第六章-内控合规与审计

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•1、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。

（3.33 分）
经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线
B
高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件
C
合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告
D
高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性
正确答案:A
•2、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。

（3.33 分）
A
上级行
银监会
C
工商部门
D
人民银行
正确答案:B
•3、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是（）。

（3.33 分）
A
商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B
商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
C
商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
正确答案:D
•4、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。

（3.33 分）
A
合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B
建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D
建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
正确答案:C
•5、下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（）。

（3.33 分）
A
确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
B
确保国家法律规定及规章的贯彻执行
确保资产负债业务快速发展
D
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
正确答案:C
•6、（）履行内部控制的监督职能。

（3.33 分）
内部审计部门
B
董事会
C
高级管理层
D
正确答案:A
•7、下列关于合规管理的说法，不正确的是（）。

（3.33 分）
A
合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B
商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
C
商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离
商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险
正确答案:D
•8、内部环境中处于基础地位的是（）。

（3.33 分）
组织架构
B
企业文化
C
人力资源
D
规章制度
正确答案:A
•9、内部审计的鼻祖是（）。

（3.33 分）
A
普华·沃特豪斯
维克托·Z·布林克
C
佩林
D
比尔格乐
正确答案:B
多选题
•1、下列符合银监会倡导的合规文化理念的有（）。

（3.33 分）
A
合规与监管有效互动
B
合规人人有责
C
合规从高层做起
D
主动合规
E
合规创造价值
正确答案:A B C D E
•2、以风险为本的合规管理计划，包括（）等内容。

（3.33 分）
A
合规风险评估
B
合规风险框架
C
特定政策和程序的实施与评估
D
合规性测试
E
合规培训与教育
正确答案:A C D E
•3、根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有（）。

（3.33 分）
A
行政法规
B
自律性组织的行业准则
C
自律性组织的行为守则和职业操守
D
部门规章及其他规范性文件
E
经营规则
正确答案:A B C D E
•4、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列属于合规风险管理体系基本要素的有（）。

（3.33 分）
A
合规管理部门的组织结构和资源
B
合规风险管理计划
C
合规政策
D
合规风险识别和管理流程
E
合规培训和教育制度
正确答案:A B C D E
•5、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列表述正确的有（）。

（3.33 分）
A
商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源
B
商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门
C
合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质
D
商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训
E
商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任
正确答案:A B C D E
•6、商业银行的内部控制措施包括（）。

（3.33 分）
A
针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程
B
建立健全内部控制制度体系
C
形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D
严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整
E
建立有效的核对、监控制度
正确答案:B C D E
•7、下列关于合规风险说法，正确的有（）。

（3.33 分）
A
合规风险包括商业银行因没有遵守法律可能遭受法律制裁的风险
B
合规风险包括商业银行因没有遵守规则和准则可能遭受监管处罚的风险
C
合规风险包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险
D
合规风险包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议/诉讼而造成经济损失的风险
E
合规风险一般独立于法律风险讨论
正确答案:A B E
•8、以下属于风险管理框架八大要素的有（）。

（3.33 分）
A
内部监督
B
目标设定
C
事项识别
D
风险评估
E
风险应对
正确答案:B C D E
•9、信息与沟通的基本要求有哪些？（）（3.33 分）
A
信息收集
B
信息整合
C
信息处理
D
信息加工
E
信息传递
正确答案:A D E
•10、合规部门是负责合规风险（）的专职部门。

（3.33 分）
A
识别
B
量化
C
评估
D
监测
E
报告
正确答案:A B C D E
•11、建立诚信举报机制的好处有（）。

（3.33 分）
A
有利于加强合规管理绩效考核
B
有利于降低信息不对称所带来的道德风险
C
有利于员工之间的相互约束
D
有利于权力制衡
E
有利于合规文化的形成
正确答案:B C E
•12、合规风险管理体系应包括的基本要素有（）。

（3.33 分）
A
合规评估
B
合规管理
C
合规监测
D
合规培训
E
教育制度
正确答案:D E
•13、商业银行的合规风险管理流程包括对合规风险的（）。

（3.33 分）
A
筛选
B
识别
C
评估
D
测试
E
监控
正确答案:B C D E
•14、合规培训与教育主要包括有（）。

（3.33 分）
A
对新员工的入职培训
B
所有员工的不定期培训
C
针对性培训
D
专业技能培训
E
职业技术培训
正确答案:A C
•15、合规文化的内涵包括（）。

（3.33 分）
A
诚实
B
正义
C
敬业
D
员工对银行负责
E
银行对社会负责
正确答案:A D E
•16、审计大致分为（）。

（3.33 分）
A
内部审计
B
国家审计
C
局部审计
D
社会审计
E
财政财务审计
正确答案:A B D
•17、现场审计主要包括（）三个方面。

（3.33 分）
A
全面审计
B
定期审计
C
不定期审计
D
专项审计
E
离任审计
正确答案:A D E
•18、内部审计的质量控制包括（）。

（3.33 分）
A
内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B
内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C
内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D
董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突
E
内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
正确答案:B C D E
•19、离任审计报告至少应当包括（）情况及其所负责任（包括领导责任和直接责任）的评估结论。

（3.33 分）
A
贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况
B
所任职机构或分管部门的经营是否合法合规
C
所任职机构或分管部门的内部控制、风险管理是否有效
D
所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险
E
本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大内幕交易，以及重大关联交易是否依法披露
正确答案:A B C D
•1、首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。

（）（3.33 分）
A
正确
错误
正确答案:错误
•2、审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

（）（3.43分）
A
正确
错误
正确答案:错误。