自来水公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为规范自来水公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法合规，保障公司资产的安全完整，促进公司可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于自来水公司及其所属子公司、分支机构等所有财务活动。

第三条自来水公司财务管理应遵循以下原则：
（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、财务会计制度及公司内部规章制度。

（二）真实性：财务信息真实、准确、完整。

（三）及时性：财务信息及时、全面地反映公司财务状况。

（四）安全性：确保公司资产的安全、完整。

（五）效益性：提高财务管理效率，降低财务成本。

第二章财务管理组织架构及职责
第四条自来水公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：
（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动合法合规。

（二）编制公司财务报表，定期向公司管理层报告财务状况。

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。

（四）负责公司成本控制，降低成本，提高效益。

（五）负责公司税收筹划，确保公司合法合规纳税。

（六）负责公司财务预算管理，编制和执行财务预算。

第三章财务核算与报告
第六条财务核算
（一）根据国家财务会计制度及公司内部规章制度，建立健全财务核算体系。

（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。

（三）定期进行账务核对，确保账账、账实相符。

第七条财务报告
（一）编制月度、季度、年度财务报表，及时向公司管理层报告财务状况。

（二）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。

（三）财务报告应遵循国家财务会计制度及公司内部规章制度。

第四章资金管理
第八条资金管理
（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。

（二）加强资金预算管理，严格执行资金预算。

（三）加强资金收支管理，确保资金收支平衡。

（四）加强对外投资管理，确保投资收益。

第五章成本控制
第九条成本控制
（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。

（二）加强成本核算，提高成本控制水平。

（三）加强成本分析，发现问题，及时采取措施。

（四）加强成本考核，确保成本控制目标的实现。

第六章税收筹划
第十条税收筹划
（一）遵循国家税收法律法规，合理进行税收筹划。

（二）加强税收政策研究，确保公司合法合规纳税。

（三）加强与税务机关的沟通，维护公司合法权益。

第七章附则
第十一条本制度由自来水公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。