商业银行管理-PowerPointPresentati
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路漫漫其悠远
增收节支，是从银行内部入手提高利润水 平的主要方法。
增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利 性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷 款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4 ）提供多种服务，增加非利息收入。
节支途径：（1）降低负债利息水平；（2 ）降低各项管理费用；（3）减少事故、差 错和其他损失。
路漫漫其悠远
（二）商业银行的内部组织结构
指就单个银行而言，银行内部各部门及 各部门之间相互联系，相互作用的管理系 统。
股份制的商业银行内部组织结构一般包 括决策系统、执行系统和监督系统。 1、决策系统由股东大会和董事会组成。 2、执行系统由总经理（行长）及其领导的 业务部门组成。
路漫漫其悠远
3、监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构。
应的风险权数，结果如下。
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
+300
375 ╳0=0
路漫漫其ห้องสมุดไป่ตู้远
风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的 信用对等额
+150
225 ╳ 0.2 = 45
路漫漫其悠远
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75 ╳ 0.5 = 37.5
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷 承诺对等额
+150
1125 ╳ 1 = 1125
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1207.5
(3)计算该银行的资本充足率。
总资本
资本充足率＝
＝ 100
风险加权总资产
1207.5
＝8.28%
该银行的资本充足率已达到《巴塞尔协议》规定的 8%的要求。
路漫漫其悠远
2、对衍生金融工具的资本要求 3、资本充足与市场风险
=（核总资心本资本/风险核加心权资本资＋附产属资总本额）
╳ 100%≥ 4风%险资本
（资产＊风险权重）
路漫漫其悠远
总风险资本比率 ＝（总资本/风险加权资产总额）
╳ 100% ≥ 8%
风险加权资产总额 = ∑（资产╳风险权重）
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表内风险加权资产总额 = ∑（表内资产╳风险权重） 表外风险加权资产总额 = ∑（表外项目╳信用转换系数╳风险权
路漫漫其悠远
四、商业银行经营原则的矛盾及其协调。
1、安全性、流动性和盈利性三原则之间往往是相 互矛盾的。 2、“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。
路漫漫其悠远
第四节 商业银行的组织结构和 政府对银行业的监管
一、商业银行的组织结构 （一）按商业银行的外部组织形式划分
。
1、单一银行制 2、分支行制 3、银行持股公司制 4、连锁银行制（联合银行制）
2、银行盈利规模的差异，使得未分配利润构 成资本的比例不同。
3、在我国国有商业银行的资本构成中基本没 有附属资本。
路漫漫其悠远
二、我国商业银行的资本充足状况分析
路漫漫其悠远
第三章 商业银行负 债及其管理
第一节 存款的种类和构成
一、存款的种类 以西方国家商业银行为例，存款服务主要有以
下种类： 1、交易账户，是私人和企业为了交易目的而开立 的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转 账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它 包括如下种类：
资本主义商业银行产生的途径：一是旧的高利贷性质的银行演变来 的；二是按照资本主义原则，以股份制形式组建和创立的。
(1694年成立的英格兰银行被视为现代商业银行的鼻祖)
三、清政府于1897年在上海成立的中国通商银行， 标志着中国现代银行的产生。
路漫漫其悠远
第二节 商业银行的性质及职能
一、什么是商业银行？
路漫漫其悠远
（1）银行经营管理水平； （2）资产的流动性； （3）存款稳定性； （4）盈利状况及留置额； （5）资产的质量； （6）银行费用负担； （7）经营活动的效率； （8）当地市场行情。
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三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足度
的测定。
总资
核心资本
本
核心资本比率风∑险（资资本产＊风险权重）
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三、银行资本的内部融资
1、银行资本内部融资的限制条件
（1）剩余股利政策
（2）固定股利支付率政策
2、银行内源资本支持资产增长模型
SG1＝ TA1－TA0 ＝ △ TA ＝ ROA(1-DR)+△ EK/TA1
TA0
TA0
(EG/TA1)-ROA(1-DR)
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四、银行资本的外部融资
股东大会 董事会 行长
监事会 党委书记
业
资
国
信 财 稽 人科 各
务
金
际
贷 会 核 事技 分
发
计
业
部 部 部 部部 支
展
划
务
行
部
部
部
路漫漫其悠远
二、政府对银行业的监管
1、政府对银行业实施监管的原因 保护公众利益；保障金融体系安全和稳
定；保障金融业的公平竞争，提高金融业 效率。 2、谨慎监管原则（CAMEL原则） 3、政府对银行业监管的内容
路漫漫其悠远
二、商业银行资本的构成
1、股份制商业银行资本的构成 （1）普通股（common stock) (2)优先股（preferred stock) (3)溢价(surplus) (4)未分配利润 (undivided profits) (5)股本准备金(equity reserves)
路漫漫其悠远
图2-2 银行资本量与资本成本之间的关系
路漫漫其悠远
C
C3
小
银
行
C2
中
C1
银
大
行
银
行
0
K/A1 K/A2 K/A3
K/A
图2-3 银行最佳资本需要量与银行规模的关系
路漫漫其悠远
二、银行的资本计划（四阶段）
1、指出银行的总体财务目标； 2、确定银行资本需要量； 3、确定多少资本通过内部利润留成产生； 4、为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段 。
（3）投资风险准备金；（4）5年（包括5年） 以上的长期债券。 3、应从资本总额中扣除的项目包括：
（1）在其他银行资本中的投资；（2）已在非银行金融机 构资本中的投资；（3）已对工商企业的参股投资；（4）已 对非自用不动产的投资；（5）呆账损失尚未冲减的部分。
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1、我国国有商业银行资本的主要来源是实收 资本。
93年4月巴塞尔委员会补充规定
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第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本的需要量 1、影响商业银行资本需要量的因素：
法律规定；宏观经济形势；银行资产负债结构；银 行的信誉；
2、银行资本规模的计量
（1）GAAP资本
资本账面价值GAAP＝总资产账面价值－总负债账面价值
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（2）RAP资本（监管会计原理计量的资本）
重）
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1、风险加权资产的计算
表2－2
资产负责表内项目 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总
路漫漫其悠远
单位：万元
75 300 75 75 975 1500 150 300 450
路漫漫其悠远
四、现代商业银行发展趋势
1、业务多样化 2、资本集中化 3、竞争激烈化 4、经营全球化 5、银行电子化 6、金融创新化
路漫漫其悠远
第三节 商业银行的经营原则
一、安全性原则
指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影 响，保证稳健经营和发展。 1、商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。 2、商业银行经常条件的特殊性，尤其需要强调它的 安全性。 3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信 用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国 家风险、经营风险、竞争风险。
商业银行管理PowerPointPresentati
路漫漫其悠远
2020/7/13
第一章 商业银行导论 第一节 商业银行的起源的发展
一、人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴 时期的意大利。银行英文(Bank)由意大利文 Banca演变而来。
路漫漫其悠远
二、资本主义商业银行的产生
现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行， 它是资本主义生产方式的产物。
（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表 外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡 量银行的风险。
表外项目 银行提供的 备用信用证 对企业的长 期信贷承诺
账面价值 转换系数 150 ╳ 1.00 300 ╳ 0.5
对等信贷额 ＝ 150 ＝ 150
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（2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相
商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融 负债为经营对象，提供多种金融服务的金融机构。
二、商业银行的性质
1、商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。 2、商业银行是一种特殊的企业。 3、商业银行是一种特殊的金融企业。
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三、商业银行的职能
1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
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总稽核
股东大会
董事会
监事会
行长（或总经理）
各种委员会
公共关系部 控制部 教育部 人事部 会计部 信托部 国际业务部 存款部 放款部 投资部
一 、
二 、
三 级 分 行 路漫漫其悠远
分支行
国有商业银行的组织结构
监事会
董事会 行长室
资产负债管理委员会 风险管理与内部控制委员会 稽核委员会 财务管理委员会
银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备 ＋可转换次级债务＋其他
（3）市场价值资本MVC
MVC＝银行资产的市场价值（MVA） －银行负债的市场价值（MVL）
或 MVC＝每股股票的现期市场价格*发行并未偿的股票数量
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3、银行的最佳资本需要量
KCC C
C*
0
(K/A)*
K/A
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三、盈利性原则
指商业银行获取利润的能力。 商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的 差额。 业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分 。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外 汇交易收入等；服务费收入包括商业银行从事咨 询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。 业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资 产折旧等。
发行普通股 发行优先股 发行资本性工具 出售资产与租赁设备 股票与债券的互换
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第四节 我国商业银行的资 本现状与分析
一、我国商业银行的资本构成分析
1997年中国人民银行对我国商业银行资本构成作了如下规 定： 1、核心资本包括：（1）实收资本；（2）资本公积；
（3）盈余公积；（4）未分配利润 2、附属资本包括：（1）贷款 账准备金；（2）坏账准备金；
（1）预防性监管：市场准入；资本充 足性；清偿能力；业务活动范围；贷款集 中程度。
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（2）保护性监管：最后贷款人制度；存款 保险制度。
4、我国政府对银行业的监管。
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第二章 商业银行的资本管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的作用
1、提供缓冲余地； 2、提供启动资金； 3、树立公众信心； 4、提供发展资金； 5、保证增长的长期可持续性。 6、满足银行监管部门的要求。
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（1）活期存款，活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提 取或支付的存款，也称支票存款。
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二、流动性原则 指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷
款需要的支付能力。包括资产的流动性和负债的 流动性两重含义。
资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件 下具有迅速变现的能力。流动性较好的资产有： 库存现金、在中央银行的存款、同业存款、短期 政府债券及一些商业票据。
负债的流动性是指商业银行以较低的成本随时 获取资金的能力。
业务发展系统 公司业务部 金融机构部 零售业务部 结算业务部 资金部 营业部
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综合管理系统 人力资源部 资产负债管理部 风险管理部 财务会计部 投资管理部 海外行管理部
支持保障系统 行长办公室 信息科技部 法律事务部 研究部 清算中心 总务部
稽核系统 稽核部
监察系统 监察部
中国民生银行的内部组织结构
(6)次级债券(subordinated debentures) (7)附属机构的少数权益(minority interest in consolidated subsidiaries) (8)股权承诺票据(equity commitment notes) 2、《巴塞尔协议》关于资本构成的规定 1、核心资本包括：股本（普通股；永久非累积优先 股）；公开储备 2、附属资本包括：未公开储备；重估储备；普通准 备金；混合资本工具；长期附属债务
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第二节 资本需要量的测定
一、决定资本需要量的客观因素 1、银行经营规模和资产负债结构。 2、银行经营作风和管理能力。 3、银行所在国家和地区的经济形势。 4、银行信誉。 5、金融管理部门的有关规定。
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二、资本需要量的测定方法 1、总量比率法 总资本/总存款（总资产） 2、分类比率法 总资本/总风险资产 3、综合分析法
增收节支，是从银行内部入手提高利润水 平的主要方法。
增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利 性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷 款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4 ）提供多种服务，增加非利息收入。
节支途径：（1）降低负债利息水平；（2 ）降低各项管理费用；（3）减少事故、差 错和其他损失。
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（二）商业银行的内部组织结构
指就单个银行而言，银行内部各部门及 各部门之间相互联系，相互作用的管理系 统。
股份制的商业银行内部组织结构一般包 括决策系统、执行系统和监督系统。 1、决策系统由股东大会和董事会组成。 2、执行系统由总经理（行长）及其领导的 业务部门组成。
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3、监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构。
应的风险权数，结果如下。
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
+300
375 ╳0=0
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风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的 信用对等额
+150
225 ╳ 0.2 = 45
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风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75 ╳ 0.5 = 37.5
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷 承诺对等额
+150
1125 ╳ 1 = 1125
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1207.5
(3)计算该银行的资本充足率。
总资本
资本充足率＝
＝ 100
风险加权总资产
1207.5
＝8.28%
该银行的资本充足率已达到《巴塞尔协议》规定的 8%的要求。
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2、对衍生金融工具的资本要求 3、资本充足与市场风险
=（核总资心本资本/风险核加心权资本资＋附产属资总本额）
╳ 100%≥ 4风%险资本
（资产＊风险权重）
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总风险资本比率 ＝（总资本/风险加权资产总额）
╳ 100% ≥ 8%
风险加权资产总额 = ∑（资产╳风险权重）
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表内风险加权资产总额 = ∑（表内资产╳风险权重） 表外风险加权资产总额 = ∑（表外项目╳信用转换系数╳风险权
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四、商业银行经营原则的矛盾及其协调。
1、安全性、流动性和盈利性三原则之间往往是相 互矛盾的。 2、“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。
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第四节 商业银行的组织结构和 政府对银行业的监管
一、商业银行的组织结构 （一）按商业银行的外部组织形式划分
。
1、单一银行制 2、分支行制 3、银行持股公司制 4、连锁银行制（联合银行制）
2、银行盈利规模的差异，使得未分配利润构 成资本的比例不同。
3、在我国国有商业银行的资本构成中基本没 有附属资本。
路漫漫其悠远
二、我国商业银行的资本充足状况分析
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第三章 商业银行负 债及其管理
第一节 存款的种类和构成
一、存款的种类 以西方国家商业银行为例，存款服务主要有以
下种类： 1、交易账户，是私人和企业为了交易目的而开立 的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转 账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它 包括如下种类：
资本主义商业银行产生的途径：一是旧的高利贷性质的银行演变来 的；二是按照资本主义原则，以股份制形式组建和创立的。
(1694年成立的英格兰银行被视为现代商业银行的鼻祖)
三、清政府于1897年在上海成立的中国通商银行， 标志着中国现代银行的产生。
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第二节 商业银行的性质及职能
一、什么是商业银行？
路漫漫其悠远
（1）银行经营管理水平； （2）资产的流动性； （3）存款稳定性； （4）盈利状况及留置额； （5）资产的质量； （6）银行费用负担； （7）经营活动的效率； （8）当地市场行情。
路漫漫其悠远
三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足度
的测定。
总资
核心资本
本
核心资本比率风∑险（资资本产＊风险权重）
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三、银行资本的内部融资
1、银行资本内部融资的限制条件
（1）剩余股利政策
（2）固定股利支付率政策
2、银行内源资本支持资产增长模型
SG1＝ TA1－TA0 ＝ △ TA ＝ ROA(1-DR)+△ EK/TA1
TA0
TA0
(EG/TA1)-ROA(1-DR)
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四、银行资本的外部融资
股东大会 董事会 行长
监事会 党委书记
业
资
国
信 财 稽 人科 各
务
金
际
贷 会 核 事技 分
发
计
业
部 部 部 部部 支
展
划
务
行
部
部
部
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二、政府对银行业的监管
1、政府对银行业实施监管的原因 保护公众利益；保障金融体系安全和稳
定；保障金融业的公平竞争，提高金融业 效率。 2、谨慎监管原则（CAMEL原则） 3、政府对银行业监管的内容
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二、商业银行资本的构成
1、股份制商业银行资本的构成 （1）普通股（common stock) (2)优先股（preferred stock) (3)溢价(surplus) (4)未分配利润 (undivided profits) (5)股本准备金(equity reserves)
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图2-2 银行资本量与资本成本之间的关系
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C
C3
小
银
行
C2
中
C1
银
大
行
银
行
0
K/A1 K/A2 K/A3
K/A
图2-3 银行最佳资本需要量与银行规模的关系
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二、银行的资本计划（四阶段）
1、指出银行的总体财务目标； 2、确定银行资本需要量； 3、确定多少资本通过内部利润留成产生； 4、为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段 。
（3）投资风险准备金；（4）5年（包括5年） 以上的长期债券。 3、应从资本总额中扣除的项目包括：
（1）在其他银行资本中的投资；（2）已在非银行金融机 构资本中的投资；（3）已对工商企业的参股投资；（4）已 对非自用不动产的投资；（5）呆账损失尚未冲减的部分。
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1、我国国有商业银行资本的主要来源是实收 资本。
93年4月巴塞尔委员会补充规定
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第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本的需要量 1、影响商业银行资本需要量的因素：
法律规定；宏观经济形势；银行资产负债结构；银 行的信誉；
2、银行资本规模的计量
（1）GAAP资本
资本账面价值GAAP＝总资产账面价值－总负债账面价值
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（2）RAP资本（监管会计原理计量的资本）
重）
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1、风险加权资产的计算
表2－2
资产负责表内项目 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总
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单位：万元
75 300 75 75 975 1500 150 300 450
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四、现代商业银行发展趋势
1、业务多样化 2、资本集中化 3、竞争激烈化 4、经营全球化 5、银行电子化 6、金融创新化
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第三节 商业银行的经营原则
一、安全性原则
指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影 响，保证稳健经营和发展。 1、商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。 2、商业银行经常条件的特殊性，尤其需要强调它的 安全性。 3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信 用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国 家风险、经营风险、竞争风险。
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2020/7/13
第一章 商业银行导论 第一节 商业银行的起源的发展
一、人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴 时期的意大利。银行英文(Bank)由意大利文 Banca演变而来。
路漫漫其悠远
二、资本主义商业银行的产生
现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行， 它是资本主义生产方式的产物。
（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表 外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡 量银行的风险。
表外项目 银行提供的 备用信用证 对企业的长 期信贷承诺
账面价值 转换系数 150 ╳ 1.00 300 ╳ 0.5
对等信贷额 ＝ 150 ＝ 150
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（2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相
商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融 负债为经营对象，提供多种金融服务的金融机构。
二、商业银行的性质
1、商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。 2、商业银行是一种特殊的企业。 3、商业银行是一种特殊的金融企业。
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三、商业银行的职能
1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
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总稽核
股东大会
董事会
监事会
行长（或总经理）
各种委员会
公共关系部 控制部 教育部 人事部 会计部 信托部 国际业务部 存款部 放款部 投资部
一 、
二 、
三 级 分 行 路漫漫其悠远
分支行
国有商业银行的组织结构
监事会
董事会 行长室
资产负债管理委员会 风险管理与内部控制委员会 稽核委员会 财务管理委员会
银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备 ＋可转换次级债务＋其他
（3）市场价值资本MVC
MVC＝银行资产的市场价值（MVA） －银行负债的市场价值（MVL）
或 MVC＝每股股票的现期市场价格*发行并未偿的股票数量
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3、银行的最佳资本需要量
KCC C
C*
0
(K/A)*
K/A
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三、盈利性原则
指商业银行获取利润的能力。 商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的 差额。 业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分 。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外 汇交易收入等；服务费收入包括商业银行从事咨 询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。 业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资 产折旧等。
发行普通股 发行优先股 发行资本性工具 出售资产与租赁设备 股票与债券的互换
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第四节 我国商业银行的资 本现状与分析
一、我国商业银行的资本构成分析
1997年中国人民银行对我国商业银行资本构成作了如下规 定： 1、核心资本包括：（1）实收资本；（2）资本公积；
（3）盈余公积；（4）未分配利润 2、附属资本包括：（1）贷款 账准备金；（2）坏账准备金；
（1）预防性监管：市场准入；资本充 足性；清偿能力；业务活动范围；贷款集 中程度。
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（2）保护性监管：最后贷款人制度；存款 保险制度。
4、我国政府对银行业的监管。
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第二章 商业银行的资本管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的作用
1、提供缓冲余地； 2、提供启动资金； 3、树立公众信心； 4、提供发展资金； 5、保证增长的长期可持续性。 6、满足银行监管部门的要求。
路漫漫其悠远
（1）活期存款，活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提 取或支付的存款，也称支票存款。
路漫漫其悠远
二、流动性原则 指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷
款需要的支付能力。包括资产的流动性和负债的 流动性两重含义。
资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件 下具有迅速变现的能力。流动性较好的资产有： 库存现金、在中央银行的存款、同业存款、短期 政府债券及一些商业票据。
负债的流动性是指商业银行以较低的成本随时 获取资金的能力。
业务发展系统 公司业务部 金融机构部 零售业务部 结算业务部 资金部 营业部
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综合管理系统 人力资源部 资产负债管理部 风险管理部 财务会计部 投资管理部 海外行管理部
支持保障系统 行长办公室 信息科技部 法律事务部 研究部 清算中心 总务部
稽核系统 稽核部
监察系统 监察部
中国民生银行的内部组织结构
(6)次级债券(subordinated debentures) (7)附属机构的少数权益(minority interest in consolidated subsidiaries) (8)股权承诺票据(equity commitment notes) 2、《巴塞尔协议》关于资本构成的规定 1、核心资本包括：股本（普通股；永久非累积优先 股）；公开储备 2、附属资本包括：未公开储备；重估储备；普通准 备金；混合资本工具；长期附属债务
路漫漫其悠远
第二节 资本需要量的测定
一、决定资本需要量的客观因素 1、银行经营规模和资产负债结构。 2、银行经营作风和管理能力。 3、银行所在国家和地区的经济形势。 4、银行信誉。 5、金融管理部门的有关规定。
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二、资本需要量的测定方法 1、总量比率法 总资本/总存款（总资产） 2、分类比率法 总资本/总风险资产 3、综合分析法