601963重庆银行2023年三季度现金流量报告

重庆银行2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为7,887,023.5万元，与2022年三季度的
6,943,694.2万元相比有较大增长，增长13.59%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的21.94%。

企业处于投资结构大调整阶段。

经营活动当期还不能产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为7,650,679.2万元，与2022年三季度的
6,804,097.2万元相比有较大增长，增长12.44%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的31.64%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额；销售商品、提供劳务收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；投资支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度重庆银行投资活动需要资金425,658.2万元；经营活动需要资金227,505.4万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。

2023年三季度重庆银行筹资活动产生的现金流量净额为889,507.9万元。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为237,972.7万元，与2022年三季度的169,328.1万元相比有较大增长，增长40.54%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负227,505.4万元，与2022年三季度负737,590.5万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少69.16%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负425,658.2万元，与2022年三季度负100,403.2万元相比投资成倍增加，增加323.95%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为889,507.9万元，与2022年三季度的977,590.7万元相比有所下降，下降9.01%。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
-69.52%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。

2023年三季度销售现金收益率为-69.52%，与2022年三季度的-189.61%相比有较大幅度的提高，提高120.08个百分点，但盈利水平仍然为负。

经营活动耗费的现金大幅度减少。

2023年三季度资产现金报酬率为1.28%，与2022年三季度的1.01%相比变化不大。

与上期相比，2023年三季度资产现金报酬率没有发生多大变化。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为
144,663.5万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为负227,505.4万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。