企业所得税清算表
企业注销材料-企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
0
2
负债清偿损益（填附表二）
0
3
清算费用
0
4
清算税金及附加
0
5
其他所得或支出
0
6
清算所得（1+2-3-4+5）
0
7
免税收入
0
8
不征税收入
0
9
其他免税所得
0
10
弥补以前年度亏损
0
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
0
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
25%
13
应纳所得税额（11×12）
0
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
0
15
境外应补所得税额
0
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
0
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
0
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
0
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
பைடு நூலகம்受理日期：
年 月 日
企业所得税清算申报表
企业所得税清算申报表企业所得税清算申报表一、清算申报基本信息1.企业名称：2.纳税人识别号：3.清算所得年度：4.清算开始日期：5.清算结束日期：6.清算申报期限：二、清算申报表清算期间利润分配情况：1.本年度清算开始前已分配的利润：2.本年度清算期间净利润：3.本年度清算期间未分配的利润：4.清算期间利润的处理情况：利润分配明细：1.各股东在清算期间的实际投资额：(1) 股东名称：(2) 实际投资额：(3) 投资比例：2.清算期间利润分配情况：(1) 分配对象：(2) 分配的利润金额：(3) 分配比例：三、个人所得税计算1.资产清算价值：2.资产清算所得：3.资产清算所得税率：4.应缴个人所得税金额：四、企业所得税计算1.清算期间企业所得税纳税义务：2.清算期间应纳税所得额：3.清算期间预缴企业所得税额：4.清算期间补（退）税额：五、清算期间其他税费申报1.土地增值税：(1) 营业税：(2) 城市维护建设税：(3) 教育费附加：(4) 地方教育费附加：(5) 其他：六、附件清单1.清算资料清单：2.股东投资情况证明材料清单：3.其他相关附件清单：注释：1.清算开始日期：企业开始进行清算的具体日期。
2.清算结束日期：企业完成清算的具体日期。
3.分配对象：将利润分配给的相关方，如股东、其他合作方等。
4.资产清算价值：企业清算时确认的资产实际价值。
5.资产清算所得：企业清算后获得的纯利润。
6.资产清算所得税率：根据税法规定，应纳个人所得税的税率。
7.清算期间纳税义务：企业在清算期间应当履行的纳税义务，包括企业所得税、土地增值税等。
8.清算期间应纳税所得额：企业清算期间产生的应纳税所得额。
9.清算期间预缴企业所得税额：企业在清算期间预缴的企业所得税额。
10.清算期间补（退）税额：企业在清算期间需要补缴或退回的企业所得税金额。
本文档涉及附件：1.清算资料清单2.股东投资情况证明材料清单3.其他相关附件清单法律名词及注释：1.企业所得税：根据国家税法规定，企业根据其实际经营收入和费用情况，计算应缴纳的税款。
企业清算所得税申报表样本表格
实际应补(退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期:
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位： 元(列至角分）
行次
持有至到期投资#
17
长期应收款＃
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产＃
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出＃
29
商誉＃
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表二:
负债清偿损益明细表
填报时间： 年 月 日金额单位： 元（列至角分）
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间:年月日金额单位：元（列至角分)
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
企业所得税清算报表格模板及附表格模板
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写示例)
报
18 长期股权投资
19 长期债权投资*
20 投资性房地产#
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产#
26 油气资产#
27 无形资产
28 开发支出#
29 商誉#
30 长期待摊费用
31 其他非流动资产
32 总计 经办人签字： XXX 纳税人盖章：
公章
资产处置 损益（4） =（3）-（2）
16 其他流动负债
17 长期借款
18 应付债券
19 长期应付款
20 专项应付款
21 预计负债#
22 其他非流动负债
23 总计
经办人签字：XXX 纳税人盖章：
金额单位： 元（列至角分）
账面价值 计税基础 清偿
金额
（1）
（2）
（3）
据 实 填 报
公章
负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
剩余财产计算和分配明细表
金额
据 实 填 报
纳税人盖章：
公章
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 年月日
代理申报日期： 年月日
受理日期： 年月日
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1 资产可变现价值或交易价格
剩余财产计算
2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用
中华人民共和国企业清算所得税申报表(居民企业清算企业所得税申报)
共4张表，1张主表3张附表，可一同下载附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月曰至年月曰纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表附表二:负债清偿损益明细表经办人签字: 纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表经办人签字: 纳税人盖章:一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1. 清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2. 纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3. 纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1. 第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2. 第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3. 第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4. 第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5. 第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
6. 第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
清算表及附表
清算表及附表(总12页) -本页仅作为预览文档封面，使用时请删除本页-清算表及附表附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表经办人签字：纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：注销税务登记申请审批表填表说明：本表一式四份，主管税务机关签署意见后，一份退回纳税人，三份留存主管税务机关。
注销（迁移）税务登记清税申请审核表编号：沪国（地）税注字第号1、本表一式四份，主管税务机关签署意见后，一份退回纳税人，三份留存主管税务机关2、清税情况表中，期初未抵扣数、期末未抵扣数要用负号填写，年初未交数、本期转入数、期末未交数、期初未交数多交数以负号填写。
清税、欠税情况在本表中不够填列的，可领附表说明注销（迁移）税务登记清票申请审核表号的发票情况，由纳税人自行填写。
专管员在对纳税人清税后，将需缴销的空白发票号码情况填写在“管理员初审意见”一栏中。
2、本表必须如实填写、字迹清楚、双面复写。
3、发票清理情况、预留发票情况不够可另附清单，预留发票量一般为一个月的使用量。
4、本表一式三份，一起报送税务部门，迁移企业增加一份，由企业交移入税务机关核定与征收使用。
上海市企业清算业务企业所得税管理备案登记表业识别号：清算登记号：企业名称：（公章）单位：元（列至角分）章）附送资料说明：1、本表一式两份，一份企业自留，一份交主管税务机关；2、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现的，需提供董事会等权力机构的解散决议；3、股东会或者股东大会决议解散，需提供股东会或者股东大会决议；4、企业重组中需要按清算处理的企业，需提供经董事会等权力机构批准的企业重组协议或合同；5、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，需提供相关行政机关文件；6、因公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，请求人民法院解散公司，人民法院予以解散，需提供人民法院裁决书或判决书；7、人民法院依照《破产法》规定宣告债务人破产，需提供人民法院宣告书；8、其他需要清算的情形，需提供相关证明文件；9、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的申报表及其缴款书复印件；10、清算登记日前的财务会计报表；11、其他相关资料；12、清算登记号由各单位编制。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写样例)
1.第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
2.第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。
应纳所得税额（11×12）
XX.XX
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
XX.XX
15
境外应补所得税额
XX.XX
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
XX.XX
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
XX.XX
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
XX.XX
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：XXX
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX年X月X日金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
XX
XX
XX
XX
2
短期投资*
XX
XX
XX
XX
3
交易性金融资产#
XX
XX
XX
XX
4
应收票据
XX
XX
XX
XX
5
应收账款
A06213
中华人民共和国企业清算所得税申报表(1)
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
企业所得税清算表
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
1000
0
0
0
2
短期投资*
0
0
0
0
3
交易性金融资产#
0
0
0
0
4
应收票据
0
0
0
0
5
应收账款
0
0
0
0
6
预付账款
0
0
0
0
7
应收利息
0
0
0
0
8
应收股利
0
0
0
0
9
应收补贴款*
0
0
0
0
10
其他应收款
0
0
0
0
11
存货
0
0
0
0
12
待摊费用*
0
0
0
0
13
一年内到期的非流动资产
0
0
0
0
14
其他流动资产
0
0
0
0
15
可供出售金融资产#
0
0
0
0
16
持有至到期投资#
0
0
0
0
17
长期应收款#
0
0
0
0
18
长期股权投资
0
0
0
0
19
长期债权投资*
0
0
0
0
20
投资性房地产#
企业所得税清算申报表(注销使用)
清算期间：2017年 月 日至2017年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额
31
清算费用
计算
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7「
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额
12
税率（25%
25%
计算
131
应纳所得税额（11X12）
14
减（免）企业所得税额
应补（退）所
15
境外应补所得税额
得税额计算
161
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证日期：
年 月
日
代理申报日期：
年 月曰
受理日期：
年 月曰
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2017年 月 日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面 价值
（1）
计税 基础
（2）
可变现价值 或交易价格
（3）
资产处置 损益（4）
企业清算所得税申报表excel表格模板
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 纳税人名称： 纳税人识别号： 类别 行次 1 2 3 4 应纳税 5 所得额 6 计算 7 8 9 10 11 12 应纳所 13 得税额 14 应补 15 （退） 16 所得税 17 计算 18 纳税人盖章： 金额单位： 项目 金额 资产处置损益（填附表一） 负债清偿损益（填附表二） 清算费用 清算税金及附加 其他所得或支出 清算所得（1+2-3-4+5） 免税收入 不征税收入 其他免税所得 弥补以前年度亏损 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 税率（25%） 应纳所得税额（11*12） 减（免）企业所得税额 境外应补所得税额 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 以前纳税年度应补（退）所得税额 实际应补（退）所得税额（16+17） 代理申报中介机构盖章 元（列至角分） 年 月 日至 年 月 日
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码
经办人签字： 代理申报日期： 年 月 日 申报日期： 年 月 日
清算所得税申报表
年 月 日
日至
务机关受理专用章：
受理人签字：
受理日期： 年 月 日
企业所得清算表
三、应纳税所得额 四、应交所得税额
减：税收扣除额 五、实际应交所得税额
年度
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
财会年企附08表 金额
-
-
-
所得税清算表编ຫໍສະໝຸດ ：年项目一、利润总额(亏损企业亏损额用"--"表示)
减：弥补以前年度亏损 单项留用的利润
其中：留给企业的技术转让利润
留给企业的治理"三废"产品净利润 投资收益
其他
加：应纳税调整 其中：1、超过规定的利息支出 2、超过计税工资支出的部分 3、多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费 4、超过规定的公益、救济性的捐赠支出 5、违法经营的罚款和被没收财物的损失 6、各种税收的滞纳金、罚金和罚款 7、超额或超期税前弥补亏损 8、其他
企业所得税清算表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年 月 日至年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一)
2
负债清偿损益（填附表二)
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2—3—4+5）
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9)
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
14
(2）
15
（3）
16
…
17
…
经办人签字： 纳税人盖章:
行次
项目
账面价值
（1)
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4)
=（2）—（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债＃
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬＃
7
应付工资＊
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
企业清算所得税申报表及附表
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中:累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（％）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1)
14
(2）
15
（3）
16
…
17
…
经办人签字: 纳税人盖章:
（3)
资产处置
损益(4）
=(3)-(2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款＊
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资＃
17
长期应收款＃
18
长期股权投资
19
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6—7—8—9-10）
应纳所得税额计算
12
税率(25％）
13
应纳所得税额（11×12)
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额(13—14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
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清算期间：
年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号： □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别行次金额
1 -2
-
应纳税所得额计算3
4
56 -
7891011
-1213
-14
应补（退）所得税额计算1516
-1718
-代理申报中介机构盖章：
主管税务机关受理专用章：
经办人签字及执业证件号码：
受理人签字：
代理申报日期： 受理日期：
年 月 日
年 月 日 年 月 日
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算组盖章：
经办人签字：申报日期：
以前纳税年度应补（退）所得税额实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
应纳所得税额计算税率（25%）
应纳所得税额（11×12）减（免）企业所得税额境外应补所得税额
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）清算所得（1+2-3-4+5 ）免税收入不征税收入其他免税所得弥补以前年度亏损
应纳税所得额（6-7-8-9-10）其他所得或支出项目
资产处置损益（填附表一）
负债清偿损益（填附表二）清算费用清算税金及附加。