商业银行复习提纲

一、名词解释12%
1、全能型商业银行：是既提供短期商业性贷款，又提供长期贷款，还可以进行直接投资、
财务咨询、企业并购策划等多种投资银行业务的商行模式。

2、安全性原则：是指银行在经营活动过程中，确保银行资产、收益、信誉以及所有经营生
存发展条件免遭损失。

3、流动性原则：是指银行在经营中必须随时保持一定的支付能力，以保障客户提取存款、
合理贷款和内部管理支付的需要。

包括资产流动性和负债流动性两个方面。

4、银行公司治理结构：是协调企业内部交易和利益关系的制度安排，是存在于治理主体—
委托与代理—董事会与经理、上下级管理者与机构、其他利益相关
者之间的利益协调机制。

5、资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维
持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符
合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

6、债务资本：P43这类资本被银行列作补充资本，用来防止银行兑现危机，保证银行存款
人的利益，这类资本属银行资产负债表中的长期债务项目，通常有资本票据和
债券两类。

7、核心资本：核心资本包括股本和公开储备。

股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永
久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余。

核心资本包括：1）实收资本；2）资本公积；3）盈余公积；4）未分配利润。

8、NOWs账户：是一种可使用支付命令支付和提现的储蓄存款账户。

1972年由美国马萨
诸塞州的一家互助储蓄银行创造。

9、核心存款：
10、存款稳定率：存款稳定性也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金
来源。

存款稳定率=(存款最低余额/存款平均余额)×100%
11、基础头寸：是指银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

12、超额准备金：是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。

13、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何担保、抵押而发放的贷款。

14、保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担
一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

15、抵押贷款：是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。

16、信用“5C”原则：品格、能力、资本、担保及环境条件
17、消费贷款：指向个人或家庭提供的、用以满足其消费支出资金需求的贷款。

18、按揭贷款：是由住房的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30-40%）后，
不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。

19、补偿余额：是银行发放非抵押贷款时的一种贷款条件，贷款银行要求借款人将贷款本金
的一定比例(通常为10%-20%)存入本行，且借款人不得动用，但银行可将其
贷放出去。

20、信贷承诺：P135由于信用贷款是依据借款人的信用发放的贷款，银行在发放贷款时，
没有从借款人处取得任何的财产作抵押，而只是获得借款人对于偿还贷款的一
种承诺。

21、贷款五级分类法：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款
22、有问题贷款（不良贷款）：是指不能按借款合同规定的日期或其他可按受的方式归还的
贷款。

23、敞口风险：是指未来风险额度的不确定性引起损失的可能性。

24、追偿风险：包括抵押品风险和第三方担保风险。

抵押品风险有两类：一是银行获得、接
管和处理抵押品的成本存在着不确定性；二是抵押品价值变现存在不确定性。

第三方担保是把借款人的信用风险转化为担保人的信用风险，其实是借款人与
担保人同时违约的风险，相应的违约概率是违约的联合概率。

25、利率敏感性资产与负债：即浮动利率资产与负债，是指那些在一定时限内（考察期内）
到期的或需要重新确定利率的资产和负债。

26、持续期：也称持久期或存续期，是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理
解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

27、中间业务：是指商业银行不需动用自己或较少动用自己的资金，以中间人身份参与业务
代客户办理收付或。

28、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资
产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

29、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属于银行的
承诺业务。

30、资产证券化：
31、内部控制：P379是银行风险管理的重要环节，这一内容以商业银行风险识别与预测为
基础。

仅限于对商业银行内部风险的控制，它通过建立自我约束和控制机制发
挥作用。

32、商业银行风险：是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业
银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

33、操作风险：P253是由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务
人员工作失误以及内部工作人员利用计算机犯罪作案等给银行带来的损失。

34、银行流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合
理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

35、双重审核：商业银行都吸收了巴林银行的教训，实行双重审核制度，即前台交易员和后台管理人员严格分开，各负其责，以便对交易活动进行有效监管。

36、抑制风险：是指考虑到风险事件的存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能
导致风险损失的方案。

37、风险自留：是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。

38、风险转嫁：商业银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识的转嫁给
与其有利益关系的客户承担。

二、简答题&论述题30%+20%
1、为什么说安全性原则的商业银行经营的生命线？
坚持这一原则源于银行是高风险行业，银行的高风险表现在：
(1)信息不对称问题在信用交易中特别突出，由此引出的交易发生前的“逆向选择”和交易发生后的“道德风险”时时处处存在。

(2)多种风险交错纵生；
(3)银行特殊性的经营对象容易从内部产生风险；
(4)银行是高负债企业，资本较少，承受风险的能力有限，加之资产负债的不匹配，使银行十分脆弱。

所以，银行作为高风险企业，安全性成为其经营的生命线。

风险管理是商业银行的永恒主题。

2、商业银行是循着何种道路和何种模式产生发展起来的？现代商业银行的发展
趋势是什么？
商业银行主要通过两种途径形成：
（1）由旧式的高利贷银行转变而来。

这是早期商业银行产生的主要途径。

（2）按股份制形式组建而成。

大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。

1826年英国颁布《银行法》，确立了以股份形式组建商业银行的制度。

一是英国式融通短期资金模式。

以经营传统的存、贷、汇业务并以短期自偿性商业贷款为主的银行模式。

二是德国式综合银行模式。

是既提供短期商业性贷款，又提供长期贷款，还可以进行直接投资、财务咨询、企业并购策划等多种投资银行业务的商行模式。

是全能型商业银行。

现代商业银行的发展趋势是全能型商业银行。

3、简述商业银行治理结构的基本框架
最重要的三层结构：产权结构、内部制衡机制、激励机制。

制衡机制的基本模式：股东大会—董事会—经理层—监事会。

董事会能否发挥好职能，与它的独立性、人员多少和组织结构有关。

——外部董事的增多，使董事会的独立性更加强。

外部董事会行使对股东利益的保护和对CEO的监督；
——设立专门的委员会有利于强化董事会的职能。

核心是：“三会分设，三权分离”
4、商业银行股东和管理者在经营目标上为什么会产生冲突？有何解决途径？
在产权明晰的股份制银行里，所有权和经营权是相分离的，股东和管理者在公司治理结构中是一种委托—代理关系。

股东希望经理层所追求的经营目标与他们一致，即股东财富最大化。

然而，股东和经理层在公司治理结构中是两个不同的利益集团，高层管理人员所追求的目标与股东常常是不一致的。

解决途径：银行股东和管理者在经营目标上冲突的解决途径在各国有不同的模式。

（1）在银行导向型国家，主要是通过大股东和机构投资者实行股权联盟达到对银行控制权的占有来解决的。

（2）在市场导向的国家，主要通过外部压力型的公司治理机制来替换不称职的高层管理人员。

一是对不称职的高级管理层的处理，是通过公司并购的市场机制来实现的，此称为外部压力型的公司治理机制。

二是通过对高层管理者实行激励机制—股票期权，使股东和经理人员的利益在更高层面上协调起来。

5、试述巴塞尔协议Ⅰ、协议Ⅱ、协议Ⅲ的内容
1988年的《巴塞尔协议Ⅰ》：
（1）核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：核心资本充足率=核心资本/风险加权资产总额×100%≥4%
（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即：资本充足率=总资本/风险加权资产总额×100% ≥8%
《巴塞尔协议Ⅱ》的内容：其核心内容是相互呼应的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监管检查和市场约束三大部分。

它在计算银行加权风险资产方面作了较大改变：第一，改变了加权风险资产的计算方法，在原来的加权风险资产的计算中，加入了12.5倍的市场风险与操作风险的资本。

第二，对于原信用风险权重进行了改进。

包括：根据评级(如VAR方法)的有关结果，而不是根据是否为OECD成员国来确定资产风险的权，将原来最高100%的资产风险权重调至150%等。

《巴塞尔协议Ⅲ》强调系统性风险防范和金融稳定，提出并构建了宏观审慎监管框架，并
提出了微观审慎监管的具体优化意见。

6、商业银行内源资本策略受哪些因素的制约？
通过内源渠道筹集资本的数量在很大程度上受到三个因素的限制：
（1）监管当局所确定的适度资本数量；
（2）银行所能获得的净利润数额的多少；
（3）要受银行股利分配政策的影响（净收入中能提留多少）。

7、商业银行资本的外部筹措途径有哪些？
（1)．发行普通股(2)．发行优先股(3)．发行资本票据和资本证券
8、商业银行在国民经济中的地位和作用
（1）商业银行是国民经济活动的中枢
（2）商业银行业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
（3）商业银行是社会经济活动的信息中心
（4）商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
（5）商业银行是社会资本运动的中心。

9、简述流动性风险管理策略的内容与特点
（1）资产转换—资产流动性管理策略：存储流动性（持有国库券、同业拆出、存放同业等）。

缺点：①降低银行整体收益②容易遭受市场风险③增加机会成本。

－适合于中小银行使用（2）主动负债—负债流动性管理策略：借入流动性（同业拆入、同业存款、回购协议、向央行借款）。

优点：①开辟流动性的新途径，使银行筹资更主动②减少了非盈利资产，降低了机会成本，有利于提高银行整体收益
缺点：①主观性较强②易受货币政策影响③易遭受利率风险。

－适合于大银行使用（3）平衡流动性－资产负债综合管理策略
10、商业银行创立的经济、金融条件
经济条件：（1）生产力发展水平（2）人口状况（3）工商企业经营状况（4）地理位置金融条件：（1）社会信用状况（2）经济的货币化程度（3）金融市场的发育状况（4）金融业的竞争状况（5）当地的有关政策
11、如何认识商业银行存款规模的适度性？
从宏观上评判存款总额的适度性，通常运用的指标为：
(1)存款总额同国内生产总值之比；
(2)企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比；
(3)居民存款总额和居民收入总额之比等。

用这3个比率在正常状态下的均值去判定当前的离差程度，离差小就是适度的，如离差超过一定幅度就不一定合理了。

从微观角度看，一家银行的存款量应限制在吸收存款的成本和管理存款负担的承受能力以及银行资产运用能力的范围内。

12、如何理解和处理存款规模、存款结构和成本之间的关系？
对存款结构的成本选择需要正确处理以下关系：
(1)多吸收低息存款，降低利息成本相对数。

(2)利息成本刚性大，应努力降低营业成本的支出；
(3)活期存款的增长应以不削弱银行的信贷能力为条件；
(4)定期存款的增长不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。

存款总量和成本之间的4种组合关系：
(1)逆向组合：存款总量增长，成本却下降；
(2)同向组合：存款总量增长，成本也上升；
(3)总量单向变化：存款总量增加，成本不变；
(4)成本单向变化：存款总量不变，成本增加。

13、银行并购的动因、管理内容及从现金流入角度分析银行并购产生的效应
动因：（1）最根本的原因—追求利润和迫于竞争压力
（2）最基本的动机—追求企业发展、追求协同效应、管理层利益驱动
银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。

管理内容：（1）建立并购小组（2）物色并购目标（3）并购对象的估价和出价管理（4）选择并购支付方式（5）银行内部的人事调整（6）广泛与股东进行沟
（7）争取客户信任和扩大客户基础
效应：（1）增加金融服务产品（2）拓展营销渠道（3）开拓新的业务领域和新的市场（4）提升经营管理水平（5）降低经营成本（6）增强竞争实力
14、一笔完整的贷款由哪些要素组成？贷款的操作程序如何？
贷款要素：（1）借款人：自然人、法人(企业和其他单位）（2）借款额度（3）借款用途（4）还款来源（5）贷款期限和还款时间（6）保证方式
操作程序：贷款申请→贷款调查→对借款人的信用评估→贷款审查审批→签订合同、担保和公证→贷款发放→贷款检查→贷款收回
15、商业银行贷款政策包括哪些内容？
（1）贷款业务发展战略：贷款业务的规模、速度、品种、区域及其经营管理策略
（2）贷款业务规程及权限划分（3）贷款规模和比率控制（4）贷款结构和区域
（5）贷款担保（6）贷款定价（7）信贷档案（8）贷款的日常管理与催收
（9）不良贷款管理
16、银行在发放贷款前应如何评价借款人（企业）的还款能力和信用等级？
信用分析四要素—对借款人还款能力的评估
第一还款来源：财务分析（盈利能力营运能力偿债能力）
现金流量（经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量）第二还款来源：信用支持（保证抵（质）押）
非财务因素：行业风险、经营风险、还款意愿
企业信用等级评估
1、信用评估指标体系
每家银行都有自己的内部评级体系，但一般包括以下几方面：领导者素质、偿债能力、获利能力、营运能力、履约情况、发展前景等。

2、评价方法
百分制打分法、模型法（分类与回归树模型、Zeta模型、信用风险度量模型等）、模糊综合评判法等
3、信用等级的划分
表7-1 客户信用评级标准
评级
分值信用等级信用度说明
90-100 AAA 特优客户信用很好，业务稳定发展，经营状况良好，资产负债结构合理，现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。

85-89 AA 优
80-84 A 良
70-79 BBB 较好客户信用很好，业务稳定发展，经营状况良好，资产负债结构合理，现金流量较为充足，偿债能力较强，授信风险较小。

65-69 BB 尚可
60-64 B 一般
50-59 CCC 较差客户信用较差，经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善偿债能力和偿债意愿，以确保贷款安全。

45-49 CC 差
40-44 C 很差
40以下 D 极差客户信用很差，授信风险极大。

17、简述保证贷款和抵押贷款的各自的管理要点
保证贷款的管理要点：（1）银行核保：重点调查审核保证人的主体资格和保证能力
（2）核实保证的真实性（3）签订保证合同（4）贷后处理
抵押贷款的管理要点：
（1）抵押物的选择。

银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：
①合法性原则②易售性原则③稳定性原则④易测性原则
（2）抵押物的估价。

①大致等价原则。

即要求估价不要太高或太低，大致等于将来拍卖
的实际价格
②易于拍卖原则。

不易于拍卖的抵押物的估价要相对低一些
③风险转嫁原则。

（3）抵押率的确定。

抵押率是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。

确定抵押率应当考虑以下因素：①贷款风险②借款人信誉③抵押物的品种④贷款期限（4）抵押物的处置：①拍卖②转让③兑现
18、抵押贷款和质押贷款有何区别？
（1）担保的标的物不同。

抵押贷款：不动产为主；质押贷款：动产、权利凭证
（2）对标的物占管不同。

抵押贷款：标的物由借款人占管；质押贷款：标的物由银行占（3）合同生效不同。

抵押物经登记后，贷款合同生效；质押物移交银行后，合同生效，但
股票和某些专有权利需要登记
（4）银行实现债权的程序不同
抵押权的实现：银行与借款人协商对抵押物的处置方式，并以所得价款受偿，若协议
不成，银行要提起诉讼
质权的实现：若协议不成，银行可直接依法拍卖
19、简述不良贷款（问题贷款）的形成原因和处理方式
形成原因：
（1）银行方面的原因：①贷款程序不完善。

如信用分析不完整，或者资料收集不充分，
以至判断失误；人情贷款等
②贷款条件有缺陷。

如没有在合同中制定明确、积极的偿还条款
③风险管理意识淡薄
④银行对借款人监督不力
（2）借款人方面的原因：①信用意识淡薄，偿债意识差②经营管理水平差③缺乏创业资本
④财务杠杆和经营杠杆过高⑤重复建设，激烈竞争⑥经济不景气（3）制度环境：主要是产权制度缺陷和宏观调控政策的不稳定
中国人民银行研究的结果是：在银行新增不良贷款的形成原因中，企业因素占52%、
银行因素占29%、国家政策因素占19%
处理方式：（1）签订贷款处理协议：①贷款展期②借新还旧③追加新贷款④追加贷款担保
⑤限制借款人的经营活动⑥派员参与企业经营管理
（2）清偿抵押品
（3）诉诸于法律，依法收贷。

常用的四种司法收贷手段：
①征集资产，指债权人立即没收债务人的财产，用来还债。

②拍卖资产，指将被没收的资产公开拍卖，并按判决结果分解所得收入。

③扣押收入，指银行让第三方扣押债务人的收入，按判决结果偿还债权人的债
务，常见的形式是雇主扣押雇员的一部分工资，以偿还债务。

④清算债务，指法庭指定清算人接管债务人的资产，其目的是保持资产的价值。

（4）破产清偿
（5）呆账冲销
20、简述商业银行资产负债管理理论的发展演变过程及各种理论的基本观点P317
一、资产管理思想
在20世纪60年代以前，商业银行是金融机构的主要代表，间接融资是经济活动中最主要的融资方式。

（一）资产管理理论沿革
1、商业性贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，银行资
金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

2、资产可转换性理论：仍然强调商业银行应考虑资金来源的性质而保持高度的流动
性，但银行在资产运用中可持有具有可转换性的资产。

3、预期收入理论：商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，
这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。

（二）资产管理方法
1、资金分配方法：商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金
来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应。

2、线性规划方法：也称管理科学方法，它被银行用来解决在一些变量受约束时，
线性函数值如何取得最优的问题。

二、负债管理思想
作为广义的资产负债管理的一个阶段，负债管理思想的基本内容是：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。

三、资产负债综合管理思想
即狭义的资产负债管理，也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是：在融资计划决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。

21、表外业务与中间业务有何区别和联系？
区别：（1）属性不同（2）范围不同（3）风险程度不同（4）受监管的程度不同
联系：
22、票据发行便利市场是如何构成的？商业银行从事此类业务面临哪些风险？应注意哪些
问题？
P224构成：（1）借款人：票据发行便利业务的产生就是为了适应一些资信较高的借款人通过直接融资渠道筹资的需要。

（2）发行银行：其票据发行功能类似于银团贷款中的贷款安排。

（3）包销银行：其承担了相当于承担风险的票据包销职能。

（4）投资者：即资金提供人或票据持有者，它们只承担期限风险
面临风险：票据发行便利作为银行的表外业务，虽然不直接形成银行负债的增加，但其承诺履约的不确定性也同样使银行面临一些风险，其中最主要的有流动性和信用风险两种
注意问题：（1）严格把好市场准入关：银行作为市场中介主体，无论是以发行银行还是以包销银行的身份出现，都应该对提出票据发行便利要求的借款人的资信状况做详细认真的调查。

（2）加强自我约束性的内部管理：建立起一套完善的评估体系，使银行所从事的所有票据发行便利业务的风险处于一个安全的范围内
（3）注意保持银行的流动性：一定要把对商业银行的流动性要求与票据发行便利的承诺额挂钩，以加强对流动性风险的防范
（4）选择高资信的企业和银行：它本质上是一种直接金融，主要依赖于借款人自身的信誉来筹资，因此，选择在国际、国内金融市场上享有较高声誉的客户进行合作，对于票据发行便利的成功至关重要。

23、商业银行为什么要出售贷款？贷款出售的形式有哪些？贷款出售价格如何确定？
为什么要出售贷款：P250（1）对于出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高盈利性。

其次实现了银行资产的流动性，最后，还便于回避管制；
（2）对于购买贷款的银行来讲，贷款出售首先有助于实现分散
化的贷款组合，其次购买其他银行出售的贷款开辟了新的投资
领域，由于出售贷款有不少是优质贷款，可以节省一部分信用
审查费用。

（3）对于借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。

出售形式：（1）更改：出售银行将彻底从与借款人达成的合同中退出，有贷款的购买者取
而代之，并与借款人重新签订新的合同，出售银行与借款人和购买者
不再有任何联系
（2）转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属于出售银行的权利转让
给购买者
（3）参与：并不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，但在出售银行与购买者
之间创造了一个无追索权的协议，购买者通过支付一定金额，取得获
取相应贷款本金所产生收益的权利
价格确定：主要是确定出售贷款的本金和利率，这种定价往往因贷款转移的方式不同、贷款的质量不同等因素而有异。

通常，优质贷款出售多是在参与形式下进行，出售的
贷款本金保持不变，只是在利率方面进行调整。

劣质贷款出售多是在转让的方式
下进行，出售的贷款利率一般保持不变，出售银行采取折扣方式以低于贷款本金
面额的方式售出，从而收回部分本金。

24、试述资产证券化的运作原理及其对商业银行经营管理的作用。

25、发放消费贷款时应从哪些方面评价借款人的信用？
信用标准。