大集团财务日常管理制度

第一章总则
第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团经济活动的合规性，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的所有财务活动。

第三条集团财务管理工作应遵循国家有关法律法规、财务会计制度以及集团相关规章制度，坚持合规、稳健、高效的原则。

第二章组织架构与职责
第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：
（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策；
（二）制定和实施集团财务管理制度；
（三）组织编制集团财务报表，进行财务分析；
（四）负责集团资金筹集、运用和管理；
（五）负责集团成本费用控制；
（六）负责集团内部控制和风险防范；
（七）负责集团税务筹划和合规性审核；
（八）负责集团财务人员的管理和培训。

第六条下属子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位财务管理工作，接受集团财务管理部门的指导和监督。

第三章资金管理
第七条集团资金管理应遵循“集中管理、分账核算、收支两条线”的原则。

第八条集团设立资金结算中心，负责集团资金集中管理和支付结算。

第九条集团资金收支必须按照国家有关规定和集团财务管理制度执行，严禁违规使用资金。

第十条集团资金支付实行授权审批制度，根据支付金额和事项，分别由不同级别的领导审批。

第十一条集团资金支付应使用银行转账、支票等合规支付方式，严禁使用现金支付。

第四章财务核算与报表
第十二条集团财务核算应遵循会计准则，实行权责发生制。

第十三条集团财务报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。

第十四条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第十五条集团财务报表编制完成后，由财务管理部门进行审核，并报送集团领导审批。

第五章成本费用管理
第十六条集团成本费用管理应遵循“控制成本、提高效益”的原则。

第十七条集团成本费用包括生产成本、管理费用、销售费用和财务费用。

第十八条集团成本费用预算由各职能部门编制，经财务管理部门审核后，由集团领导审批。

第十九条集团成本费用执行过程中，各部门应加强成本费用控制，降低成本费用支出。

第六章内部控制与风险防范
第二十条集团内部控制应遵循“全面、全员、全过程”的原则。

第二十一条集团内部控制包括制度建设、风险评估、控制措施和监督评价。

第二十二条集团应建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。

第二十三条集团应定期进行风险评估，识别和防范财务风险。

第二十四条集团应建立内部控制监督评价机制，确保内部控制制度的有效实施。

第七章税务管理
第二十五条集团税务管理应遵循国家税收法律法规，依法纳税。

第二十六条集团应建立健全税务管理制度，明确税务管理职责。

第二十七条集团税务人员应具备相应的税务知识和技能，负责集团税务筹划和申报。

第八章财务人员管理
第二十八条集团财务人员应具备相应的资质和职业道德。

第二十九条集团财务人员应定期接受业务培训和职业道德教育。

第三十条集团财务人员应严格遵守国家法律法规和集团财务管理制度，廉洁自律。

第九章附则
第三十一条本制度由集团财务管理部门负责解释。

第三十二条本制度自发布之日起施行。

备注：
本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和集团其他相关规定执行。