以大数据为抓手助力惠民惠农补贴资金监督检查——以湖南省郴州市为例

以大数据为抓手助力惠民惠农补贴资金监督检查——以湖南省郴州市为例
作者：谢斌何燕刚
来源：《财政监督》 2020年第20期
谢斌何燕刚
【摘要】惠民惠农政策是体现党和政府关心人民群众特别是困难群众的具体措施，是惠及千家万户的民心工程。

近年来，湖南省把惠民惠农政策真正落到了实处，为决战脱贫攻坚，促
进农业农村持续稳定发展作出了积极贡献。

但由于惠民惠农政策零碎散、补贴项目多、发放面广、单个量小、发放数据量庞大，导致对补贴资金监管尤为困难。

文章以湖南省郴州市开展的
惠民惠农财政补贴资金专项监督检查为背景，分析了当前惠民惠农补贴资金监管中存在的问题，阐述了如何以大数据为抓手，助力惠民惠农补贴资金监督检查的实践做法，并提出相应的工作
建议。

【关键词】惠民惠农补贴资金大数据监督检查
做好惠民惠农财政补贴资金监管，是决战决胜脱贫攻坚的重要内容，也是维护社会公平正义的现实需要。

该类资金的补贴对象基本为老、弱、病、残、穷等社会弱势群体，贪污侵占、
违规骗取或冒领，是对社会公平正义的极大挑战，也是对党和政府公信力的最大损伤。

在湖南
省郴州市开展的惠民惠农财政补贴资金专项监督检查中，借助大数据比对分析，发现各县市区
均不同程度存在虚报冒领、重复领取、恶意骗取、违规享受等典型问题。

对此，笔者围绕如何
以大数据为抓手做好惠民惠农财政补贴资金的监督检查等问题提出相应的对策建议。

一、惠民惠农补贴资金检查中存在的问题
（一）补贴资金体量大，监督检查存在盲区
当前，惠民惠农财政补贴资金种类多、补贴对象广、涉及部门多、资金量大。

据统计，2019年湖南省郴州市11个县市区共发放该类财政补贴资金近百项，覆盖百万多人，涉及民政、住建等十多个部门。

长期以来，该类资金没有接受过系统完整的审计或财政监督检查，亟须规范。

（二）数据信息不对称，部门之间各自为政
各主管部门之间、主管部门与其他相关职能部门之间存在“信息壁垒”“数据孤岛”现象，如公安、不动产等部门，考虑到共享的风险较大,而不去共享、不敢共享。

即便新搭建了“互联网+监督”平台，也有很多数据不全，且更新较慢。

同时，补贴资金信息录入人员素质参差不齐，对补贴对象姓名、身份证号码等关键信息录入错误，导致数据信息不真实。

（三）监督方法常规化，预期成效难以保障
以往的监督检查基于大数据平台的缺失，检查组往往只能对主管部门财政收支情况、专项资金安排拨付情况等开展常规方式的检查，补贴资金事前审批和事中使用情况无法全面掌握，
在选取被查资金种类时，不能有的放矢。

（四）履职监管有漏洞，实际情况掌握不全
乡镇（街道）、村（社区）等干部往往基于人情、利益考虑，对不符合政策人员违规审批，对已故、因条件改善而不再符合政策人员不及时上报。

主管部门又没有制定出台有效的管控处
置办法，造成退出渠道不通畅，违规群体越来越大。

二、郴州市开展惠民惠农补贴资金检查的经验做法
（一）精心组织，上下统筹，步调一致
由郴州市惠民惠农领域腐败和作风问题集中治理领导小组办公室协调抓总，市级财政部门牵头，纪委监委、民政、住建、人社、残联、扶贫办、退役军人事务局、库区移民服务中心等
部门参与，组建专项监督检查组，制定印发监督检查方案，召开全市动员会和业务培训会，紧
扣“数据、资金、政策、发放”四条主线，做到“统一谋划部署、协调指导、职责分工、核查
要求、处置政策”五个统一。

从市财政局、市审计局等部门抽调精干人员，组建一支懂计算机
运用、懂数据库技术、懂惠民政策和有审计经验、有财政监督检查经验的“三懂两有”综合型
技术队伍，实行集中统一办公，专门负责全市数据收集、整理和比对，为专项监督检查提供坚
强的技术人员保障。

各县市区按照实施方案，认真开展自查和入户核查工作。

各乡镇以村组为
单位，将各类补贴发放名单在各村组醒目处公示公开，通过主动“晒家底”的方式接受群众监督，畅通自下而上的信访举报渠道。

（二）精细分析，数据监督成效显著
针对惠民惠农补贴资金多、金额大、对象广等实际情况，利用大数据技术，以补贴资金种类为核心开展数据分析、对比和疑点筛查，能有效提高监督实效。

现行主流的数据分析软件有Oracle、Sql Server、MySql、Access，但鉴于Sql Server已能够处理各种复杂的数据库，完
全达到监督检查工作要求，同时该软件备份、移植方便，自带附加和分离功能，相对于Oracle
复杂的安装和配置，更容易上手。

因而在该市的检查中，主要利用Excel表进行数据的采集，
并按照标准格式整理后通过Sql Server 的“导入和导出数据”功能形成“**市惠民惠农财政
补贴资金监督检查数据库”进行比对分析。

2020年，郴州市借助大数据比对，共发现疑点资金上亿元，核实并追缴违规资金数千万元，有效防止了资金监管漏洞，极大维护了社会公平正义。

1、全面采集，搭建数据信息平台。

基础数据库是大数据比对的基础，其数据的准确性和
全面性直接关系到数据比对结果的准确性和全面性。

基础数据信息主要包括发放数据和外围条
件数据，其中发放数据主要指通过“一卡通”平台的发放数据、通过社保卡的发放数据以及各
主管部门补贴对象的审核数据，如残疾人发证数据、低保户家庭成员数据等；外围条件数据是
指补贴对象生活、生产状况数据，如已故人员信息、不动产产权信息、车辆信息、工商注册登
记信息、财政供养人员信息等。

为确保数据比对的全面、准确，有几类关键数据在采集时应进
一步完善和优化。

（1）已故人员信息库。

已故人员的信息主要内容包括已故人员的姓名、身份证号码、死
亡时间等数据项，该项数据没有一个部门能完整权威地提供。

需从多部门取得数据组合构建。

如以卫健和公安部门的去世人员信息为主库，同时将人社、医保、民政、殉葬中心等部门已故
人员数据为补充，构建一个多部门数据融合的信息库，这样可基本上可以取得较为全面的已故
人员数据信息。

（2）财政供养人员信息库。

财政供养人员信息数据如直接由财政部门提供，则只会包括
工资统发人员的数据，数据不全面完整。

可将人社部门的行政事业单位养老保险参保数据并入
工资统发人员数据，组建较为完整的数据信息库。

（3）各种补贴享受对象实际家庭成员信息。

财政的“一卡通”发放系统和各部门提供的
补贴对象发放数据中，都只有户主信息。

而低保、危房改造等资金是以户为补贴对象，单纯以
户主的信息进行业务规则比对，而忽视其家庭成员的财产和就业等情况，得出的结果并不全面
准确。

实际数据采集中，应尽可能地通过公安部门的户籍信息、扶贫办建档立卡贫困户信息、
各相关职能部门补贴发放对象家庭人口信息等重新构建数据信息库（见表1所示）。

2、完善整理，力求数据有效准确。

从各部门采集的数据只是原始数据，部分内容还需与
数据提供部门沟通，了解实际情况，将相关内容更正、补全或技术化处理。

（1）身份信息的校验。

检查原始数据会发现，身份证号码不对，不符合身份证的编码规则；身份证号码一致但姓名不同；部分身份证号码为老身份证号码等问题。

应将不符合规定的
身份数据找出来进行更正，老号码则转化为新的18位身份证号等。

（2）数据内容的校验。

该校验需纠正的问题是享受补贴的家庭人口信息不全或缺失；业
务期间错误，如将全年补发写为第四季度等。

这些情况应要求予以更正或补全。

（3）数据二维表的整理并入库。

校验后的数据需转化成标准的二维表导入数据库。

该步
骤会发现数据字段名不统一，如身份证号码字段名有身份证、身份证号、身份号码等多种表述；同一日期数据有不同格式，如2019年1月1日，有2019－01－01、20190101等格式；有些字
段内容过长等。

必须将常用字段名统一，日期格式统一，对过长的字段内容进行截取。

3、比对分析，全面生成疑点数据。

要做到精确比对，必须结合当时的政策文件要求，确
定比对项目，梳理好业务逻辑和比对规则，将结果用数据库视图展示，并导出至Excel表格中。

比对后的初步数据需商主管部门校验，发现不准确或者不完善的地方，应重新修改比对规则，
补贴资金主要比对项目见表2所示。

（1）疑似对已故人员继续发放城镇低保补贴。

分别将城镇低保明细发放信息表及家庭成
员表与死亡人员数据表比对，如果同一人享受补贴的时间为其死亡的下季度及以后则为疑点数据，得出的两组疑点数据整合去重，结果保存至数据库视图“对已故人员发放城镇低保明细表”中。

（2）疑似同一时间重复享受农村特困供养和残疾人两项补贴。

分别将农村特困分散供养
明细表及农村特困集中供养明细表与残疾人两项补贴发放明细表比对，如果同一人享受补贴的
时间为同年同季度则为疑点数据，得出的两组疑点数据整合，结果保存至数据库视图“农村特
困供养人员违规享受残疾人两项补贴政策明细表”中。

（3）疑似享受实物配租后继续享受住房租赁补贴。

将租赁补贴发放表与实物租房分配表
比对，如果同一人享受租赁补贴的期间为其分配公租房后的下季度及以后则为疑点数据，结果
保存至数据库视图“分配公租房后继续享受住房租赁补贴”中。

（三）精准交办，认真核查疑点线索
1、实行疑似问题交办制。

数据比对的结果只是疑点数据，真实情况还需入户核查。

为尽
可能减少基层工作负担、压力，应将比对好的疑点数据一次性交办给各县市区，并设计好核查
台账，明确填写工作要求，做到逐一核实、逐条销号。

在此基础上，各县市区积极组织相关主
管部门、各乡镇（街道）开展现场实地入户核查和违规资金追缴等工作。

2、实行通报曝光制。

市专项监督检查组定期不定期开展“再监督”“再检查”，对思想
重视不够、工作落实不力等问题移送纪委监委从严处理。

通过督查、通报、曝光、问责等措施
的实施，倒逼责任的落实，助推监督检查工作由被动变主动。

3、压实核实责任。

按照谁核查、谁签字、谁负责的要求，由核查经办人、村（社区）、
乡镇（街道）、主管部门对核查情况逐级签字背书。

对核查发现符合政策人员应提供证明材料
并做检查结论归档。

经抽查发现弄虚作假、包庇隐瞒的，对签字背书人一律严肃问责。

４、及时协调处理工作中遇到的困难和问题。

鉴于资金项目多、政策零碎散、时间跨
度大、补贴对象身份特殊，入户核查应把握三个原则，即坚持以对标对本为前提，严格以政策
文件为依据，同时遵循政策发展与变化，充分尊重主管部门行业权威，认真接受各类政策解释
及意见；充分尊重具体情况和历史背景，不搞简单“一刀切”，个案实行“一户一策”，确保
专项监督检查组的各成员部门既有分工又有合作，达到预期目标。

三、强化惠民惠农补贴资金检查的建议
（一）强化大数据监督意识
一是提高思想认识。

各级财政监督部门要充分认识新形势和新任务下财政监督工作对大数据的内在需求，积极向各级领导汇报好相关情况，争取得到领导的支持和认可。

二是转变工作
思路。

从习惯于手工翻阅凭证、查阅财务报表、处理会计信息开展监督检查的传统方法和思路，转变为优先使用信息技术处理财务数据和业务数据的思维模式。

三是做好积累总结。

在实际监
督检查过程中，注重总结积累行之有效的手段、方法，或借鉴审计部门的大数据审计工作经验，构建财政大数据监督检查经验方法库，形成实践—总结—创新—实践的闭环。

（二）储备大数据监督人才
全面加强现代化财政监督队伍的培养，着力打造一支政治忠诚、业务精湛、作风过硬的监督队伍。

一是通过公考、公选、招聘等方式，选拔有数据库专业背景的优秀人才加入财政监督
队伍，培养自己的大数据监督检查技术骨干。

二是选派干部有针对性地参加Execl、SQL
Server数据库学习和数据安全讲座等系列培训，掌握工作常用的数据库知识，助力数据库检查
思维的拓展。

三是通过社会购买服务的方式，购买数据分析采集技术服务参与财政监督检查，
弥补因专业技术人员缺乏导致监督检查成效不高、风险大等问题。

（三）组建大数据监督平台
结合电子财政建设要求，由省财政厅牵头，建设全省发放数据和外围基础数据信息库。

加强部门联动，积极与纪委监委、审计部门沟通，统一标准，充分协调，强力推进，开发全功能
自动化数据接口，实现与纪委的“互联网+监督”平台、审计“金审工程”数据库平台及各部门业务系统的无缝对接，共享信息资源，打破信息壁垒。

通过对数据的挖掘、采集、导出、比对，实现财政资金全方位、全过程、全领域实时动态追踪、监控和比对筛选。

（四）健全大数据监督机制
总结监督检查的好经验好做法，如通过组建数据平台、开展数据比对、交办乡镇街道入户核实、移送纪检监察机关问责查处等系列工作，将其及时提炼形成制度，实现监管的常态化、
规范化、长效化。

针对发现的普遍性、反复性典型问题，要求各相关职能部门在资金申报、审
核发放、事后监管等方面制定管长远、管根本的管理规范，并与大数据监督平台进行对接，对
发现的问题能够及时预警、纠正或者中止业务流程，避免出现工作失职甚至是违规违纪的问题。

（作者单位：湖南省郴州市财政局、湖南省资兴市纪律检查委员会）
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