财务预算与稽核管理制度

财务预算与稽核管理制度
第一章总则
第一条目的和依据
为了加强企业财务管理，合理布置财务资源和预算，规范财务操作，保证财务稳定和合规运营，本制度依据国家有关法律法规以及企业的
实际情况订立。

第二条适用范围
本制度适用于全体员工和相关部门，包含财务部门、各级管理部门
及其他具有预算和稽核职责的部门。

第三条定义
1.财务预算：指企业依据经营计划，对预期收入、支出、资
金等进行全面、系统、科学地规划和调配的活动。

2.财务稽核：指对企业财务活动的合规性、合理性及财务数
据的真实性、准确性进行审核、检查和评估的活动。

第二章财务预算管理
第四条财务预算编制
1.财务预算编制应由财务部门组织，参考企业的战略目标、
经营计划、市场环境等因素进行综合分析和研究，并征求各相关部门的看法。

2.财务预算应涵盖收入、支出、资金使用等方面，并按年度、
季度、月度等适当的时间周期进行编制。

3.财务预算编制应重视合理性、科学性和可操作性，预算中
的各项金额应准确、合理、完整且能够认真反映实际情况。

第五条财务预算审核与批准
1.财务预算编制完成后，由财务部门进行内部审核，确保预
算的合理性和完整性。

2.审核通过后，财务部门将财务预算报送给企业高层管理层
进行审批和批准，确保预算的合规性和可行性。

3.高层管理层审批时应重视预算和实际经营情况的匹配性，
同时进行必需的调整和优化。

第六条预算执行与掌控
1.预算执行应依照预算计划进行，各部门负责人应严格依照
预算执行，合理支配财务资源。

2.财务部门应建立预算执行监控机制，对预算执行情况进行
跟踪和监测，并及时供应预算执行报告，供管理层决策参考。

3.若显现财务预算执行显现偏差或超支情况，相关部门应及
时采取措施进行调整，确保预算的有效掌控。

第七条财务预算调整
1.在实施过程中，假如显现重点变动，影响财务预算的执行，应及时进行调整。

2.调整前需经过相关部门的审批，并在调整后重新进行预算
审核和批准。

第三章财务稽核管理
第八条财务稽核机构
1.设立财务稽核部门，负责财务活动的稽核工作，直接向企
业高层管理层报告。

2.财务稽核部门应具备专业的稽核人员，熟识相关法律法规，具备全面的财务知识和稽核技能。

第九条财务稽核程序
1.财务稽核部门应订立稽核计划，对企业各项财务活动进行
定期或不定期的稽核。

2.稽核应依照程序进行，包含范围确定、稽核方式选择、稽
核料子收集、稽核调查、稽核报告等环节。

3.稽核发现问题后，应及时向相关部门提出整改看法，并跟
踪整改情况，确保问题得到解决。

第十条财务稽核报告
1.财务稽核部门应依照稽核程序订立稽核报告，对稽核过程、发现问题和整改情况进行认真记录和说明。

2.稽核报告应及时报送给企业高层管理层，并提出相应的改
进看法和建议。

3.管理层应依据稽核报告进行处理，并对整改情况进行跟踪
和监督，确保稽核问题得到有效解决。

第四章附则
第十一条本制度的解释权归企业负责人全部。

第十二条本制度自发布之日起施行，修改时须经企业负责人批准并在全体员工范围内公告。

第十三条本制度的具体实施细则和操作细则由财务部门订立，并报企业负责人批准。

结束语
以上为财务预算与稽核管理制度，旨在规范企业财务预算和稽核工作，保证财务的稳定和合规运营。

各部门和员工应严格依照制度要求执行，共同维护企业财务管理的良好秩序和效率。