投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力检测卷附答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力检测卷附答案
单选题（共20题）
1. 根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。

A.发行价的上下44%
B.发行价的上下30%
C.发行价的上下20%
D.发行价的上下15%
【答案】 C
2. 以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
3. 以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
4. 关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务
B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告
C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告
D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外
【答案】 C
5. 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。

A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元
B.乙公司2013年8月存在重大违法行为
C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照
D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满
E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕
【答案】 B
6. 根据《上市公司信息披露管理办法》，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
7. 下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
8. A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。

2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。

对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。

根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。

假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。

A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
9. 收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
10. 上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%
B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入
C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职
D.某现任监事2年前被交易所公开谴责
【答案】 B
11. 根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误
的是（）。

A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下
投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一
百二十
B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购
C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公
司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告
D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十
E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无
效申购
【答案】 D
12. 在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。

A.I,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅲ,Ⅴ
【答案】 C
13. 某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
14. 2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。

该大型设备成本为1600万元。

假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。

不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。

则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。

（计算结果保留整数）
A.1600
B.1685
C.2000
D.400
【答案】 B
15. 出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个
月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
16. 上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。

A.董事会
B.股东大会
C.创立大会
D.职工代表大会
【答案】 A
17. 关于独立董事的说法正确的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事
B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换
C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意
D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会
【答案】 D
18. 根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。

A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格
B.发行人上市后所有股票均为可流通股份
C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式
D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购
【答案】 C
19. 关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
20. 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。

A.请求法院认定该决议无效
B.请求公司以合理价格收购其股权
C.请求法院撤销该决议
D.不经他人同意将股份转让
【答案】 B
多选题（共10题）
1. 2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，
账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。

A公司净资产账面价值为3500万元。

2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无
其他所有者权益变动。

2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700
万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）
A.2014年1月1日，乙公司购买A公司80%股权的初始投资成本为5160万
元
B.2014年1月1日，乙公司购买A公司80%股权的入账价值为5700万元
C.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并
D.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并
【答案】 AC
2. 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）
A.董事会就相关重大事件形成决议时
B.监事会就相关重大事件形成决议时
C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时
D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时
E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时
【答案】 ABCD
3. 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）
A.未在证券交易所上市交易的证券
B.上市交易时间还有25天的债券
C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
D.上市公司发行的新股
E.现金
【答案】 AD
4. 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）
A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不
能投资设立新的有限责任公司
B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会
计师事务所审计
C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司’
D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定
E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人
有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任
【答案】 BD
5. 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方
预定的可使用状态。

其判断标准包括（）
A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成
B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用
C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生
D.资产己交付使用并办理竣工决算手续
E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态
【答案】 ABC
6. 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）
A.注册资本600万元，实缴出资400万元的有限责任公司
B.实缴出资500万的合伙企业
C.某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元
D.证券公司资产管理计划
【答案】 ABD
7. 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率
为10％：假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(P／F，3，10％)=0.75，(P／A，3，10％)=2．5。

则下列说法正确的是（）
A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180
B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20
C.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为136
D.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为156
【答案】 ABD
8. 下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）
A.法定公积金达到注册资本50％以上的，可以不再提取
B.资本公积金不能用于弥补亏损
C.法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25％
D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
【答案】 ABCD
9. 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）
A.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担
B.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员
C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人
D.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士
【答案】 ACD
10. 下列说法正确的是（）
A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定
B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生
C.股份公司董事会成员中应当有职工代表
D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表
E.股份公司监事会成员中应当有职工代表
【答案】 BD。