财政税收管理工作中的问题与对策冼莹

财政税收管理工作中的问题与对策冼莹
发布时间：2023-05-31T07:20:08.265Z 来源：《中国经济评论》2023年6期作者：冼莹[导读] 现阶段，随着我国经济体制改革不断深入，政策调整不断出现
惠州大亚湾经济技术开发区测绘院广东惠州 516000
摘要：现阶段，随着我国经济体制改革不断深入，政策调整不断出现，财政税收管理也面临着诸多问题。

其中，税基扩大能力不足、税收征收难度大、信息技术应用不足等问题日益凸显。

针对新时代的发展需求，本文旨在探析财政税收管理领域存在的问题，并针对性地提出优化整改措施，以期为社会经济建设打下更为坚实、稳定的基础。

关键词：财政税收管理；问题；对策
引言：
财政税收是纳税和征收的一种财政政策工具，是我国财政资金的重要来源。

其在推进国家经济建设和社会公共事业发展中扮演了重要的角色。

然而，在我国社会主义市场经济体制不断完善的今天，原有的财政税收管理体制出现了一些不足。

因此，我们需要对其进行优化，以推动我国经济的稳定和健康发展。

只有完善财政税收管理体制并将其充分落实，才能保证它与时代发展趋势相符，发挥应有的价值，推动经济稳健发展。

1、新时期财政税收管理工作中存在的问题1.1财政税收制度建设不足
我国财政税收制度长期以来一直是计划经济时代的遗留问题，受传统思维方式的影响，导致在改革进程中的推行效果与步伐相对较缓慢，难以适应市场经济的需求和要求。

目前财政税收制度长期以来主要依赖于增值税、企业所得税等几种税种，篮子里的鸡蛋过于集中，导致财政税收制度面临较大的风险和压力，并且也限制了税收负担的分担，即贫富差距加大，税负分担不公等问题。

同时，由于传统思维方式长期占据主导地位，缺乏灵活性和适应性，这导致政策对市场经济的变化具有比较强的惯性，难以及时做出调整。

在改革财政税收制度的过程中，应该充分认识到这一点，进行调整和修正，建立起适应市场经济需要的财政税收制度。

1.2预算管理制度存在缺陷
财政税收管理是财政事业的核心，预算管理作为核心管理制度，其完善程度直接影响到财政税收管理工作的质量和效果。

然而目前财政税收管理工作往往难以得到有效的掌控，并受到具体经济管理体制的限制，从而暴露出一些弊端：（1）缺乏预算编制的科学性：预算编制没有充分依据相关的经济理论和制度法规，导致预算编制部分缺乏对相关基础设施和公共服务的科学性分析，缺乏对预算分配进行科学评估。

其次，对于工作合理性的认识和分配还不够清晰，导致预算规划不够严密、对于基础设施与公共服务的分配与建设难以保证，对于缓解贫困的效果得不到有效实现。

（2）预算分配不够公开透明：预算分配涉及大量的纳税人、政府机构和其他相关利益方，消耗大量的资源和时间，并且目标不够明确，导致效率低下。

并且，预算分配过程存在完全由权力提供选择权的现象，缺乏法制约束，导致财政税收分配不够公开透明。

（3）预算执行不够可操作：预算执行过程中，部门间缺乏有效的协调和沟通，导致信息流通不畅，预算执行出现延误或者错误。

此外，一些正常的税收支出可能受到预算限制的影响，不能得到预算的优先照顾，从而影响税收管理的稳定性和可持续性。

1.3缺乏有效的监督体系
除了税收制度和管理制度之外，目前财政管理工作还缺少一种有效的监督体系，这就导致了税收管理工作中出现的一些问题得不到很好的解决，并阻碍了税收管理工作的进一步优化。

由于对财政税收管理体制和监管体制缺乏足够的关注，我国的财政制度管理工作在组织结构上并不稳定，许多财政税收工作部门的人员调动比较频繁，相关人员在工作上也缺少一定的积极性，与一些发达地区的财政税收工作相比，很多地区还存在着管理滞后的问题，无法保障纳税人和企业的合法权益。

同时，缺乏有效的监督体系也意味着政府无法对税收机关工作进行及时、全面的监督和评估，将导致其质量低下和工作效率不高。

因此，应注重建设强有力的监督体系，加强相关部门的协作与沟通，及时纠正税收管理工作中的问题和不足，并提高公众对税收管理工作的认知度，从而提高纳税人和企业的信心，推动税收管理工作的良性发展。

2、深化财政税收体制改革的有效策略2.1建立精简高效的财政管理体制
建立精简高效的财政管理体制，是指通过建立科学的财政管理机构，实施分类管理和绩效管理，完善财政预算和会计制度，简化审批程序，实现财税信息化管理等措施，来提高财政管理效率和服务质量，降低行政成本，保障纳税人和企业的合法权益。

具体来说，这需要政府职能转型，从传统的“管人”为主，转化为“管财”和“管事”并重，优化政府组织和人员配置，实现组织结构分工明确、职能定位清晰的多层次财政管理体制；同时，推行分类管理，将行政职能划分为基础性职能和服务性职能两类，进行权责明确和职责落实，提高财政管理效率；实行绩效管理，量化财政部门的工作目标和考核指标，注重绩效考核和评价，促进全员绩效化；完善财政预算和会计制度，确保公共资源的合理分配和管理，保障国家财政安全；简化审批程序，创新财政管理模式，减少企业负担和办事成本；实现财税信息化管理，开展财政电子政务，建设统一财税征管平台，提高财政信息化管理水平和准确性。

通过这些措施，建立起高效、科学、规范的财政管理体制，实现财政管理理念的转型升级，提高财政管理水平和服务质量，为经济社会发展提供有力的财政支撑。

2.2强化预算管理效果
目前，我国现行的财税体制在执行过程中还出现了不少问题，导致财税体制改革中出现了诸多风险，因此，必须根据我国的实际发展情况，调整财政税收管理机制，确保其有效实施。

要实现这一目标，应从以下几个方面着手：一是要通过对财政、税务管理体制的调整，政府根据预算编制原则和职能分工，明确编制责任部门和程序，并加强与其他部门的协调，以确保预算编制结果的科学性和合理性；第二，在制定财政预算工作的过程中，要有一个合理的发展目标，要充分考虑宏观经济情况、社会发展需求、财政收支平衡和经济社会发展预期目标等影响因素，制定合理的发展目标和财政预算计划；第三，要加强对社会保障和文化事业等重大基础设施的资金投入，提高人民的生活品质，释放内需潜力；第四，加强财政监管，防止偷税漏税。

针对偷税、漏税、逃税等问题，制定出相应的管理制度，并根据相关的管理制度、法律法规，对违法的行为展开处罚，避免偷税、漏税、逃税等问题的蔓延。

2.3加强财政税收的监督管理
加强财政税收的监督管理是深化财政税收体制改革的一项重要内容，也是推进税制创新、加强税收征管、提高税收管理效率的必要举措。

建立从税收立法、税收政策执行、税收纳税人监管等多个方面的税收管理监督体系，加强税收管理的全过程监督和控制。

同时可以借助信息技术，建立数据中心、信息平台等设施，强化税收管理和监督的信息支撑能力，提高税收管理的科学化、精细化和智能化水平。

通过加强财政税收的监督管理，政府可以实现财政税收收支平衡，保障公共财政稳定和可持续发展，提高纳税人的积极性和合规性，增加税收收入，并促进经济可持续发展。

结束语：
综上所述，财政税收管理是国家经济建设中必不可少的一部分，税收部门要基于对当前税收管理问题，制定出科学合理的改善措施，使财政税收管理体系能对地方政府机构形成有效制约，既要保证管理权限的落实到位，同时也要给予财政税收工作正面政府支持，以此来保证我国税收制度的正确性。

只有通过不断地改革创新，不断地实践落实，才能最大程度保证我国经济的全面可持续发展。

参考文献：
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