000551创元科技2022年经营风险报告

创元科技2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
创元科技2022年盈亏平衡点的营业收入为170,060.57万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为59.32%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过247,977.18万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，创元科技2022年的带息负债为
89,234.97万元，企业的财务风险系数为1.17。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供139,288.22万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资15,721.09 -17.06 16,307.82 3.73 16,323.71 0.1
2、营运资本变化情况
2022年营运资本为139,288.22万元，与2021年的103,575.52万元相比有较大增长，增长34.48%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供81,380.22万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货95,688.08 5.35 123,103.23 28.65 143,909.49 16.9 应收账款56,677.99 -17.92 56,598.62 -0.14 67,370.35 19.03 其他应收款6,606.01 362.31 5,336.74 -19.21 3,812.03 -28.57 预付账款33,670.04 48.25 37,778.53 12.2 44,895.16 18.84 其他经营性资产30,684.44 2,596.36 33,955.7 10.66 23,980.17 -29.38 合计223,326.57 20.61 256,772.82 14.98 283,967.2 10.59
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款102,101.32 2.57 111,719.97 9.42 114,258.68 2.27 其他应付款2,808.31 18.05 3,104.37 10.54 5,625.27 81.21 预收货款197.2 -99.23 263.58 33.66 172.51 -34.55 应付职工薪酬3,703.97 20.08 4,402.23 18.85 5,798.69 31.72 应付股利 5.65 - 5.65 - 5.65 - 应交税金1,974.88 14.26 2,132.26 7.97 3,527.78 65.45 其他经营性负债31,943.74 13,222.21 49,520.34 55.02 73,198.4 47.81 合计142,735.07 7.68 171,148.38 19.91 202,586.98 18.37
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为81,380.22万元，与2021年的85,624.43万元相比有较大幅度下降，下降4.96%。

在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要81,380.22万元的营运资金，而企业的营运资本数额为139,288.22万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为57,908万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。