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内控审计评价总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。
现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。
审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。
三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。
2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。
3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。
（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。
（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。
四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。
2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。
4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。
五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。
针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。
六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。
内控制度审计报告模版（四篇）
内控制度审计报告模版[企业名称][审计报告编号]审计报告尊敬的董事会、股东及管理层：根据[国际审计准则][国家审计准则]的规定，我们对贵公司的内控制度进行了审计，并就审计结果向您报告。
我们的审计已依据行业的最佳内控理论和实践标准进行，并参考了相关法律法规的要求。
一、审计背景为了保护企业利益，促进企业良好运营，提高内部管理效率，贵公司决定开展内控制度审计。
该审计的目的是评估贵公司的内控制度是否合规、有效和高效，并提出改进建议，以提升贵公司的风险控制和内部管理水平。
二、审计目标我们的审计目标是评估贵公司的内控制度在以下方面的合规、有效和高效程度：1. 控制环境：包括公司治理结构、财务风险意识、道德价值观等因素；2. 风险评估和管理：包括风险识别、评估、控制和监督的流程和措施；3. 控制活动：包括资产和财务管理、业务流程管理、人力资源管理等方面的控制措施；4. 信息与沟通：包括内部信息系统、沟通渠道和信息披露的合规性和有效性；5. 监督与改进：包括内部审计、风险监控和持续改进的机制。
三、审计方法我们采用了以下审计方法对贵公司的内控制度进行审计：1. 通过分析贵公司的内控制度手册、流程图、政策文件等相关文件，评估内控制度的完整性和合规性；2. 与相关部门的管理人员进行访谈，了解他们对内控制度的实施情况和效果评估；3. 参与模拟测试，对贵公司的内控制度进行实际操作测试，确认其有效性和高效性；4. 对内部审计机构的审计报告进行分析，评估内控制度的监督与改进情况；5. 对贵公司的相关财务和运营数据进行抽样检查，评估内控制度对业务的影响。
四、审计结果在我们的审计过程中，我们发现贵公司的内控制度在以下方面存在一些问题需要改进：1. 控制环境方面：贵公司的公司治理结构尚不够健全，对财务风险的意识有待提高；2. 风险评估和管理方面：贵公司的风险评估和管理流程较为简单，需要加强对重要风险的控制和监督；3. 控制活动方面：贵公司的资产和财务管理措施不够严密，业务流程中存在一些风险和漏洞；4. 信息与沟通方面：贵公司的内部信息沟通渠道尚不够畅通，信息披露存在一定的问题；5. 监督与改进方面：贵公司的内部审计机构对内控制度的监督和改进有待加强。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文一、引言内部控制审计是一种评估和改进组织内部控制体系有效性的方法。
通过对内部控制的评估和审计，可以帮助组织发现潜在的风险和问题，提出改进意见，保护组织的资产和利益，提高管理水平和运营效率。
本文将以一份内部控制审计报告为例，介绍内部控制审计的范文和要点。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司ABC的内部控制体系的有效性，并提出改进建议。
审计范围包括财务报告、资金管理、采购和供应商管理、信息系统安全等方面。
三、审计方法和程序1.了解和评估内部控制制度和流程：审计人员通过查阅相关文件和记录，了解公司的内部控制制度和流程，并评估其是否符合法律法规和公司政策要求。
2.实地考察和检查：审计人员分别对公司的不同部门进行实地考察和检查，了解各部门的运作情况、内部控制措施的执行情况以及存在的问题和风险。
3.抽样检查和数据分析：审计人员通过抽样检查和数据分析，了解公司的财务报表准确性和合规性，以及财务数据的真实性和可靠性。
4.访谈和沟通：审计人员与公司管理层、相关部门负责人和员工进行访谈和沟通，了解他们对内部控制的认识和执行情况，收集意见和建议。
四、审计结果和问题发现1.财务报告方面：a.财务报表编制过程中存在人为干预的风险，需要加强对财务人员的监督和审计。
b.财务报表中的一些会计政策和估计存在不合理之处，需要进行修订和调整。
2.资金管理方面：a.资金的进出流程不够规范，存在资金被挪用或滞留的风险，需要加强对资金流动的监控和管理。
b.资金使用过程中存在审批权限不清晰的问题，需要明确审批流程和权限分配。
3.采购和供应商管理方面：a.采购过程中存在采购人员与供应商之间的不正当关系，需要加强对采购人员的监督和管理。
b.供应商管理不够严格，存在合同履约和质量问题，需要加强对供应商的评估和监督。
4.信息系统安全方面：a.公司的信息系统安全策略和技术措施不完善，存在信息泄露和网络攻击的风险，需要加强信息系统安全管理。
内部控制系统审计报告
内部控制系统审计报告第一篇：内部控制系统审计报告内部控制系统审计报告【模板】2013-04-18 | 阅：1 转：26| 分享修改内部审计报告目录一、审计导言第x页二、审计结果汇总表第x页三、审计结果详细说明第x页四、组织结构图第x页五、流程图图例第x页六、流程图第x页审计结果汇总表一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）销售与收款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议赊销业务不明确随意性、混乱建立具体程序和标准销售文件分别归档 10日前归入财务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度价格员的设制三名价格员执行成本大取消 4 销售佣金销售金额1%提取执行虚假销售确定暂扣比例（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 客户往来对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生的坏账安排人员查清原因销货退回及折让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丢失、多交税金检查、督促，建立建全手续款项送存银行当日及时送存银行没有严格执行挪用资金、丢失不定期限抽查坏账处理每年10月编制账龄分析表，提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、挽回，报表不实对近三年的坏账清理（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施客户往来对账财务部不认可人员少，无力完成增加人员销货退回及折让财务部建议向董事会提出取得严格执行的制度建立建全制度款项送存银行财务部同意立刻整改 4 坏账处理总经理办公室不认可已经尽力了二、在对购货与付款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）采购与付款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购订单的发出仓储部申请--主管副总经理批准--发出采购订单执行一旦仓储部失误，物资积压、资金占用不合理建立财务部审核控制程序付款无/财务部审核并根据流动资金的周围情况付款随意性强/以职权谋私利制定付款政策供应商的变动采购部申请---主管采购的副总经理审批执行随意性强/以职权谋私利制定相关方案已报销入账的文件无重复入账在报销后加盖标记或打孔（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购业务招标比价一次采购超过5万元向已选定的供应商招标没有严格执行随意性强/以职权谋私利严格执行制度/财务监督物资入库清点、验收流于形式出现短缺无法确定由谁承担，最终公司损失严格执行制度，发现问题及时沟通已验收库资暂估入库手续文件单据全，办理暂估入库没有严格执行库存物资信息失真，物资失控严格文件不完整的物资采购暂估入库制度库存物资盘点定期盘点财务抽查没有切实执行账实不符，物资丢失提高认识，保证盘点制度真实执行（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施采购订单的发出采购部同意供应商的选择采购部同意大宗采购项目招标采购部同意已报销入账的文件财务部同意库存物资盘点仓储部同意/执行困难定员过少三、在对生产与成本循环的检查中我们发现存在如下问题：（一）生产与成本内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 价值较低的材料生产领用手续繁索所有材料填写领料单执行工作量加大、成本浪费采用预算管理生产成本计算品种法执行过细、成本过高采用同行业计算方法废品及边角余料无谋取非法个人利益建立废品回收制度（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 员工招聘录用部门申请----审批不理想增加人工成本人事部切实承担招聘职责领用材料计价计价保持一致性各期不一致成本不准确严格执行制度对生产工艺文件的遵守有规定部分人员不遵守降低产品质量和生产效率培训、提高意识（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施价值较低的材料生产领用手续繁索仓储部同意正在解决生产成本计算财务部同意但无法执行以前未重视建议改正废品及边角余料生产车间不同意惯例员工招聘录用人事部同意，但无力执行技术问题设立专业招聘小组审计结果详细说明一、销售和收款循环贵公司在销售与收款方面的内部控制流程见图一（销售与收款循环内部控制制度流程图）从图一我们可以看出，贵公司在销售与收款方面内部控制制度的设计充分体现了机械制造企业的特点，着力强调为客户服务意识和销售风险防范体系，在检查中我们发现，这些控制措施在实际工作中也基本上得到了执行。
审计内部控制检查报告模板
审计内部控制检查报告模板1. 引言本报告是对公司的内部控制进行审计检查的总结和评估。
审计是根据国际审计准则进行的，并基于了解公司的业务、目标和风险情况。
通过内部控制检查，我们旨在提供关于公司内部控制系统的可靠性和有效性的意见。
2. 简介在审计期间，我们根据以下方法和步骤对公司的内部控制进行了检查和评估：- 收集公司的内部控制政策和程序文件以了解其运作方式；- 面谈和访问关键人员，对内部控制做进一步了解；- 进行现场检查，观察内部控制的实际操作情况；- 检查重要的财务数据和文件，验证其准确性和完整性。
3. 检查结果根据我们的检查和评估，我们得出以下结论：- 公司的内部控制政策和程序文件相对完善，且得到有效的实施；- 关键人员对内部控制的重要性有清晰的认识，并积极参与其运作；- 内部控制在实际操作中存在一些不足之处，例如部分流程并未得到严格遵守；- 财务数据和文件的准确性和完整性得到了合理的保障。
4. 建议和改进基于我们的检查和评估，我们向公司提出以下建议和改进措施：- 加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的理解和意识；- 设定更明确的流程和程序，以确保内部控制的严格遵守；- 定期进行内部控制的自查和评估，及时发现和纠正问题；- 持续改进和优化内部控制系统，以应对日益复杂的业务环境。
5. 结论总体而言，公司的内部控制系统在很大程度上是可靠和有效的。
然而，我们建议公司采取上述改进措施以进一步加强内部控制的水平。
我们相信，通过这些改进，公司将能更好地管理风险、提高运营效率，并保护公司的利益和资产。
以上是我们对公司内部控制的检查报告总结，请公司管理层参考并根据需要采取相应的行动。
如有关于报告内容的任何疑问，欢迎与我们联系，我们将竭诚为您解答。
谢谢！*[注意:中文是通过机器翻译产生的，所以可能存在翻译不完善的问题。
请以英语文本为准。
]*。
内控制度审计报告模板
内部控制审计报告模板一、审计概况1.1 审计目的根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，本次内部控制审计旨在评价被审计单位（以下简称“单位”）内部控制的有效性，以合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。
1.2 审计范围与方法本次审计范围包括单位内部控制制度的制定与执行，以及内部控制缺陷的识别与整改。
审计团队采用询问、观察、检查、分析等方法，对单位的内部控制制度进行了全面了解和评价。
二、内部控制制度的建立健全与执行2.1 内部控制制度的建立健全单位是否按照《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，制定了一套完整的内部控制制度，包括内部组织结构、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内容。
2.2 内部控制制度的执行单位是否严格执行内部控制制度，确保各项业务活动符合法律法规和内部规定，防范经营风险，保障财务报告的真实性、准确性和完整性。
三、内部控制缺陷的识别与整改3.1 内部控制缺陷的识别审计团队是否发现单位在内部控制制度的制定和执行过程中存在缺陷，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的不足。
3.2 内部控制缺陷的整改单位是否对审计团队发现的内部控制缺陷进行了认真整改，并采取了有效措施加强内部控制，以提高内部控制的有效性。
四、审计结论与建议4.1 审计结论综合评价单位内部控制的有效性，审计团队是否认为单位在内部控制制度的制定和执行方面基本符合《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，是否存在重大缺陷和重要缺陷。
4.2 审计建议针对审计过程中发现的内部控制缺陷，审计团队是否提出了针对性的改进建议，以帮助单位进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
五、管理层对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任单位管理层是否对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
六、审计报告出具日期本内部控制审计报告出具日期为______年______月______日。
内控制度的审计报告
内控制度的审计报告尊敬的领导：根据您的委托，我们对公司的内部控制制度进行了审计，并根据审计结果，向您提交如下报告。
一、审计背景公司内部控制是维护公司稳健经营的重要保证，为了加强对公司内部控制的监督，防范经营风险，现在委托我们对公司的内部控制进行审计。
二、审计范围我们主要审计了公司的管理体制、内部控制政策和程序，以及内部控制的实施情况。
具体包括以下几个方面：（1）公司内部管理体制是否合理、完善。
（2）公司内部控制制度政策的完整、有效。
（3）公司内部控制程序的设计是否合理，是否能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。
（4）公司内部控制制度的执行情况，包括内部审计的频率、深度、结果的反馈等。
三、审计方法我们在审计中采用的主要方法包括：（1）阅读公司内部控制制度文件和数据。
（2）对公司内部控制制度进行分析和评估，比较其与行业和国家标准的符合情况。
（3）对公司内部控制实施情况进行调查和检查，了解公司内部控制的实际运作情况。
（4）采用数据采集和采样技术对重要的管理环节进行测试，验证内部控制的设计是否合理。
四、审计结果（1）公司内部管理体制较完善，各个部门之间的职责分工比较明确，公司的决策机制运作正常，管理层对内部控制的重要性有清晰认识。
（2）公司内部控制制度较健全，内部控制政策和程序的完整性、有效性得到保障。
（3）公司内部控制程序的设计比较合理，且能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。
但是，我们发现在一些具体的流程中，操作人员对控制程序的重要性认识不足，导致一些控制环节出现偏差和失误。
（4）公司内部审计工作开展比较规范，但检查的频率、深度等还需要进一步加强。
综上所述，公司的内部控制制度存在一些不足之处，需要改进成效。
尤其是对一些操作流程掌握不到位的员工应该加强培训，提高其对于内部控制政策的理解、认识和执行力。
五、建议在审计的基础上，我们提出如下建议：（1）加强公司内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识度，确保内部控制的有效性和实施情况的合理性。
内部规章制度审计报告模板
内部规章制度审计报告模板尊敬的领导：根据公司的委托，我司对公司内部规章制度进行了审计。
现将审计结果报告如下：一、审计背景为了确保公司内部规章制度的合理性和有效性，我司接受了公司的委托，对公司的内部规章制度进行了审计。
审计的目的是发现存在的问题和不足，提出改进意见，为公司的管理和运营提供参考。
二、审计范围本次审计主要针对公司的内部规章制度，包括公司章程、管理制度、制度执行情况等方面进行审计检查。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、问卷调查、现场检查等方法，全面了解公司内部规章制度的具体情况。
四、审计结果1. 公司章程不够完善，存在一些模糊和不明确的表述，需要进一步修订和完善。
2. 公司管理制度不够完备，部分流程较为混乱，存在着相关人员执行不到位的情况。
3. 公司内部规章制度执行情况不够严格，部分制度执行欠缺力度，导致制度执行效果不佳。
4. 公司内部规章制度的宣传和培训工作欠缺，部分员工对公司规章制度不够了解，执行不到位。
五、审计意见综上所述，我司认为公司内部规章制度存在一些问题和不足，需要公司进一步加强内部规章制度的修订完善、管理执行和宣传培训，以提高公司的管理水平和运营效率。
六、改进建议1. 公司应加强公司章程的修订和完善，明确相关规定，避免模糊不清的表述。
2. 公司应完善管理制度，规范流程，加强执行力度，确保公司各项规章制度的有效执行。
3. 公司应加强内部规章制度的宣传和培训工作，提高员工对规章制度的了解和执行力度。
七、总结通过本次审计，我司对公司的内部规章制度进行了全面的检查和评估，提出了相应的意见和建议。
希望公司能够认真对待本次审计结果，尽快改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。
特此报告。
审核人：（签名）日期：（年/月/日）。
内部审计报告范文
内部审计报告范文尊敬的领导：根据公司的要求，我们内部审计部门对公司进行了一次全面的内部审计。
现将审计结果报告如下：一、审计目标和范围：本次审计目标是评估公司的内部控制体系的有效性，并检查财务报表的准确性和完整性。
审计范围包括财务、采购、销售、库存等方面的业务流程和操作。
二、审计方法和过程：我们采用了风险评估和测试的方法进行审计。
审计团队对公司的关键控制环境、风险管理和监控活动进行了评估，并对相关过程和操作进行了抽样测试和文件审阅。
三、审计发现和问题：在审计过程中，我们发现了一些问题和异常情况。
具体如下：1. 财务报表的编制过程中存在数据录入错误，导致报表的准确性受到影响。
2. 采购流程中存在缺乏有效的供应商评估和审核，部分供应商存在质量和信用风险。
3. 销售流程中存在合同履约和回款跟踪不及时的情况，导致应收账款的风险增加。
4. 库存管理中存在一些库存报废和滞销的情况，对公司的利润和资金流动产生了负面影响。
5. 公司内部控制的监督和落实存在一定的不足，相关制度和规范没有得到有效执行。
四、建议和改进措施：基于上述审计发现，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强财务报表编制的核对和审查过程，确保数据的准确性和完整性。
2. 加强采购流程的供应商评估和审核，规范供应商的合作关系，降低潜在风险。
3. 加强销售流程的履约和回款跟踪，提高应收账款的回收率。
4. 加强库存管理，优化库存结构，减少滞销和报废的库存。
5. 加强内部控制的落实和监督，完善制度和规范的执行。
五、审计总结：通过本次审计，我们发现了公司业务流程和内部控制体系中存在的问题和风险，并提出了相应的改进措施。
希望公司能够重视并及时采纳我们的建议，加强内部控制，提高公司的运营效率和风险管理能力。
特此报告。
内部审计团队日期：。
内控审计报告模板
内控审计报告模板【内控审计报告】报告编号：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、概述根据公司委托，并遵循相关法规及规章制度，经过对公司内部控制体系的审查和评估，本次审计报告综合分析了公司内部控制的有效性和合规性，并提出了改进建议。
二、审计目标和范围1. 审计目标：评估公司内部控制体系的设计和操作的合理性，以及内部控制的有效性。
2. 审计范围：涵盖公司财务、运营、管理等方面的内部控制体系。
三、审计方法和程序1. 审计方法：采用综合性审计方法，包括文件审查、内部调查、访谈等。
2. 审计程序：依据内控审计的标准和要求，逐项审查并测试公司内部控制的各个要素，包括风险评估、控制环境、控制活动、信息与沟通、监控等。
四、审计结论1. 内部控制的有效性：经过审计评估，公司的内部控制体系在大部分方面是有效的，能够支持公司的财务和运营目标的实现。
2. 内部控制的合规性：公司内部控制体系在大部分方面符合相关法规、政策和规章制度的要求，并保证了合规性。
3. 改进建议：根据审计结果，提出了以下改进建议：(1) 强化控制环境，提高内部控制的有效性。
(2) 完善控制活动，减少潜在风险。
(3) 加强信息与沟通，提高内部协作和信息共享。
(4) 建立更有效的监控机制，及时发现和纠正问题。
五、附录1. 审计依据：列出了本次审计所依据的文件和法规。
2. 审计团队：介绍了参与本次审计的人员和其职责。
3. 审计发现和证据：列出了审计过程中发现的问题和相关证据。
4. 附加信息：如有需要，可以提供补充的审计信息。
六、签字本报告由内控审计团队负责编写，经过审计师的审阅和批准后，进行签署。
审计师签名：________________日期：________________。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告企业内部控制审计报告范文3篇内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
下面是小编整理的企业内部控制审计报告范文，供大家参考!企业内部控制审计报告范文(一)XX特种电磁线股份有限公司内部控制审计报告会审字[2017]0569号XX特种电磁线股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是精达股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，精达股份公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XX会计师事务所中国注册会计师：(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日企业内部控制审计报告范文(二)XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
内部控制制度审计报告模板
内部控制制度审计报告模板一、审计背景根据我国《企业内部控制基本规范》及相关规定，为了确保企业经营的合法性、合规性、资产安全、财务报告的真实性和完整性，提高企业的经营效率和效果，企业应建立健全内部控制制度，并对其有效性进行定期评价。
为此，我公司特委托XXX 会计师事务所对本公司20XX年度内部控制的有效性进行审计。
二、审计目的本次内部控制审计的主要目的是：评价本公司20XX年度内部控制的有效性，识别内部控制设计和执行中的缺陷，为企业改进内部控制提供建议，以降低企业风险，提高企业经营管理水平。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括本公司20XX年度内部控制制度的建立、执行和监督情况，以及内部控制制度在各业务流程和部门的应用情况。
2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、对比分析等方法，对本公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性和持续性进行评价。
四、审计结论1. 内部控制制度的完整性：本公司已建立了较为完善的内部控制制度，包括组织结构、人力资源、财务管理、市场营销、生产运营、信息安全等方面，涵盖了企业经营管理的各个环节。
2. 内部控制制度的合理性：本公司内部控制制度的设计符合企业实际情况，内部控制措施合理，能够有效防范和控制企业风险。
3. 内部控制制度的有效性：通过抽样检查和实地调查，本公司内部控制制度在执行过程中存在一定程度的不规范现象，部分业务流程和部门内部控制制度执行不到位，但未发现重大缺陷。
4. 内部控制制度的持续性：本公司内部控制制度能够随着企业经营环境的变化进行调整和优化，以确保内部控制制度的有效性。
五、内部控制缺陷及改进建议1. 内部控制缺陷：（1）部分业务流程和部门内部控制制度执行不到位，存在一定的操作风险。
（2）部分员工对内部控制制度的认识不足，导致内部控制制度执行不力。
（3）内部控制制度的监督和评价机制不够完善，难以全面掌握内部控制制度的执行情况。
2. 改进建议：（1）加强内部控制制度的培训和宣传，提高员工对内部控制制度的认识和执行力。
内控制度审计报告范文（二篇）
内控制度审计报告范文尊敬的委托方及相关各方：本次内控制度审计报告旨在对贵公司的内控制度进行全面审计和评估，以评估其合规性、有效性和适应性，并提出改进建议。
经过对贵公司内控制度的详细审计和调查，我们将就审计结果向贵公司报告如下。
一、背景信息贵公司是一家经营多元化业务的企业，其内控制度是保障贵公司稳健运营和遵守法律法规的重要保障。
本次内控制度审计旨在评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性，并提出相应的改进建议。
二、内控制度审计概述1. 审计范围本次审计主要针对贵公司内控制度的设计和实施情况，包括但不限于贵公司的内部控制目标、内控制度的设置和运作、内控环境、内部控制风险评估与管理、内部控制流程等。
2. 审计方法本次审计采用了文件审查、访谈和实地调查相结合的审计方法。
通过审阅贵公司的内控制度文件和相关记录，与贵公司内控工作人员进行访谈，以及在贵公司进行实地观察，来评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性。
同时，我们还对贵公司的内部控制执行情况进行了抽查和测试。
3. 审计结果经过对贵公司内控制度的审计和评估，我们得出以下结论：（1）贵公司的内控制度整体上较为完善，覆盖了贵公司各个业务领域和职能部门，且与贵公司的风险管理目标相一致。
（2）贵公司的内控环境相对良好，其中包括贵公司高层管理层对内控的重视程度、内控责任的划分明确、内部审计制度健全等。
（3）贵公司的内控流程相对顺畅，例如信息采集、风险评估、监控措施的执行等方面，均有较为明确的规范和流程。
（4）贵公司的内控制度存在一些不足之处，主要集中在以下几个方面：内控目标的具体化和量化程度不高、内部控制制度的执行不够严格、内部控制风险评估和管理不够有效等。
4. 改进建议基于上述审计结果，我们向贵公司提出以下改进建议：（1）进一步明确内控目标，并将其具体化和量化，以便更好地指导内控制度的设计和执行。
（2）加强对内部控制制度的执行，包括但不限于加强对内部控制制度的宣传和培训、建立相应的奖惩机制等。
【精编范文】内部控制审计报告模板-优秀word范文 (10页)
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本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：（1）（2）审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、3、二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文一、引言内部控制是指企业为达到经营目标，在业务活动中建立的一系列控制措施和制度。
内部控制审计是对企业内部控制的有效性与合规性进行评估和监督的过程。
本文旨在通过范例报告，展示典型的内部控制审计报告的内容和格式。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司内部控制的有效性，确保财务报表的准确性和合规性。
审计范围包括财务管理、资产管理、风险控制、信息技术等关键领域。
三、审计方法和过程本次审计采用了多种方法，包括文件审查、内部问卷调查、现场检查等。
审计过程包括初步调研、数据收集、风险评估、内部控制测试、问题发现和整改建议等阶段。
四、审计结果1. 财务管理方面：公司建立了完善的财务管理制度，财务流程合理。
然而，审计发现存在一些问题，如财务报表的编制不准确、财务数据的保密性不足等。
2. 资产管理方面：公司对固定资产的管理较为严格，资产清查工作有序进行。
然而，审计发现存在一些问题，如资产登记不及时、资产处置程序不规范等。
3. 风险控制方面：公司建立了风险管理制度，能够有效识别和应对风险。
然而，审计发现存在一些问题，如风险评估不完善、风险防控措施不全面等。
4. 信息技术方面：公司的信息系统基础设施较为完善，能够支持业务需求。
然而，审计发现存在一些问题，如系统访问权限管理不严格、数据备份不及时等。
五、问题发现和整改建议根据审计结果，我们提出以下问题和整改建议：1. 财务管理方面：加强财务报表编制的准确性，提升财务数据的保密性。
2. 资产管理方面：加强资产登记的及时性，规范资产处置程序。
3. 风险控制方面：完善风险评估流程，全面加强风险防控措施。
4. 信息技术方面：加强系统访问权限管理，定期进行数据备份。
六、报告结论本次内部控制审计发现了一些问题，但总体上，公司的内部控制体系基本健全，能够有效支持业务运作。
我们建议公司按照整改建议，及时改进和完善内部控制制度，以确保企业的稳健发展。
七、附录1. 内部控制审计工作底稿2. 相关文件和调研问卷3. 审计问题整改进展情况八、致谢在本次内部控制审计中，我们得到了公司各级管理人员的大力支持和配合，特此致以诚挚的谢意。
内部控制制度审计模板
标题：内部控制制度审计报告模板一、审计背景与目的根据我国审计法规和相关标准，为了确保企业内部控制制度的有效性和合规性，集团审计部对XXX公司实施了内部控制制度审计。
本次审计的主要目的是检查和评价公司在采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
二、审计过程与方法1. 审阅相关制度：审计人员对公司的内部控制制度进行了详细的查阅，包括公司章程、财务管理制度、采购制度、销售制度、存货管理制度等。
2. 访谈相关人员：审计人员与公司的采购、销售、仓储、财务等部门的人员进行了访谈，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。
3. 抽查业务处理文件：审计人员对公司的部分采购、销售、存货等业务处理文件进行了抽查，以验证内部控制制度的执行情况。
4. 分析内部控制缺陷：审计人员对发现的问题进行了分析，判断内部控制制度的有效性和合规性。
三、审计发现与评价1. 财务核算总体规范：公司能够按照《企业会计制度》执行，财务部制订了财务管理条例，使之成为日常财务管理、核算的标准。
2. 内部控制制度存在缺陷：（1）货币资金支出缺乏财务总监的审批手续：部分收付款作业中，相关业务单证及审批手续不完备，财务总监未在重要财务收支上履行审批责任。
（2）支出审批程序和权限不清晰：公司虽有财务部管理文件，但未对各种支出的审批程序、审批权限作出明确规定。
3. 内部控制制度执行不到位：（1）采购及付款业务：部分采购未严格按照规定程序进行，付款审批不严谨。
（2）销售及收款业务：部分销售收入未及时入账，收款凭证不完整。
（3）存货管理：存货盘点制度执行不力，库存准确性存在问题。
四、审计建议1. 完善内部控制制度：公司应根据实际情况，制定完善的内部控制制度，确保各项业务严格按照规定程序进行。
2. 加强财务审批管理：财务总监应加强对重要财务收支的审批管理，确保审批手续完备、合规。
3. 明确审批程序和权限：公司应对各种支出的审批程序、审批权限作出明确规定，确保内部控制制度的执行。
2019-内部控制审计报告模板-实用word文档 (10页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部控制审计报告模板篇一：内控审计报告模板审计报告金桥监审（yyyy）200号山东金桥集团有限公司内部控制审计报告山东金桥集团有限公司董事会：集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd 日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：（1）（2）审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、3、二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
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部分主要原材料不含税进价对照表 单位:元
购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：
1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
三、存货管理
公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，原材料和成品仓库由供应部负责管理，实际控制较好。主要不足之处为：
1、公司仓储部门隶属于采购部门，有违不相容岗位必须分开的原则。
仓储部门在公司管理体系中承担着检查核实供应商提供的物资在数量、外观质量等方面是否符合核定的采购订单要求，和评估供应商售后服务质量的职责。仓储部门隶属于采购部门，客观上会削弱对采购业务的监督。
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内控审计报告模板
篇一：内控审计报告模板
审 计 报 告
金桥监审（yyyy）200号
山东金桥集团有限公司
内 部 控 制 审 计 报 告
山东金桥集团有限公司董事会：
审计建议：
（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、 过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商，……。
（3）有些原料如需维持独家供应情形的，……。
2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。
审计建议：
按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。这样做，一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。
2、公司存货中存在一定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值准备。 经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值准备。
3、签订采购合同缺乏必要的核准程序。
我们抽查了公司当年与供应商签定的采购合同，在上述合同中，没有看到管理层同意订立合同的核准资料。
审计建议：
采购合同应经一定的核准程序。核准程序应有书面纪录。我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准采购合同。所有合同的盖章生效，必须依签核范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购料件的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价格等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
（3）询价、比价资料是证明采购人员谨慎勤勉的直接资料；也是保证采购人员谨慎勤勉的重要控制手段。对于大宗物资采购，公司应该建立询价比价制度，并制定统一的询价表、制定规范的比价记录规则，并要求采购人员留有询价、比价资料，为管理层决策提供必要的依据，也为未来采购提供参考。。
审计建议：
（1）加强市场开发和加大冷背存货的消化力度以减少资金占用，并计提相应减
值准备。
（2）对存货减值损失应考核到相关责任人。
3、公司存货管理方面的表单填写存在不规范的情况，对业务的完整记录产生不利影响
审计建议：
（1）检查所有表单，对没有编号进行重新设计，同时完善表单间的引用设计。并根据需要制定编号原则。编号一般以月度为单位连续编号为好，个别业务量较少的单据可以年度为单位连续编号；
（2）规范入库单的填写，如按目前由采购员填写入库单方法，库管必须将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和采购签字确认。
四、销售及收款
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在 购销合同 上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
审计建议：
建议公司在合同签字盖章以前，各职能部门对合同进行事前审核，如产品品种、质量、价格、交货期、信用额度、结算方式、外汇损益、运输方式、运保费承担、法律诉讼等内容逐一进行审核、把关，重大问题审核通过方可授权市场营销部签署合同。
集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中 情况报告 如下：
（1）
（2）
审计建议：
公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：
任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、
3、
二、采购及付款