最优化资源配置的结果。
市场失灵的原因主要有以下几个方面：1. 外部性外部性是指生产或消费过程中产生的对非参与者的影响。
如果生产或消费行为的外部性不能在市场上得到充分反映，就会导致市场失灵。
例如，工厂的排放会影响到周围居民的健康，但这种负面影响却没有计入生产成本中，导致工厂在市场上的价格过低，从而无法充分反映社会成本。
2. 公共物品公共物品是指非竞争性的、非排他性的、不能削减的商品或服务。
由于公共物品不能被排除使用，市场供应商无法从中获利，也就无法提供足够的供给。
例如，公共道路、公园和国防等都属于公共物品，市场只能提供有限的供给，无法满足社会的需求。
3. 不完全竞争在不完全竞争的市场中，少数企业垄断了市场份额，限制了市场供应量，导致价格高于竞争均衡水平。
这也是市场失灵的一种形式。
4. 不对称信息不对称信息指的是市场参与者在交易中的信息不对称。
例如，卖家可能比买家更了解商品的品质和条件，导致买家无法做出最佳决策。
二、财政职能的作用在市场失灵时，政府可以通过财政职能来纠正资源分配的问题。
下面列举几种财政职能的作用：1. 收入再分配政府可以通过税收收入再分配来解决经济中的不平等问题。
通过向高收入人群征收更高的税率，然后将税收收入再分配到低收入人群中，可以减少贫困和不平等问题。
2. 资源补偿政府可以通过资源补偿来补偿受到市场失灵影响的人群。
例如，政府可以向受到工厂污染影响的居民提供补偿，以弥补他们的经济损失。
3. 公共物品和服务的供给政府可以通过提供公共物品和服务来实现资源在公共和私人部门之间分配的平衡。
例如，政府可以出资建设公路、桥梁、学校、医院等公共项目，以满足公众的需求。
4. 监管市场政府可以通过监管市场来避免市场失灵的出现。
市场失灵与财政职能
科斯定理的重要假设条件
讨价还价各方的成本很低(交易成本:各方在协 议与遵守协议的过程中所发生的成本。) 资源所有者能分清对其财产损害的来源且能合 法地防止损害 在这些条件下，只要有人拥有产权，问题就能 得到有效解决，不管谁获得了产权都是如此。 科斯定理表明。产权一定确定，就不需要政府 干预来解决外部性问题（Coase，1960)。
们的动机就发生变化了，村民就不想让所有大象
被猎杀了。
1867年，美国人格利登发明了有刺铁丝网。 由于这种栅栏既牢靠又低廉，牧场主们纷纷采用 铁丝网把自己的牧场和他人的牧场区分开来。
此后产权界限清清楚楚，“公地悲剧” 随之
终结，西部边疆的开拓也得以最终完成。
有刺铁丝网被认为是“改变世界面貌”的7项
•征税后，巴特的新边际成本 曲线是在每一产量水平上的 MPC加cd得到的，即按垂直 距离cd上移MPC。 •利润最大化产量水平由MB 与MPC＋cd的交点决定。
•税收收入总额是cd×id
•庇古税的一些实践性问题
2、私人部门对外部性的矫正 （1）损害者与受害者谈判
科斯认为，外部性问题是产权不明所引起
一些地方没有充分考虑每个人排放垃圾的实
际数量，而是统一每人每月多少元，把垃圾费搞
成了人头费。
这样，多扔垃圾与少扔垃圾负担是一样的。
Public responses to externalities
•庇古税：对污染者每单位
产量征税，其税额正好等于污 染者在效率水平上造成的边际 损害。如图 5-4,在效率产量水 平Q*上的边际损害正是庇古 税，cd。
以上分析的几点结论
1. 私人市场不一定生产具有社 会效率的产量水平，但一种 物品产生负外部性时，这种 物品的产量太多； 2. 如果巴特被迫将产量从Q1减 到Q*, 那么，损失的利润就 是Q1与Q*之间每一单位产 量的MB曲线与MPC曲线之 差。与此同时，莉萨的收益 是Q1与Q*之间、边际损害 曲线之下的面积abfe。 3. 如果产量从Q1削减到Q*，巴 特损失的利润就是面积dcg， 莉萨得到的收益就是面积 cdhg。只要社会认为巴特的 1美元和莉萨的1美元是等价 的，产量从Q1到Q*，社会 就会有净收益，等于cdhg和 dcg之差，即dhg。
财政学概论课后答案
财政学概论课后答案【篇一：财政学习题参考答案(袁崇坚主编上海财经大学出版社)】txt>财政学习题答案袁崇坚主编上海财经大学出版社第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.b2.a3.c4.b5.b四、多项选择题1.ac2.abde3.ac4.ace5.abcde6.abcde7.abce8.abcd五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学第一章第四节 财政职能
(3)农产品价格保护制度
农产品的需求弹性小，当年产量决定当年价格， 上年价格决定下年产量。这样就会导致农产品 市场的波动，进而引起整个经济波动。
①当市场农产品供大于求时，价格下跌，政府
以支持价格（保护价）收购农产品，保证农业 生产者不亏本，鼓励其来年继续生产。否则， 会导致下年产量减少，价格上升。
第四节 财政职能
【本章讲授内容】 资源配置职能
收入分配职能
稳定经济职能
一 二 三 四
财政职能概述 资源配置职能 收入分配职能能。 作用：内在功能的外在反映。
（一）财政职能的定义
财政作为再分配手段本身所具有的 内在功能，其主要是针对市场失灵而 言的，包括资源配置职能、收入分配 职能和经济稳定职能。
（一）资源配置职能的含义
1.资源配置的最优状态 2.财政的资源配置职能
1.资源配置的最优状态
（1）帕累托标准：如果至少有一个人认为A优于B，没有人认 为A劣于B，则从社会角度看A优于B。 （2）帕累托改进：利用帕累托标准对资源配置状态进行“好” 与“坏”的判断。如果既定的资源配置状态的改变，使至少一 个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则认为这种资 源配置状态的变化是“好”的，否则是“坏”的，这种好的资 源配置的状态的变化称为“帕累托改进”。 （3）资源配置的最优状态：对于既定的资源配置状态，所有的 帕累托改进均不存在，在这种状态上，任何改变都不可能使至 少一个人的状态变好，而不使任何人的状态变坏，即帕累托改 进为零，这种状态为帕累托最优状态。
2.收入分配差距的衡量指标
为衡量不同阶层的个人或家庭所得 的收入差距有多大，国际经济学界通常 采用一个指标：基尼系数。它是根据一 国的洛伦兹曲线计算得出的。洛伦兹曲 线是美国统计学家洛伦兹提出的，它表 示的是收入所得者的百分比与所得收入 百分比之间的关系。
财政学重点
市场失灵：市场配置资源不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵的主要表现1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品外部效应：是指某个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用，或没有获得应有报酬的现象。
4.收入分配不公5.经济波动公共物品：由政府提供的商品和服务，它的功能是满足公共需要。
私人物品:通过市场提供给个人的商品（服务）和工商企业的生产要素，功能是满足私人需要。
区分公共物品和私人物品的标准:(1)排他性和非排他性排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的意义，排他性是私人物品的一个特征。
非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。
竞争性：是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品都要增加成本。
非竞争性：是指消费者的增加不引起生产成本的增加或者说，提供公共物品的边际成本为零。
.公共需要与私人需要公共需要，指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。
这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。
公共需要的特点1)公共需要是全社会（全地区）的共同需要，反映全体社会成员的共同利益，社会愈发展，生产力愈发展，这种共同成分愈充分，共同利益愈明显。
2)公共需要具有整体性，无法分割。
公共需要不是人们个别利益的混合。
3)公共需要不以人们的地位和收入为分界限。
公共需要则不分富人和穷人。
例如，在享受国防、环境卫生、交通秩序管理、防洪水利等利益方面，是完全平等的，同时也是机会均等的。
4)公共需要是一种有效需求，是社会总需求的一部分，等同于政府需求。
社会总需求包括政府需求和私人需求。
各代表着一定的社会购买力。
公共需要作为政府需求，是一种现实的购买力，代表着一定的货币流量和货币存量。
财政学习题参考答案
财政学习题参考答案第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.B2.A3.C4.B5.B四、多项选择题1.AC2.ABDE3.AC4.ACE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCE8.ABCD五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
市场失灵与财政职能作用
论市场失灵与财政之间的关系1.市场失灵经济学中把所有妨碍人类经济活动进入帕累托最佳境界的各种原因统称为市场失灵。
或者说当市场价格不能真正反映商品的社会边际估价和会边际成本，而市场机制转移资源的能力不足，从而出现市场失灵。
正因为这些现状的存在，才要通过国家财政只能这一个杠杆调节这些问题，从而有助于经济社会资源的优化配置。
1.1市场失灵的含义市场失灵是指市场无法有效地分配商品和劳务的情况。
一方面对经济学家而言，这个词汇通常用于无效率状况特别严重时，或非市场机构较有效且创造财富的能力较私人选择为最佳。
另一方面又表明社会经济交易处于不均衡状态，社会经济资源的配置未达到最优状态，而需要政府的调节。
1.2市场失灵的原因1.2.1不完全竞争的市场结构竞争是市场经济中的动力机制，竞争促进市场的活跃性，但是竞争的局限性在于同一市场中的同类产品或可替代产品之间展开的。
由于物质技术条件、人为的和法律的因素以及地理位置、稀缺资源等因素而产生了垄断。
使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。
而市场又存在垄断，垄断造成的后果：产品价格高于边际成本，从而资源配置缺乏效率。
此外，垄断还可能造成其他的社会成本。
如完全垄断厂商缺乏降低成本和进行技术革新的动力，寻租行为等。
正因为垄断的存在，市场就不可能处于完全竞争的结构。
所以市场就不能发挥其真正的作用，它就有不完全竞争的市场结构。
1.2.2公共产品经济社会生产的产品大致可以分为两类，一类是私人物品，一类是公共物品。
简单地讲，私人物品是只能供个人享用的物品，例如食品、住宅、服装等需要付费的。
而公共物品是可供社会成员共同享用的物品。
严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性。
非竞争性是指一个人对公共物品的享用并不影响另一个人的享用，非排他性是指对公共物品的享用无需付费。
例如国防就是公共物品。
它带给人民安全，公民享用国家安全时一点都不会影响公民乙对国家安全的享用，并且人们也无需花钱就能享用这种安全。
市场失灵与财政职能概述
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▪ 外部性也可以发生在消费领域 ▪ 消费的正外部性：安装防火材料和烟雾警报
器； ▪ 消费的负外部性：随手将香蕉皮扔在街上。
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Pos蜜帮助传 播花粉
•污染 •噪音
Negative
消费
•接种疫苗 •邻家风景 •在课堂上提出好问题的 学生
•LoJack 汽车追踪防盗系 统
力，而主要通过生产与资本的集中途径所形 成的垄断，这是高度发达的市场经济运行的 结果 ▪ 美国微软的垄断 ▪ 行政垄断 ▪ 行政性垄断主要指国家依靠行政手段所形成 的国营经济对某些市场的独占，即高度集权
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• 自然垄断(natural monopoly) • 传统的自然垄断概念与资源条件的集中有关。我们把那
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▪ 外部性的特点 ▪ 存在于经济主体决策之外 ▪ 因为他无须因其行为影响他人而承担成本或
获得补偿,因此，经济主体在做市场决策时， 理性经纪人的假设使得其决策只考虑经济行 为给自身带来的收益和成本，而不考虑其行 为的外部收益或成本 ▪ 存在于市场价格机制之外 ▪ 以市场价格以外的方式影响他人的福利 ▪ 例如，某人喜欢篮球，他人对篮球需求上升 导致篮球价格上升
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市场通过价格传递的信号，就像 “看不见的手”，指挥着生产者、消费 者适时地改变他们的计划，自发地调节 着人力、物力、财力等经济资源在全社 会的分配。
市场的作用： 市场机制能够自动组织、协调全社
会的经济活动，起到优化配置资源的作 用。
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市场经济的好处
▪ 人们有充分的选择权利，在市场上购买到价 廉物美的商品。
融危机，美国金融危机 ▪ 1929－1933年的经济危机，凯恩斯的《就业、
利息和货币通论》，系统阐述了国家干预经 济的理论和思想
社科院-财政学
西方经济学简述题1.经济学的核心问题是什么？经济学是研究人类社会各个阶段的各种经济活动及其相应的经济关系及其运行和发展规律的学科。
资源配置是经济学的核心问题。
因为资源配置始终是社会再生产面临的问题，资源配置的效率决定了社会生产再生产的效率。
生产、分配、交换、消费四个环节必须面对资源的稀缺性，做出资源的选择，回答资源配置的方式和方向。
2.什么是市场失灵？市场失灵指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失效的情况。
如果完全竞争的条件受到破坏，或者即使存在完全竞争条件，市场机制在很多场合不能实现资源最优配置，就会出现所谓的市场失灵。
3.简述公共财政的职能？公共财政的职能如下：资源配置职能，是指将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出活动，由政府提供公共物品或服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，从而优化全社会的资源配置；收入分配职能，是指政府财政收支活动对各个社会成员收入在社会财富中所占份额施加影响，以公平收入分配；调控经济职能，是指通过实施特定的财政政策，促进较高的就业水平、物价稳定和经济增长等目标的实现；监督管理职能。
在财政的资源配置、收入分配和调控经济各项职能中，都隐含了监督管理职能。
4.正、负外部性各指什么?外部性又称为溢出效应、外部影响、外差效应或外部效应、外部经济，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。
经济外部性是经济主体（包括厂商或个人）的经济活动对他人和社会造成的非市场化的影响。
即社会成员（包括组织和个人）从事经济活动时其成本与后果不完全由该行为人承担。
分为正外部性(positive externality) 和负外部性(negative externality)。
正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费成本，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成负外部性的人却没有为此承担代价。
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▪ 市场失灵的原因 ▪ 市场势力 ▪ 垄断、自然垄断等 ▪ 市场残缺 ▪ 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不
存在问题 ▪ 市场功能不足 ▪ 分配不公平；
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▪ 公共财政理论的分析思路 ▪ 市场有效运行→市场.1.2 市场势力
▪ 市场势力的形成原因 ▪ 垄断 ▪ 在现实经济中，垄断或竞争不完全是经常看
▪ 美国微软的垄断
▪ 行政垄断
▪ 行政性垄断主要指国家依靠行政手段所形成 16 的国营经济对某些市场的独占，即高度集权
• 自然垄断(natural monopoly)
• 传统的自然垄断概念与资源条件的集中有关。我们把那 些由于占据有利的地理位置和得天独厚的自然资源等特 殊经济条件所形成的垄断称为自然性垄断。
见的。垄断或竞争的不完全导致对市场竞争 机制的扭曲．使其不能发挥自发而有效的调 控功能。完全竞争条件下的“帕累托最优” （Pareto Optimum），即资源配置的最优 化，也就成为纯粹的假设，因此垄断被视为
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市场经济的“阿基里斯之题”。
▪ 垄断的种类
▪ 竞争垄断
▪ 是指为追求规模经济效益，为提高集团竞争 力，而主要通过生产与资本的集中途径所形 成的垄断，这是高度发达的市场经济运行的 结果
明了市场资源配置手段的有效性 ▪ 中国奇迹
7
市场的资源配置作用
▪ 1、市场可以分配收入 ▪ 2、市场能够调节供求 ▪ 3、市场可以传递信息 ▪ 4、市场可以刺激生产
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市场调节是完全有效的吗？
▪ 为了追求利润，各种道德缺失问题 ▪ 黄牛党，三鹿奶粉，地沟油、黄曲霉素 ▪ 1929－1933年的大危机，滞胀危机，亚洲金
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《反垄断法》生效
▪ 历经14年打磨、素有 “经济宪法”之称的中国 《反垄断法》，2008年8月1日起正式实施。
▪ 新成立“反垄断委员会” ：组织、协调、指导反垄 断工作议事协调的机构
▪ 《反垄断法》规定三种行为属于垄断行为：经营者 达成垄断协议；经营者滥用市场支配地位；具有或 者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中，和 其他一些垄断经营行为。
▪ 经营者为适应市场的需求，主动采用新技术、 开发新产品，推动科学技术的发展
▪ 供给符合需求，双方都有利，从而繁荣社会 经济，促进社会的进步和发展。
▪ ……
6
▪ 也正因为此，西方的早期资产阶级主流理 论均宣扬了市场经济的作用，主张自由放 任，反对政府干预经济
▪ 亚当·斯密《国富论》“守夜人” ▪ 我国改革开放以来所取得的成就也充分说
▪ 亿万富翁、投资大师索罗斯(George Soros)表示，目前全 球金融危机主要源自1980年代美国开始对金融行业放松管 制，同时，这也标志着占资本主义国家主导地位的自由市场 模式可能将终结。在这场危机中，我们看到各国政府都大力 出手救市。我们国家更是力度空前，一下子搞了4万亿经济 刺激计划。这些均表明，市场的失效需要政府的弥补。
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3.1.2 公共产品
▪ 公共产品（public goods） ▪ 指那些在消费上具有非竞争性的产品，即MC 0 ▪ 例如：街道的路灯、国防 ▪ 公共产品无法由私人按效率产量提供 ▪ 据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格
无法提供收入来补偿任何固定成本。 ▪ 政府具有提供公共产品的极大潜力
3
3.1 市场经济的资源配置作用
▪ 市场经济 ▪ 当全社会生产什么、生产多少、谁来生产、
在哪里生产，主要是由市场来调节时，就形 成了市场经济。（即只要不违法，什么都可 以干，资源配置主体分散到每个个人和企业）
▪ 市场是主要的资源配置方式 ▪ 市场调节资源配置手段 ▪ 价格机制——调节供求
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▪ 竞争机制——促进企业提高效率
融危机，美国金融危机 ▪ 1929－1933年的经济危机，凯恩斯的《就业、
利息和货币通论》，系统阐述了国家干预经 济的理论和思想
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3.2 市场失灵
▪ 3.2.1 市场失灵：政府经济活动的起因 ▪ 3.2.2 市场势力 ▪ 3.2.3 公共产品 ▪ 3.2.4 外部性 ▪ 3.2.5 信息不对称 ▪ 3.2.6 分配不公 ▪ 3.2.7 经济波动
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3.1.3 外部性
▪ 外部性（externalities）
• 一个偏僻的乡镇上唯一的代销店、医院
• 高山顶上供应游客饮食、住宿的客店
• 黄山、茅台酒、安溪茶叶……..
• 现代意义上的自然垄断则与规模经济紧密相连。基本特
征是，在一定的产出范围内，生产函数呈规模报酬递增
（成本递减）状态。即生产规模越大，单位产品的成本
就越小（边际成本递减）。由一个企业大规模生产，要
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3.2.1 市场失灵：政府经济活动的起因
▪ 市场失灵（market failure） ▪ 指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺
陷或不足。 ▪ 传统西方经济学中完美的竞争市场模型在现
实中是不存在的。
▪
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▪ 完全竞争市场 ▪ 产权清晰； ▪ 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能
力。 ▪ 价格接受者； ▪ 产品同质； ▪ 完全信息；
比由几家较小规模企业同时生产更有效率。
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• 自然垄断的特点 • 规模报酬递增（increasing returns to scale） • 某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，
也即具有平均成本递减的特点。 • 形成垄断的原因主要是客观条件，而非生产者主
观有意。 • 自然性垄断一经形成就具有长期性、稳定性。
第三章 市场失灵与财政职能
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财政起因的观点分歧
▪ 国家分配论：财政的产生是因为国家的存在， 财政与国家之间具有天然的密切关系。
▪ 公共财政论：市场失灵需要政府活动的干预。
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美国金融风暴
▪ 2008年爆发于美国的金融危机迅速席卷全球，演变为一场 空前的金融风暴，这也再一次的向人们宣告自由市场的缺陷。
市场通过价格传递的信号，就像 “看不见的手”，指挥着生产者、消费 者适时地改变他们的计划，自发地调节 着人力、物力、财力等经济资源在全社 会的分配。
市场的作用：
市场机制能够自动组织、协调全社 会的经济活动，起到优化配置资源的作 用。
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市场经济的好处
▪ 人们有充分的选择权利，在市场上购买到价 廉物美的商品。