浅谈EPC总承包商投标阶段的风险管理

浅谈 EPC总承包商投标阶段的风险管理
[摘要]：本文立足于EPC项目的总承包商，结合EPC总承包模式的实际案例，分析在投标阶段可能面临的外部、技术、商务方面存在的风险，并提出相应
措施。

从而达到降低承建的风险，以实现项目的社会价值、发包人的功能需求并
保证自身的经济效益。

[关键词]：EPC项目总承包模式投标阶段风险控制
1引言
EPC（Engineering Procurement Construction，E设计，P采购，C施工）
工程总承包模式，是指承包商接受业主委托，按照合同约定，完成项目的设计、
采购、施工、试运行等实现全过程或部分阶段的承包。

随着2021年财政部发布“92号文”后 PPP项目不断被叫停，很多项目转变成EPC模式。

EPC工程总承包
模式应用越来越广泛，对于承包商来说同时到来了机遇与风险，本文结合案例就EPC总承包商投标阶段的风险控制进行分析。

2 EPC总承包工程的特点
EPC总承包模式相较于传统的施工总承包模式具有以下优势：（1）EPC总承
包商负责项目全方位实施，合同关系简单，减少设计、采购、施工的中间环节，
主体责任明确，有利于项目总体管理。

（2）EPC合同限定了项目总体的造价与工期，有利于费用与进度控制。

（3）能更好地发挥总承包商的总体管理优势，使
建设方案不断优化，以实现更好地完成项目各项指标。

对总承包商而言EPC项目主要有以下几个阶段：招投标阶段、工程准备阶段、工程设计阶段、工程采购阶段、工程施工阶段、竣工核算阶段。

EPC模式有机会
更好地实现利润目标，但同时在实现发包人要求的功能、预算、进度要求的过程中，也存在着各类风险因素。

承包人需要在项目最前期即招投标阶段就做好项目
风险管理。

3 EPC项目投标阶段的风险与措施
EPC模式与传统模式一样，承包人在投标阶段需要进行风险管理。

而因为
EPC项目的特殊性，需要满足发包人对项目功能的需求，同时保证自身的利益，
主要有以下风险需要特别注意：
3.1外部风险
EPC项目体量大，发包人多为政府部门、行政事业单位，项目实施过程容易
受到当地政策、周边配套的影响。

而招标阶段可能存在招标文件编制深度不够，
可能导致施工阶段出现大量变更，对整个工程的投资和工期产生影响。

措施：做
好发包人的尽职调查。

包括但不限于以下内容：项目合规性调查，包括立项批文、相关行政许可、项目资金落实情况、业主背景调查、单位性质、成立时间、注册
资本、股东信息、资信等级、经营情况及市场信誉情况等。

根据尽职调查结果评
估项目发包人情况，才能做好投标决策。

3.2技术风险
EPC项目普遍工期较长，工程内容涉及专业多、施工工艺较复杂，而招标文
件中对项目功能的精细程度及设计的深度要求高，对总承包商来说，对于项目的
理解也会不同，从而导致技术方面的风险。

措施：（1）成立技术专班。

技术专
班应熟悉招标文件，充分领悟项目功能要求，参透发包人的需求。

针对方案的可
行性、经济性和竞争力等方面进行重点把关优化技术方案。

（2）做好项目现场
调查。

包括水文、地质地貌等自然特征条件，现场及周边环境条件，施工可利用
交通条件，临建场地选择与布置，施工用水、用电、通讯条件等。

（3）收集项
目所在地周边类似项目的设计方案、施工方案、工艺措施及物资设备等资料，结
合本项目情况进行参照或改进，取长补短。

3.3商务风险
EPC项目总承包商管理任务繁重，合同关系多、中间环节繁琐，如何做好成
本控制、降低财务风险成为商务管理的重点。

且部分项目支付比例低、支付不及
时的问题，导致资金压力大。

措施：做好投标阶段预算管理。

（1）做精成本测
算。

首先要根据项目实际情况，建立全员、全面、全过程的成本管理体系。

项目
具有相应招标工程量的，应编制项目预算按实开展项目成本测算，按照分部分项、工料机成本加措施费、管理费、利润模式测算项目成本。

对措施费成本应充分结
合施工总体部署、技术方案及现场环境进行测算。

做好项目相关信息调查，包括
但不限于项目所在地的材料信息价、市场价、主要材料资源情况及项目概算预算
资料等。

采用下浮率报价的项目要测算同类项目预算水平。

（2）做好协作方管理。

对协作单位技术能力、资金能力、信用信誉及履约能力做好调查，择优选取。

（3）做细资金计划。

根据成本测算、协作方资金付款情况，做细资金计划，提
前策划，做好预案。

对于需要垫资的项目、发生的财务成本要测算准确。

这对投
标报价有决定性意义。

1.
案例分析
4.1项目简介
该项目为江西省某市产业园场平及市政道路工程（EPC）总承包工程。

建设
规模：总占地约5071亩；总投资：约18亿元。

场地平整4300亩、市政道路9
条、灌排涵渠管道3条。

最终结算以区财审为主，审计过程较为严格，承包人必
须需提供相应的影像资料，隐蔽工程的影像资料需反应出施工情况并与最终结算
数量吻合，项目准备和实施阶段要加强这方面的管理。

4.2该项目风险与对策
4.2.1外部风险
1.受政府影响大。

项目招标时正西扩与招商引资，可能会调整整体规划，为
项目施工范围带来不确定性，同时为配合招商引资和江西三看的政治任务，对项
目的整体安排产生调整。

对策：积极配合政府工作的同时，做好现场签字及影像
资料的归集工作，为日后的结算工作提供依据并灵活调整施工计划。

2.征迁工作任务重。

项目涉及村落较多，协调情况较为复杂，部分房屋、土地、坟墓未征迁，一部分征迁款未发至村民手中，影响项目施工。

对策：提前做
好详细的调查工作，了解征地情况，专人负责跟进征迁情况，积极与业主及设计
沟通，调整设计图纸和施工方案，与燃气部门联系，探明管道位置，做好标识。

3.部分道路无土地指标。

施工范围内部分水渠急需解决建设用地指标共456亩，影响施工工期。

对策：提前和业主沟通，及时合理调整工作计划。

在前期协
调阶段加强排查和做好项目内容的分割和单位工程的确定，避免施工处于被动地位。

对具有土地指标，征地完成率较高的单位工程加强进度控制，尽可能缩减工期。

4.2.2技术风险
1.部分设计未确定。

场平标高、部分排水箱涵线路走向、水渠的水位、过水
断面、渠底标高等事宜均需有关部门确定，影响项目地勘、设计、施工各方面进度。

对策：做好和有关部门的沟通，与设计积极联络，做好测量工作，优化设计。

2.设计变更。

合同中强调的是变更是存在仅限于业主方对施工内容或是规划
设计等调整的情况，我方的合理化建议只能在原有设计基础上负变更时才能够得
到批复核准。

对策：充分考虑现场实际情况，通过实际的勘察，对每项工程进行
细致的摸排，得到项目的具体可能变更点，在设计中完成可预见性的所有问题的
解决措施的体现，让现场施工中不出现或是少出现正向变更的内容。

3.工期风险。

南昌上半年主要以雨季为主，压缩了项目实际施工工期，且工
期会很大程序上受周边企业进展对配套设施要求的影响，影响项目的成本投入和
计划安排。

对策：合理安排工期，及时调整进度计划安排。

拟定整体勘察设计时
间规划及施工计划，并根据计划实施情况进行具体纠偏。

在做好设计的同时要做
好沟通工作，确保审核一次通过率，为施工提供足够的自由时间。

4.2.3商务风险
1.计量支付。

合同对勘察设计等做出了具体的取费规定，成本计量等均被合
同限制，并且跟踪审计不介入，总造价下浮给出让利，过程中被控制，到后期结
算存在被无理由砍掉的风险。

对策：要注意影像资料中的尺寸参照对比并留取监理、业主在场见证证明；做到过程资料的及时签认进入台账环节，计量资料的充
分详实，对下支付的清晰明了；每一期计量后要做预审计整理，年末内部模拟审计一次，按照最不利的情况进行演练，找到其中不足，及时制定整改方案进行整改；预算建安费的取费标准已经被框定，但是在过程中需要以勘察设计为依托，提高相关设计标准和适应取费利润点，用以平衡下浮让利。

2.材料价格。

本项目合同约定：工程材料信息价按施工期间《该市建设工程造价信息》价格的加权平均值计取。

若造价信息中没有的材料信息价，采取《江西省建设工程造价信息》的材料信息价。

若无以上两种造价信息，则采用‘甲控乙供’的方式，由甲方、监理等单位参与市场询价，市场询价的材料价不参与总价下浮，但市场询价的材料价控制在工程总造价的10%之内。

因此，承包商有材料涨价的风险。

对策：价格可以根据市场价的波动进行调整，我们可以通过合理的计量内容的时间调整，取得最大化计量。

需要和设计进行沟通，使用造价信息上面有的材料，同时也要控制好询价材料价格；计价采用清单计价法，过程计量根据控价清单进行计量，同时根据市场价有选择地对相关项目进行差价调整，以保证项目的利润最大化；控价清单的依据图纸是联合单位编制的，将二次经营范畴内的所有可预见的相关问题均在图纸中体现出来，让清单价满足利润额需要。

4.3该项目目前情况
目前该项目处于施工收尾阶段。

因在投标阶段经行了细致的风险识别，并逐项落实相应对策。

使得各项目各项功能满足要求，实际进度领先于计划进度，得到了发包人的认可。

预计利润率较投标时的预测提至少一个百分点。

5 结语
近年来EPC工程总承包模式应用越来越广泛，而EPC模式相对传统施工总承包模式对于承包商来说有更大的风险。

本文分析了总承包人在投标阶段的外部风险、技术风险、商务风险，提出相应措施。

以江西某市某EPC总承包工程招投标阶段的风险管理为例，对风险经行了识别，并提出具体对策。

该项目的顺利进行说明了投标阶段风险管理的重要性。

企业的风险管理意识，风险管理方式，对实现项目的社会价值、发包人的功能需求及保证自身的经济效益都起到剧组轻重的作用。

参考文献：
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[4] 李慧.浅谈EPC模式下政府投资项目全过程造价管理[J].价值工程，2019（23）:113-115
姓名：陈熠俊（1987.01--）；性别：男；籍贯：浙江省象山县人；民族：汉族；学历：本科，毕业于上海工程技术大学；现有职称：中级工程师；研究方向：市场开发；
单位及邮编：中交第三航务工程局有限公司200032；（单位信息是刊登书上得，必填）
单位所在地：上海市徐汇区。