自营店财务管理制度

自营店财务管理制度
1. 引言
自营店财务管理制度的目的是为了规范和优化自营店的财务管理流程，确保财务信息的准确性和可靠性，保障公司利益和发展。

本制度适用于所有自营店，负责财务管理的相关人员必须按照本制度的要求执行。

2. 财务管理职责
2.1 财务主管
财务主管是自营店财务管理的主要责任人，他的职责包括但不限于：•监督并执行财务管理制度，确保其落地实施；
•负责日常财务核算和账务处理，包括收入、支出、资金流动等；
•编制和提供财务报表，及时向上级报告财务状况；
•配合公司内部和外部的财务审计工作。

2.2 财务人员
财务人员是负责具体财务操作的员工，他们的职责包括但不限于：
•负责日常账务处理，包括凭证的录入、报销的审核、发票的管理等；
•协助财务主管进行财务核算和报表的编制；
•负责自营店的银行日常业务，包括资金的收付、对账等；
•配合财务主管进行财务审计和验收工作。

3. 财务管理流程
3.1 收入管理
•所有收入必须按照规定的流程进行登记和核实，确保其来源的合法性和准确性；
•所有收入应及时入账，并进行账务处理，确保账务的及时更新和准确性；
•对于现金收入，必须按照规定的程序进行点钞、登记和存放，确保资金的安全。

3.2 支出管理
•所有支出必须符合公司的财务管理制度和相关政策，确保资金的合理使用；
•所有支出需要事先进行预算，确保支出的合理性和可控性；
•对于支出的报销，必须按照规定的流程进行审核和报销，并附上合适的凭证；
•财务部门要对支出进行跟踪和核实，确保支出的合规性和准确性。

3.3 资金管理
•自营店的资金必须进行日常的管理和监控，确保其安全和有效利用；
•银行账户的开户、销户、授权等操作必须按照规定的程序进行，确保账户的安全和流动性；
•资金的使用必须遵循公司的预算和相关政策，避免超支和挪用。

3.4 财务报表
•财务报表是自营店财务状况的重要反映，必须按照规定的时间表进行编制和报送；
•财务报表要准确、完整地反映自营店的经营状况和财务状况，同时要遵循相关法规和会计准则；
•财务主管要对财务报表进行审核和解释，确保其可信度和可读性；
•财务报表要及时向上级报送，并配合公司的财务审计工作。

4. 财务审计
4.1 审计程序
为了确保自营店财务管理制度的有效性和执行情况，公司将定期进行财务审计。

审计程序如下：
•审计计划的制定：根据自营店的情况和需要，制定审计计划，并经相关职能部门批准；
•审计实施：根据审计计划，对自营店的财务管理进行实地核查、抽样审计等；
•审计报告的编制：根据审计结果，编制审计报告，指出问题和改进措施；
•审计的反馈：将审计报告反馈给自营店负责人和相关人员，并跟踪整改情况；
•审计：对审计过程和效果进行，为下一次审计提供参考。

4.2 审计依据
审计依据主要包括自营店的相关文件、账务凭证、财务报表等，同时还有公司
的财务管理制度和相关政策。

5. 附则
本制度由财务部门负责解释和执行，同时会视自营店的实际情况进行必要的调整和修订。

财务部门必须定期对本制度进行评估和改进，以确保其适应公司发展的需要。

以上就是自营店财务管理制度的主要内容，希望能够对自营店的财务管理工作起到指导和规范作用。

财务管理人员必须严格按照制度的要求进行操作，确保财务信息的准确性和可靠性。