关系型贷款与中小企业融资的案例研究及建议

李浩然
(辽宁财贸学院,辽宁兴城125105)
摘要:为了有效缓解金融交易的信息问题,银行开发出基于不同种类信息的多种贷款技术。

关系型贷款就是其中很重要的方式之一。

浙江省台州市商业银行,是资本机构以民营资本为主、经营业绩良好的中小金融机构。

分析台州市商业银行的成功案例,我国建立面向中小企业的关系型贷款制度应从民间(企业)、银行、政府三方面共同努力。

关键词:中小企业融资;关系型贷款;制度建议中图分类号:F830文献标识码:A 文章编号:1005-913X (2014)04-0133-01
收稿日期:2014-03-02
作者简介:李浩然(1990-),男,河南新乡人,本科学生,研究方向:会计学。

信息不对称和信息不透明是中小企业融资难的基本原因。

与大企业相比,中小企业由于难于提供经过审计的合格财务信息和经营记录,从而使银行在向其贷款时面临着更高的信用风险,为了防止信息不对称所导致的逆向选择和道德风险,银行往往实行信贷配给政策,对贷款需求者有选择地授予信用,拒绝信息条件不能满足要求的借款者的申请。

为了有效缓解金融交易的信息问题,银行开发出
基于不同种类信息的多种贷款技术。

关系型贷款就是其中很重要的方式之一。

一、引言
作为我国民营经济比较发达的浙江省,金融机构改革也更多地具备了民营资本的色彩,民营成分参与金融机构改革效果显著,其间涌现出了一批资本机构以民营资本为主、经营业绩良好的中小金融机构,比较成功的例子就是浙江省台州市商业银行。

台州市商业银行是我国众多银行中做得较为成功的一家。

其前身是台州市路桥区银座城市信用社,成立之初在只有10万元资本金,经过十三年的发展,市场份额超过当地任何一家金融机构,年盈利能力超过5000万元,更令人惊讶是它的不良贷款率一直控制在1%以下,而在2001年全额承接另7家组建单位3.51亿的不良资产,组建台州市商业银行后,2004年底不良贷款率从建行初的13.1%降到2.76%,实现利润1.84亿元,在2005年总资产收益率更是增加到了2.43%,其不良资产率按五级分类只有1.36%。

从1989年开始,银座先后引进了电脑业务处理系统,与全国20多个省市、50多个大中城市的100多家金融机构建立通汇关系,形成了自己的特色,发行了自己的信用卡—银座卡,并从意大利引进了柜员机等等。

这些业绩的取得,基础是中小企业贷款的成功运作:台州市商业银行100万元以下的贷款户占所有贷款户的94%左右,贷款余额占到全部贷款余额的60%左右。

二、台州市商业银行的成功之道
(一)打造适合小企业贷款的客户经理队伍,充分获取企业的软信息,解决信息不对称难题
银行通过“以客户关系”为导向而非“以数据处理”为导向的灵活管理,获取“软信息”,以此印证客户财务指标,达到“客户信息充分披露”的目的。

在鼓励客户经理与客户建立紧密的经常性的联系的同时,贷款的安全性是由严格的客户关系管理规范和完善的贷款信息披露制度做保障的。

银行将客户经理所有与客户的联系加以规范,使客户经理能够统筹安排贷前调查、贷后检查、组织存款等客户关系维护事项,规范客户联系管理与客户信息传递渠道。

同时,银行要求每一个客户经理为所有的客户编制简化的财务报表,并且以账户现金流测算客户现金流。

为此,银行创新推广了“存贷挂钩、利息优惠”的贷款方法,其核心是以客户的现金归行情况与客户贷款的利率、贷款取得的难易程度挂钩。

从而可以从客户的账户现金流信息中获取现金流量的大小、频度和日常结算业务对象等信息,再结合平时所获取的“软信息”,可以评估出客户的风险程度,弥补较多小企业现金流量表缺失的不足。

(二)简化信贷业务流程,同时强化资产管理监控
台州市商业银行建立了充分授权、充分监督的信贷管理体系,再造小额信贷业务流程。

该流程的特点是:对贷款调查十分重视,对具体调查的程序、内容、经验进行制度化;基层支行不专设审查岗,审查程序由调查人和审批人在调查和审批决策中完成,以减少流程环节,提高效率;没有繁复的客户等级评定及评估程序,审批人可以直接进行再调查;审批权限直接授予个人,实行第一审批人负责制;对经办人的贷后管理纳入客户日常联系范畴,没有一一对应关系,且通过贷款事后监督等其他程序和途径对贷后管理进行“换人”核查。

在简化流程的同时,台州市商业银行提高了对资产质量的监管力度。

其主要做法有:总行信贷风险管理部门进行日常管理和监管;资产保全部门在资产保全过程中进行风险贷款案例编报和信息反馈;稽核部门建立贷后监督小组,专门对支行发放的贷款实施贷后检查,对支行和信贷管理部门所审批发放的贷款实施专门抽查监管;每年至少进行一次全行性信贷大检查,实行信贷互检;实施各种形式的信贷专项检查。

(三)对信贷人员和客户的双向奖励与约束
对银行的客户经理,实行的是公开、透明、直接量化考核到个人的薪酬奖励办法,客户经理的收入占比中以绩效薪酬为主且主要与业绩、规模挂钩,上不封顶,按月考核。

与此同时,银行还坚持着“资产质量风险一票否决”的传统,每位客户经理在处理发展业务与控制风险的关系时,都会谨慎平衡,树立了“事关信贷风险,就是事关职业前途”的风险意识。

对银行的客户,奖励措施主要有利率优惠、信贷额度适
(下转第144页)
. All Rights Reserved.
N
AND 当增长、担保条件适当放松、提供其他延伸金融服务等。

对一些履约状况、资信状况良好的黄金客户来说,能通过电话银行进行“自助贷款”。

然而,在当地客户中都知道,台州市商业银行的钱好借,但不好欠,台州市商业银行对小企业的约束措施相当严厉,主要包括:信贷制裁和黑名单制度、信贷例外审批制度、上门驻讨等。

在不良贷款清收工作中,坚持“早发现、早处理、争取主动”,对每一笔风险贷款,都会按实际清收的可能性设计不同的催讨办法。

三、建立面向中小企业的关系型贷款制度的政策建议通过上节对国内研究成果的综述以及关系型贷款在缓解中小企业融资问题上的内在机理的分析,我们得出关系型贷款在缓解中小企业融资问题上具有得天独厚的优势和深层次的理论基础作支撑;同时,通过国内研究成果的综述,我国建立面向中小企业的关系型贷款制度应从民间(企业)、银行、政府三方面共同努力。

结合我国经济现实的有利和不利因素分析,可以综合得出我国建立面向中小企业的关系型贷款制度中政策建议。

(一)中小企业自身素质修炼:关系型贷款制度的基础中小企业自身信用条件和素质的提高是在中小企业推行关系型贷款制度的基础。

中小企业的经营管理者要通过提供经营管理水平、熟悉金融政策、学习金融知识,运用现代金融知识、遵循诚信原则提高自身素质,从而争取与银行建立长期合作关系。

在提高企业经营管理水平方面,中小企业又要通过改革转变经营机制,通过改组优化企业结构,通过改造增强
企业后劲,同时引导企业加强管理,面向市场。

因此中小企业应迅速建立起适应市场经济的管理模式,注重管理,科技管理一体化,参与大企业、大集团的专业化分工协作,依靠生产和科技,注重质量内涵型发展,通过激烈的生产竞争和优胜劣汰,使其保持活力并不断发展。

(二)银行业务创新:关系型贷款制度的主体1.推进银行业务创新
银行与中小企业之间的关系型借贷关系建立的基础是通过多种金融服务,使得银行掌握大量的有关中小企业的“软信息”。

关系型借贷不仅仅是融资,还包括多种金融服务,诸如授信额度、存款、支票清算、现金管理等,总之会有一个多元产品的集合。

在美、英等国,金融机构对中小企业的信贷支持有一半是通过透支或授信额度来进行的,在所给定的授信额度内,企业享受快捷的贷款、贸易项下各种信用证、承托、备用信用证等信贷业务。

因而关系型贷款制度发展的基础前提就是银行业金融服务的多元化。

我国商业银行金融服务品种的稀少,不利于银行收集中小企业信息,克服信息不对称,因而限制了银企关系的范围和强度。

2.推行客户经理制
银行客户经理与客户之间合理的配比关系,是确保银行对客户进行优质服务和有效开发的关键,是银行获取中小企业长期隐性信息的有效渠道,所以,客户经理制的推行是关系型贷款制度推行的必要条件。

[责任编辑:汪莉]
量采购时,企业应该采取公开招标形式,以获得最佳供应商。

建立健全材料的入库、仓储、会计结算和处理等业务规程,各部门严格按照规程办事;企业要制定各种消耗定额,车间领用材料时,供应部门应严格按定额发料,实行限额发料制度,最大程度的降低材料消耗。

要对人工成本进行管理,减少生产过程中劳动投入的无效部分,可以使用标准成本制度,事前制定相关指标的标准值,事中对生产过程进行记录分析,事后进行调整和控制,从而达到合理配置劳动力,充分挖掘劳动潜力的目的。

要通过优化流程、减少生产中人工劳动投入的无效部分,还可以采取薪金与绩效挂钩的管理制度,奖罚分明,提高生产的积极性,减少损失率,降低人工成本。

(三)改进产品设计,提高自动化水平
在机械产品设计中,应当从生产经营全过程及战略成本管理的角度出发,优化生产工艺,减少工艺设计制造成本。

在进行工艺设计时,不仅要考虑加工件的工艺要求,同时还要考虑所采用材料的性能等各种因素;在工艺设计完成后,还需要进行工艺改进及设备、工序等的调整,通过工艺的不断改进,优化作业过程,尽可能地降低成本。

在保证产品质量和满足产品使用性能的基础上尽量做到优化生产工艺,缩短生产流程,在有效利用原有加工设备的基础上要及时引进先进的生产设备。

运用信息化管理系统,提高工作效率,实现精益生产,向管理要效益。

从全局和长远利益出发,建立决策模型,评价企业的生产经营状况,预测企业未来的运行状况,决定投资策略和生产任务安排,形成生产系统的最高层次管理信息系统。

利用信息化管理系
统,将物流、信息流、资金流、工作流加以集成和综合,将原材
料、客户、市场等信息在各个部门之间共享,将原材料的采购、产品的设计、生产、销售及时反馈到企业各个管理层。

(四)强化现场控制,加强经济核算
提高生产现场生产过程的质量,减少错误的发生,减少不合格品的数量以及返修工作量,缩短交货时间,减少资源耗用,降低质量成本,从而使生产总成本下降。

通过提高劳动生产率,可以将节约下来的人员作为其他的附加价值活动的人力资源。

当劳动生产率提高时,单位产品成本中人工成本就会降低。

运用整理、整顿、清扫、清洁、素养等五种管理手段,通过对生产现场的及时清理整顿,逐步提升生产人员的素质,同时还可以采取挂牌制度,利用规章制度和工作标准的公开化、生产任务完成情况以及工作流程的图表化,做到业务公开、管理规范,从而降低库存,减少生产环节的积压浪费。

减少由于管理不善而发生的一些损失性费用,有效地减少车间经费,使单位产品所分摊的费用额相对降低,从而有利于降低产品成本。

对各种开销进行关注,定期要求相关部门说明费用支出的原因,再决定是否签发。

企业应建立定期检讨制度,根据企业目标追问某一支出、某一部门存在是否合理、某一岗位设置是否必要,通过不断检讨,迅速发现问题的存在,最大程度地节约成本。

参考文献:
[1]
郭雪飞.浅议工程机械成本的管理与控制[J].科学之友,2012(5).
[2]李素芳.机械制造企业成本控制探讨[J].企业研究,
2011(24).
[3]胡贞英.关于机械制造企业成本管理的思考[J].武汉
冶金管理干部学院学报,2010(1).
[4]顾宏伟.强化机械制造企业现代化管理探讨[J].现代
商贸工业,2009(6).
[责任编辑:纪姿含]
(上接第133页)
. All Rights Reserved.。