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财政学课程教学大纲
财政学课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：课程中文名称：财政学课程英文名称：Public Finance课程性质：专业核心课程开课专业：国际经济与贸易、金融学、经济学、公共事业管理开课学期：5总学时：32 （其中理论32学时）总学分：2二、课程目标通过讲述财政基本原理、财政收支相关理论及财政政策的目标及手段等内容，使学生了解政府的职能、政府财政的收支结构和比例结构，掌握财政收支的相关原理，并能够将财政理论与我国的财政实践相联系，具有分析财政现象，解决我国实际财政问题的能力。
三、教学基本要求（含素质教育与创新能力培养的要求）1、了解西方财政学的发展演变历程。
2、掌握市场失灵与政府失效的领域及表现，公共物品及公共需要的内涵及特征，财政的基本特征及其职能。
3、掌握公共物品的提供方式，公共生产的地位和类型，公共定价的一般方法及财政支出的效率。
4、掌握财政支出分类，财政支出规模发展变化的一般趋势，我国财政支出规模发展变化的特殊性及财政支出结构分析。
5、掌握行政管理费的构成及规模变化的一般规律，我国教育经费规模及其来源结构，科学研究费支出和卫生支出的性质，基础设施投资的提供方式。
6、掌握市场经济体制下社会保障制度的经济意义，我国的基本社会保障制度，财政补贴经济影响的机理及其实际经济效应。
7、掌握财政收入的分类和我国财政收入增长变化的趋势分析8、掌握税收术语和税收分类，税收原则，税负转嫁与归宿的一般规律，税收的经济效应作用机制。
9、了解税收制度的发展，资源课税与财产课税，掌握我国现行商品课税的主要税种、我国现行所得课税的主要税种。
10、掌握国债的种类、结构和负担，我国国债依存度分析，了解国债市场及其功能。
11、掌握财政政策与货币政策相互配合的必要性及积极财政政策操作的成功经验。
四、教学内容与学时分配1导论（1学时）现实生活中的财政学,学习对象,我国财政学建设的指导思想2财政概念和财政职能（3学时）政府与市场，财政概念，财政职能3财政支出的基本理论（3学时）公共物品的提供、生产和定价，财政支出效益的分析和评价4财政支出规模与结构分析（3学时）财政支出分类，财政支出规模分析,财政支出结构分析5购买性支出（5学时）社会消费性支出的性质,行政管理费和国防费，文科卫支出，财政投资支出的一般分析, 基础设施投资6转移性支出（3学时）社会保障性支出，财政补贴7财政收入规模与结构分析（3学时）财政收入分类，财政收入规模分析，财政收入结构分析8税收原理（4学时）什么是税收，税收术语和税收分类,税收原则,税负的转嫁与归宿，税收的经济效应作用机制，税收与经济发展9税收制度（3学时）税收制度的组成与发展，商品课税，所得课税,资源课税与财产课税10国债和国债市场（2学时）国债原理，我国债务负担率及债务依存度的分析，国债市场及其功能11财政政策（2学时）财政政策概述，财政政策与货币政策的配合，我国的积极财政政策五、教学方法及手段（含现代化教学手段及研究性教学方法）制作教学课件，使用多媒体教学，教学方法以理论教学即课堂讲授为主，启发引导学生分析问题，采用案例讨论，沟通互动。
《财政学》课程教学大纲
•课程概述与目标•财政收入原理及实践•财政支出理论与实践•政府预算管理与改革目•财政政策理论与实践•国际财政交流与合作录01课程概述与目标财政学定义及研究领域财政学定义研究领域课程目标及要求知识目标能力目标情感、态度和价值观目标课程设置与安排课程内容01教学方法02课程安排0302财政收入原理及实践财政收入概念及分类财政收入定义01财政收入分类02财政收入规模03税收原理与制度设计税收概念及特征税制构成要素税种分类非税收入形式及特点非税收入定义非税收入形式非税收入特点03财政支出理论与实践财政支出概念及分类财政支出定义财政支出分类按照政府职能分类可分为经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出和其他支出；按经济性质分类可分为购买性支出和转移性支出。
01 02 03购买性支出转移性支出比较分析购买性支出与转移性支出比较成本效益分析法将一定时期内项目的总成本与总收益进行对比分析的一种方法，通过多个预选方案进行成本效益分析，选择最优的支出方案。
要点一要点二最低成本法也称最低费用选择法，适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，如社会保障支出项目，该方法只计算项目的有形成本，在效益既定的条件下分析其成本费用的高低，以成本最低为原则来确定最终的支出项目。
综合评价法在上述两种方法的基础上，综合考虑多方因素，进行系统的综合评价，以得出更全面、更客观的财政支出效益评价结果。
要点三财政支出效益评价方法04政府预算管理与改革政府预算概念、功能及编制流程政府预算定义政府预算功能编制流程预算外资金管理与监督预算外资金定义预算外资金管理监督与检查1 2 3预算制度改革背景改革方向与措施未来发展趋势预算制度改革方向与趋势05财政政策理论与实践财政政策目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡等宏观经济目标，以及资源优化配置、收入分配公平等微观经济目标。
财政政策工具主要包括公共支出、税收和公债等。
公共支出政策通过调整政府购买和转移性支付来影响总需求；税收政策通过调整税率和税基来调节经济；公债政策则通过调整公债发行规模和利率来调控经济。
财政学理论体系.
财政学理论体系第—，财政的基础理论。
主要介绍财政学的基础理论，其中包括公共商品理论、资源配置及其效率理论、政府与市场理论、财政职能等。
第二、财政支出理论。
财政支出是财政分配最基本的活动之一。
主要分析财政支出的规模、结构和效益。
分别介绍财政的购买支出和转移支出。
第三，财政收入理论。
财政收入是财政的又一基本分配活动。
主要分析财政收入的规模和结构、介绍税收原理和制度、分别对公共收费和国有资产收益进行了论述。
第四，财政宏观管理理论。
这主要从宏观角度论述财政管理的工具、制度和政策等内容。
主要介绍政府预算及管理、论述公债制度和管理、论述财政政策和宏观经济调控、介绍政府预算管理体制的一般理论。
导论教学目的：通过分析现实中的种种财政现象及财政分配与社会经济生活的关系、财政学与相关课程内容的关系，让学生在初学财政学之际，对学习财政学的重要性、财政学的内容特点及如何学习财政学等有关学习财政学的基本问题有一个大致的了解。
一、关于财政学的简要说明。
（一）本课程的内容类型财政学是经济学的重要分支学科。
同其他的经济学课程一样，财政学的具体内容也要依存于、立足于一定的社会经济体制背景。
过去财政学有资本主义部分与社会主义部分之分。
我国现在实行的是社会主义市场经济体制，本课程要讲的是市场经济下的财政学。
（二）财政与财政学现实中的财政现象分析。
从现象上看，财政即政府的资金收支活动或政府的理财活动。
对此，可以从现实财政现象中有一个直接的感性认识（财政概念从理论上如何解释，将在第一章中详细说明）。
由此而言，财政学是一门关于钱的学问。
学习财政学的目的就是了解政府理财的基本知识和基本理论。
财政学的具体学习对象包括财政收支及其运行规律、财政与经济及社会发展的关系、财政制度、财政政策等。
（三）财政学与一些相关经济管理课程内容的关系1．财政学与主要的基础经济学课程——微观经济学、宏观经济学和马克思主义政治经济学的关系。
①微观经济学、宏观经济学和马克思主义政治经济学作为基础经济学课程，都是讲最基本的经济知识和理论（各自的具体研究对象和理论体系不同）。
(完整word版)《财政学》课程教学大纲
《财政学》课程教学大纲（2001年制订,2005年修订）课程编号：110001英文名：Public Finance课程类别：学科基础课前置课:微观经济学、宏观经济学后置课:政府预算、公共支出管理、税收学、比较财政学、国有资产管理学分:3学分课时：51课时主讲教师：蔡军、吴美华、何志敏、王红领、陈桂华、陶学荣、郭晔、蒋兆才等选定教材：陈共.财政学（第四版）.北京:中国人民大学出版社，2004年。
课程概述：《财政学》是财政学本科专业和税务本科专业的一门学科基础课。
本课程以市场经济为背景,以政府与市场的关系作为切入点，紧紧围绕效率、公平和经济稳定这一主线，系统讲授公共部门的经济活动。
课程从市场失灵引出公共部门（政府）的经济作用，在讲述公共产品、财政职能、公共选择等基础理论的基础之上，进而论述了财政支出、财政收入、财政管理制度和财政政策等问题。
具体说来，教学内容主要包括：第一部分，财政理论部分，阐述财政学的基本理论问题，即从政府与市场的关系出发，论证财政概念和财政职能.第二部分为财政支出部分，阐述财政支出的基本理论，分析财政支出的规模与结构，并将财政支出项目按照购买性支出和转移性支出的分类进行具体分析。
第三部分为财政收入和税收部分，主要分析财政收入的规模和结构，以及税收原理、税收制度、税制改革和税收管理。
第四部分为国债部分，主要阐述国债原理、规模及国债市场.第五部分为政府预算，主要阐述政府预算及预算管理体制。
第六部分为财政平衡和财政政策，主要阐述财政平衡、财政赤字和财政政策。
第七部分,主要分析了开放经济下的财政相关问题。
本课程一方面保证基本教学内容的相对稳定性,另一方面又根据理论发展与现实改革，不断进行调整，补充新知识,从而使教学内容具有动态性的特点。
教学目的：1．财政学是当代经济学中一个极重要的分支学科，由于是在基本理论和实践上全面论述满足社会公共需要这一本质内容，因而又可称为公共经济学或公共部门经济学,其教学目的首先应该是使学生在研究经济基本要素与框架的基础之上把握市场与政府的关系，从市场失灵和市场缺陷、公共物品和公共需要两个方面深入研究政府的作用和财政的职能,为进一步研究财政分配奠定理论基础。
财政学教学大纲
财政学教学大纲财政学是一门研究政府财政行为和财政制度的学科。
它旨在帮助学生理解财政政策、税收制度、政府预算以及财政管理的各个方面。
通过学习财政学，学生将能够掌握财政知识，提高对财政问题的分析和解决问题的能力，同时也能为未来的职业发展奠定坚实的基础。
一、课程目标1、使学生掌握财政学的基本概念、理论和方法。
2、使学生了解和掌握财政政策、税收制度、政府预算的制定和执行。
3、提高学生分析财政问题、提出解决方案的能力。
4、培养学生的批判性思维和独立思考能力。
二、课程内容1、财政学基础知识：介绍财政学的基本概念、研究对象和方法。
2、财政政策：介绍财政政策的含义、类型、制定和实施，以及财政政策对经济的影响。
3、税收制度：介绍税收制度的基本概念、税制类型、税收制度的设计和管理。
4、政府预算：介绍政府预算的基本概念、编制和执行，以及预算对政府和经济的影响。
5、财政管理：介绍财政管理的基本概念、财政收入和支出的管理，以及财政管理的技术和方法。
三、教学方法1、课堂讲解：通过讲解使学生掌握基本概念和理论。
2、案例分析：通过分析实际案例，提高学生分析和解决问题的能力。
3、小组讨论：通过小组讨论，培养学生的批判性思维和独立思考能力。
4、网络教学：通过网络教学平台，提供更多的学习资源和互动机会。
四、课程评估1、平时作业：根据学生的学习情况布置平时作业，以检验学生对所学内容的掌握情况。
2、期末考试：通过期末考试检验学生对整个学期所学内容的掌握情况。
3、小组讨论表现：根据学生在小组讨论中的表现评价学生的学习态度和能力。
4、课堂表现：根据学生在课堂上的表现评价学生的学习态度和能力。
同等学力申硕财政学考试大纲一、考试性质同等学力申硕财政学考试是为了培养财政学高级专门人才而设置的，它注重考核考生对财政学基本概念、基本理论、基本技能的理解和掌握程度，以及运用所学知识分析问题、解决问题的能力。
二、考试目标通过本考试，检验考生是否具备扎实的基础知识、较强的分析能力及灵活运用理论知识解决实际问题的能力。
《财政学》课程教学内容安排(全)
《财政学》课程教学内容安排一、教学内容取舍第五章（寻租设租行为）、第十三章（政府规制）、第十四章（公共企业）不做为上课讲授内容。
二、分章节教学内容安排第一章：财政学导论（教学内容由各位老师自己把握，不作具体要求）第二章：标题由“公共部门职能”改为财政职能。
增加财政学的福利经济学基础相关内容：帕累托最优、福利经济学第一定理、第二定理）公共部门为何参与资源配置作为重点。
第三章：公共产品供给主要讲授内容：公共产品两性；公共产品类型（纯公共产品、俱乐部产品、公共资源、私人产品）；公共产品、公共提供、公共生产三个概念的区别；纯公共产品供给的模型（可作为期中考试的内容）；俱乐部产品的供给的主要方式（重点介绍PPP模式）第四章：标题由“公共产品需求”改为“公共选择理论”按教材内容正常讲授。
其中，公共产品投票规则（可作为期中考试的内容）；政府失灵（期末考试）第六章：外部效应按教材内容正常讲授。
第七章：公共支出规模第一节、第二节按教材内容讲授。
第三节（社会成本收益分析）不讲。
第八章：公共支出结构按教材内容正常讲授。
其中，购买支出构成中（基础设施支出内容）不讲。
注：教材的一些错误。
1.图3—10.横坐标和纵坐标应该为“数量”而非“价格”。
2.表8—2.甲乙两国的博弈的支付矩阵表中，应填入“效用数值”而非“行动”。
原教材第九章“税收制度”分为三章内容。
第九章税收概论税收形式特征税制要素税收原则——公平原则（受益原则（增加）、支付能力原则（客观说和主观说介绍概念为主）——税收效率原则经济效率（税收中性和税收超额负担概念）、行政效率第十章税收负担、税负转嫁和税收经济效应税收负担（税收弹性、宏观税负三个口径、拉弗曲线）税负转嫁（按教材内容讲授）税收经济效应（介绍对消费的替代效应和收入效应）第十一章中国税制商品课税讲授增值税、消费税；所得课税讲授企业所得税、个人所得税；财产课税（选择税种介绍）第十二章政府预算第一节（政府预算的性质）、第二节（政府预算的方法，主要是基本概念）按照教材内容讲授。
《财政学》课程简介
《财政学》课程介绍一、课程简介《财政学》是一门研究财政政策、税收、公共支出、财政制度及其管理的学科，旨在帮助学生了解财政体系的基本原理、方法和实践。
本课程涵盖了财政学的基础理论、政策和实践，旨在帮助学生掌握财政学的基本知识和技能，为未来的经济和管理工作做好准备。
二、课程目标1. 掌握财政学的基本概念、原理和方法；2. 了解财政政策、税收、公共支出等基本知识；3. 掌握财政制度和管理的基本技能；4. 能够运用所学知识分析和解决实际问题。
三、课程内容1. 财政学基础：介绍财政学的基本概念、原理和方法，包括政府职能、财政收支、预算等；2. 财政政策：分析财政政策的目标、工具和实施效果，包括财政刺激政策、税收政策等；3. 税收：讲解各种税收制度、税种和税收政策，包括个人所得税、企业所得税等；4. 公共支出：分析公共支出的种类、规模和效益，包括教育、医疗、社会保障等；5. 财政制度与管理：介绍财政制度和管理的基本框架、流程和规范，包括预算管理、税收管理、公共支出管理等。
四、教学方法本课程采用理论讲解和实践教学相结合的教学方法，包括课堂讲解、案例分析、小组讨论、实地考察等。
同时，我们还会利用多媒体教学工具，如PPT、视频等，帮助学生更好地理解和掌握课程内容。
五、考核方式本课程的考核方式包括平时作业、课堂表现和期末考试三个部分。
平时作业包括阅读文献、撰写报告等，课堂表现包括小组讨论和课堂回答问题等。
期末考试采用闭卷考试形式，主要考察学生对课程内容的掌握情况。
六、课程优势1. 师资力量雄厚：我们的教师团队具有丰富的财政学教学和研究经验，能够为学生提供高质量的教学内容；2. 理论与实践结合：本课程注重理论与实践的结合，通过案例分析、实地考察等方式，帮助学生更好地理解和掌握课程内容；3. 丰富的课程资源：我们提供了丰富的课程资料，包括教材、参考书籍、网络资源等，帮助学生更好地学习和掌握知识；4. 良好的学习环境：我们提供良好的学习环境，包括图书馆、实验室、教学设施等，为学生提供良好的学习条件。
《财政学》-课程教学大纲
《财政学》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16071403课程名称：财政学英文名称：Public Finance课程类别：学科基础课学时：48学时学分：3分适用对象: 本科大二考核方式：考试先修课程：政治经济学、微观经济学、宏观经济学二、课程简介《财政学》是全国普通高等院校财经类本科专业要求普遍开设的十一门“核心课程”之一，更是财政学专业（含税收）的学科基础课程。
《财政学》是以政府民主、科学理财为研究对象的一门科学，它既立足于宏观经济，又作用与微观经济；既立足于经济活动，又关乎政治社会活动；既立足于经济学，又涉及管理学；既是一门基础理论学科，又是一门实践应用学科。
该课程教学内容涉及面广，内涵丰富，以马克思主义理论为指导，运用唯物史观的观点和方法，系统梳理了公共财政与公共财政思想的发展变迁。
不仅包括财政支出、财政收入、预算管理等方面的基础理论，还涉及各类财政支出、税收、公债、国有资产、预算管理体制、政府管制、财政风险和财政监督等方面的基本业务知识与技能。
同时，本课程还包括宏观财政政策的基本理论和政策手段的知识，非常全面地涵盖了财政学各个领域的基本理论与知识。
《Public Finance》is one of the “core courses” that are required for the high education in finance and economics undergraduate subjects in the whole country.It is also a basic course for the subject of Public Finance (including Taxation).The research object of 《Public Finance》is how the government intelligently and democratically finance itself, which is not only on the basis of macroeconomics but affects microeconomics, which is not only established on economy practice but involves social and political practice, which is not only involves economics but management. So, the course is a compound one of theoretics and practice.The content of the course expands widely and connotatively，including thetheories about fiscal expenses, revenue and budget administration, as well as the operating knowledge and skills about fiscal expenses, taxation, public debts, states’ assets, budget system, government’s contr olling, fiscal risk and fiscal supervise. At last, it also concerns the basic theories and measures of macro fiscal policies. Therefore, the course contains nearly all the fields of theoretics and practice of public finance.三、课程性质与教学目的《财政学》这门课程是原国家教委为了适应经济建设需要和保征人才培养基本规格的要求，决定在全国普通高等院校财经类本科专业要普遍开设十一门“核心课程”之一，因而也是财经类专业的一门共同必修课程。
《财政学》课程标准
《财政学》课程标准一、课程目标本课程旨在培养学生掌握财政学的基本理论、知识和技能，了解财政制度、政策及发展趋势，能够运用所学知识分析实际问题，具备从事财政工作和管理的能力。
二、教学内容1. 财政基本理论：包括财政概念、职能、原则等；2. 财政收入：包括税收、收费、公债等收入形式、来源及征收管理；3. 财政支出：包括公共支出、转移支付、政府采购等；4. 财政政策：包括财政政策目标、工具、运用等；5. 财政制度与改革：包括财政制度的发展历程、现状及未来趋势。
三、教学方法1. 理论讲授：通过教师讲解，使学生掌握基本理论、知识和方法；2. 案例分析：结合实际案例，引导学生分析问题，培养解决实际问题的能力；3. 课堂讨论：组织学生讨论热点问题，提高学生对财政政策的理解和认识；4. 实践操作：通过模拟财政工作场景，使学生了解财政工作的流程和要求。
四、考核方式1. 平时成绩：包括出勤率、作业完成情况等；2. 考试成绩：通过闭卷考试，检验学生对基本理论和知识的掌握情况；3. 实践操作考核：根据学生在模拟财政工作场景中的表现，给出实践操作考核成绩。
五、教材及参考书目1. 教材：《财政学》2. 参考书目：《中国财政史》、《国际财政比较》、《财政政策理论与实践》等。
六、教学要求1. 教师需具备相关学科背景和教学经验，能够准确把握教学内容和重点；2. 学生需具备一定的经济学基础，能够较好地理解和掌握财政学知识；3. 教学过程中，教师应注重与学生互动，激发学生的学习兴趣和积极性；4. 教师应注重实践教学，培养学生的实际操作能力和解决问题的能力。
七、课程评估与反馈1. 定期进行教学评估，了解学生的学习情况和反馈，及时调整教学内容和方法；2. 鼓励学生参与课程评价，提出意见和建议，促进课程质量的不断提高。
八、课程资源1. 提供相关的教学课件、案例、视频等教学资源，供学生参考和学习；2. 建立课程学习交流群，鼓励学生相互交流学习心得和体会，共同提高。
财政学课程大纲
财政学课程大纲一、课程介绍1.1 课程背景1.2 课程目的1.3 课程范围1.4 培养目标二、课程内容2.1 财政学基础知识2.1.1 财政学的定义和研究对象2.1.2 财政学的历史沿革2.1.3 财政学的理论体系2.2 公共财政2.2.1 公共财政的概念与特点2.2.2 政府收入与税收2.2.3 政府支出与预算2.3 财政管理2.3.1 财政管理的基本原理2.3.2 财政政策与财政体制2.3.3 财政预算与绩效管理2.4 财政改革与发展2.4.1 中国财政改革的历程与成就2.4.2 财政改革的新挑战与应对策略三、教学方法3.1 理论讲授3.2 实践案例分析3.3 学生讨论与演示3.4 小组合作与项目实践四、教学评估4.1 平时成绩4.2 期中考试4.3 期末考试4.4 课堂表现4.5 学术论文五、教材参考与参考文献5.1 主教材5.2 辅助教材5.3 参考文献六、教学团队与联系方式6.1 教师介绍6.2 助教与助教联系方式6.3 课程网站与在线资源七、其他注意事项7.1 课程安排与时间表7.2 作业要求与批改方式7.3 课程政策与规章制度7.4 学生提问与答疑安排八、教学反馈与改进8.1 学生问卷调查8.2 教师反思与改进措施以上为《财政学课程大纲》的详细内容，旨在帮助学生全面了解该课程的教学内容、教学方法和评估方式等，并提供教材参考与教学团队联系方式。
在课程安排和注意事项部分，也包括了学生需要了解的课程时间表、作业要求、课程政策和规章制度等重要信息。
学生可以根据这份大纲，全面准备和参与财政学课程，提高自己的学习成效。
财政学课程内容体系
价 值生 －产 －过 物程 化中 成耗 本费
掉 的 生 产 资 料 的
1. C与财政收入的关系
C1：耗费掉的 劳动对象的价值
一般情况下不构 成财政收入的来源
C2：耗费掉的固定 资产的价值－折旧
可能构成财 政收入的来源
➢国家财政可能成为不同企业间折旧基金 使用上的调剂者；
➢折旧基金有一定的扩大再生产功能
• 个人作为财政支出接受者－－工资性支出、社会 保障支出等。建立规范、合理的工资变动机制 （工资水平、工资级差、工资调整等）
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五、国家同农民之间的分配关系
❖ 该分配关系的重要性：农民人口多、相对贫穷等，以及农产 品的特性—需求特性（规模大、弹性小）；供给特性（相对 无弹性）；市场特性（蛛网形市场）；经济特性（基础商品、 连锁反应）。三农问题永远是我国最主要问题之一。
《财政学》课程内容体系
分配原理
财政职能
财政地位
财政分配理论
财政收入
财政支出
国债理论与制度 财政管理
预算管理
政策管理
管理体制
1
一、什么是财政
几
税收
收入地位、税种众多、功能强大
个
典
国家预算
收入、支出及其三种对比关系
型
的
国家债务
规模、种类、观念、功能等
财
政
财政透支
与货币发行的关系；通胀税等
现
象
财政补贴
亏损补贴、价格补贴、财政贴息
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（二）结构调节职能
1. 财政结构性调节职能的定义。 2. 外部经济是该职能的主要存在根据。定义。 3. 国家克服经济外部性影响有5种情况：
1) 外部成本极大（毒品）——法律手段强制禁止。 2) 内部成本低，外部成本高（卷烟）——重税课之。 3) 内部收益低，外部收益高（图书）——轻税课之。 4) 外部收益较高，内部收益为负（农产品经营）——