国有企业内部控制测试底稿
【企业】企业内部控制审计底稿模板
【关键字】企业企业内部控制审计底稿模板篇一：内控审计底稿模板2-1 了解五个方面*******会计师事务所有限公司二、风险评估工作底稿被审计单位名称:所属会计师事务所：项目负责人：日期：*******会计师事务所有限公司了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)所属会计师事务所：一、审计目标从以下方面了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险（无论该错报由于舞弊或错误导致），从而为设计和实施针对评估的重大错报风险采取的应对措施提供根底：1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制根底；2．被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的投资（包括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式；3．被审计单位对会计政策的选择和运用，包括变更会计政策的原因。
注册会计师应当根据被审计单位的经营活动，评价会计政策是否适当，并与适用的财务报告编制根底、相关行业使用的会计政策保持一致；4．被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险；5．被审计单位财务业绩的衡量和评价；二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制根底；（一）实施的风险评估程序1．此处应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、检查和分析程序。
记录的内容应包括实施审计程序的性质、时间和范围。
2 ．此处评估出的风险，最终应汇总至风险评估结果汇总表。
（二）了解的内容和评估出的风险1．行业状况（1）所在行业的市场供求与竞争2（3）产品生产技术的变化（4）能源供应与成本（5）行业的关键指标和统计数据（1）适用的财务报告编制根底和行业特定惯例（3）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动（4）税收政策（关于企业所得税和其他税种的政策）（5）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币（包括外汇管制）、财政、财政刺激措施（如政府援助项目）、关税或贸易限制政策（6）与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求4．其他外部因素（1）宏观经济的景气度（2）利率和资金供求状况（3）通货膨胀水平及币值变动（4）国际经济环境和汇率变动三、被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的投资（包括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式。
内控管理测试流程底稿
内控管理测试流程底稿一、引言在现代企业管理中，内部控制的重要性不容忽视。
良好的内部控制体系可以帮助企业有效识别和管理风险，保护企业利益并提升运营效率。
为了评估内部控制的有效性，企业需要进行内控管理测试。
本文将介绍内控管理测试的流程底稿。
二、内控管理测试流程底稿1. 测试目标确定在进行内控管理测试前，首先需要明确测试的目标。
目标的设定应该与企业的战略目标和风险管理需求相一致。
测试目标的确定是保证测试有效性的关键。
2. 测试范围定义在测试范围定义阶段，需要确定测试的范围和对象。
测试的范围可以根据不同的管理要求进行划分，比如财务管理、人力资源管理等。
同时，需要确定测试的对象，即被测试的业务流程、部门或者系统。
3. 测试方法选择测试方法的选择应根据测试的目标和测试范围来确定。
常见的测试方法包括问卷调查、实地检查、数据分析等。
根据具体情况，可以选择合适的方法进行测试。
4. 测试程序制定在测试程序制定阶段，需要明确具体的测试步骤和流程。
测试程序应该全面覆盖测试范围内的关键环节和控制点。
同时，需要考虑测试的难易程度和风险程度。
5. 测试工具准备为了有效地进行测试，需要准备相关的测试工具。
测试工具可以包括问卷模板、数据分析软件、测试记录表等。
通过使用合适的测试工具，可以提高测试的效率和准确性。
6. 测试实施在测试实施阶段，按照制定的测试程序进行测试。
根据测试的目标和范围，可以选择合适的时间和地点进行测试。
在测试过程中，需要保持客观、准确的态度，确保数据的真实性和可信度。
7. 测试结果分析在测试结果分析阶段，需要对测试结果进行综合分析和评估。
分析结果应该包括测试的合规性、风险水平和控制效果等方面。
通过分析结果，可以识别内部控制存在的问题，为改进和优化提供依据。
8. 测试报告编制根据测试结果，编制测试报告。
测试报告应包括测试目标、测试范围、测试方法、测试程序、测试结果等内容。
同时，应提出测试结论和改进建议，并明确负责人和时间节点。
年度内部控制评价工作底稿
年度内部控制评价工作底稿近年来，企业内部控制的重要性逐渐被认识到，并成为企业管理的核心内容之一。
内部控制评价作为一种评估和改进企业内部控制的方法，对于提高企业管理水平、降低风险具有重要意义。
本文将探讨年度内部控制评价工作底稿的编写过程和要点，以期帮助读者更好地理解和应用内部控制评价工作。
一、底稿的编写目的和背景底稿是内部控制评价工作的基础，是对企业内部控制情况进行记录和总结的工具。
通过编写底稿，可以全面、客观地呈现企业的内部控制体系，为评价工作提供依据和参考。
底稿的编写目的是为了确保内部控制评价工作的准确性和可靠性，为企业提供合规性和风险管理方面的支持。
二、底稿的编写要点和流程1.明确评价范围和目标：底稿的第一步是明确评价的范围和目标。
评价范围可以根据企业的具体情况确定，包括内部控制的各个方面和环节。
评价目标应该与企业的经营目标和风险管理需求相一致。
2.收集相关信息：底稿的编写需要收集和整理大量的相关信息。
这些信息可以包括企业的内部控制政策、制度和流程等文件，以及企业的组织架构、业务流程、风险点等信息。
收集信息的过程需要细心和耐心，确保信息的准确性和完整性。
3.分析和评估内部控制情况：在收集完相关信息后，需要对内部控制情况进行分析和评估。
可以根据内部控制的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈）进行评价，判断内部控制的有效性和合规性。
4.撰写底稿：在进行分析和评估后，需要将评价结果进行整理和总结，形成底稿。
底稿的内容应该清晰、准确，包括评价的目标、范围、方法和结果等。
底稿的撰写需要注意语言的准确性和流畅性，避免使用复杂的专业术语，以便于各方人员的理解和应用。
5.审查和修改底稿：底稿的编写完成后，需要进行审查和修改，确保底稿的准确性和可靠性。
审查和修改的过程需要细致和耐心，发现和纠正底稿中可能存在的错误和不足。
三、底稿编写中的注意事项1.遵循内部控制评价的准则和规范：在底稿的编写过程中，需要遵循内部控制评价的相关准则和规范，如《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》等。
内部控制评价测试底稿(内保中心) (1)
内部控制评价测试底稿
社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。
企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全生产的日常监督管理工作。
指引4社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。
企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全
生产的日常监督管理工作。
内控制度检查底稿模板
内控制度检查底稿模板一、检查背景1.1 检查目的：为了确保公司内部控制制度的有效运行，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高公司管理水平，降低经营风险，对公司内部控制制度进行全面检查。
1.2 检查依据：本次检查依据《企业内部控制基本规范》及公司内部控制制度等相关规定进行。
1.3 检查范围：本次检查范围包括公司各部门及下属单位的内部控制制度执行情况、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。
二、检查方法2.1 查阅资料：检查人员通过查阅公司内部控制制度文件、相关业务文档、报表、资料等，了解公司内部控制制度的建立和执行情况。
2.2 访谈调查：检查人员对公司管理层、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的实际执行情况和存在的问题。
2.3 现场查看：检查人员对公司关键业务流程、重要岗位进行现场查看，了解内部控制措施的实施情况。
2.4 测试验证：检查人员通过选取典型业务进行测试，验证内部控制措施的有效性。
三、检查内容3.1 内部控制环境：检查公司治理结构、组织结构、人力资源政策、企业文化等方面是否有利于内部控制制度的建立和执行。
3.2 风险评估：检查公司是否建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和控制。
3.3 控制活动：检查公司各项业务流程中控制措施的制定和执行情况，包括授权审批、职责分离、凭证审核、实物控制等。
3.4 信息与沟通：检查公司信息披露、内部沟通机制、信息系统建设等方面是否有利于内部控制制度的执行。
3.5 内部监督：检查公司内部监督机制的建立和运行情况，包括内部审计、合规检查、员工举报制度等。
四、检查发现4.1 存在内部控制缺陷的，应详细记录缺陷的性质、影响范围、原因和改进措施。
4.2 未发现内部控制缺陷的，应说明原因并根据实际情况提出改进建议。
五、检查结论5.1 根据检查发现，评估公司内部控制制度的有效性和可行性，提出内部控制改进措施。
5.2 对检查过程中发现的问题，责成相关部门及时整改，并跟踪整改进展情况。
企业内部控制内部信息传递测试底稿
企业内部控制内部信息传递测试底稿在企业内部控制的世界里，信息传递就像一条看不见的纽带，把每一个角落都连接在一起。
想象一下，一个巨大的机器，各个部件齐心协力，但如果信息传递出现问题，那就真的是“打瞌睡的猪”了。
你看，这个信息传递就像是那条跑在马路上的小狗，跑得快不快，全靠主人控制。
如果主人不注意，小狗就可能闯入危险的地方，或者把自己弄得一团糟。
对吧？这就是我们今天要聊的——内部信息传递的测试底稿，听起来有点儿正式，但其实就是在说怎么确保信息在公司里能顺畅地流动。
我们得明白，为什么信息传递那么重要？想想看，企业就像一个大家庭，每个人都在为共同的目标努力。
如果每个人都在说着不同的方言，那就会出现“听得见也听不懂”的尴尬场面。
就好比是你和朋友约好一起去吃饭，结果你在这儿说“走吧”，而他在那儿理解成“再等一会儿”，这就尴尬了。
所以，建立一个清晰的信息传递机制就显得尤为重要。
要让每个人都能听得懂，同一个频道里说话，那才能齐心协力，向前冲。
再说到测试底稿，这可不是随便写写就完事儿的。
它就像是我们学习的时候写的复习笔记，得认真琢磨。
这底稿里得包含很多信息，得把每个环节都捋清楚。
像是什么时候传递的，传递的内容是什么，有没有遗漏，这些都得一一记录。
想象一下，如果我们在路上开车，导航仪突然掉链子，那可真是让人崩溃了！所以，这个测试底稿就像是我们的导航，能帮助我们找到正确的方向，确保信息准确无误地传递到每个需要的地方。
然后，我们得考虑一下，信息传递过程中可能出现的那些“小插曲”。
这就像是人们在开会的时候，突然有人插嘴，或者有人的手机响了，搞得大家心烦意乱。
要是这种情况频繁发生，那我们就得好好反思一下我们的信息传递机制了。
也许是流程不够清晰，或者是某些人对信息的理解有偏差。
无论如何，找到问题的根源，才能从根本上解决问题。
大家伙儿齐心协力，才能把这条信息传递的河流疏通，让每一滴水都能顺畅流淌。
在这个过程中，沟通技巧也显得尤为重要。
内部控制了解和测试底稿--最全最新版
审计底稿目录一、被审计单位概况及一般信息企业名称经济性质或类型股份有限公司所属行业******注册地址****省****市公司法定代表人******主管会计工作负责人******会计机构负责人******二、审计项目基本情况审计项目类型报表截止日2007年12月31日会计期间2007年1-12月编制人复核人：编制日期日期：三、目录编号 底 稿 名 称2-2-2-1了解内部控制——采购与付款循环CGL了解内部控制CGL-1了解内部控制汇总表CGL-2了解内部控制设计--控制流程CGL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动CGL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)CGC-2控制测试程序CGC-3控制测试过程GXL-2了解内部控制设计--控制流程GXL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动GXL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-2控制测试—工薪与人事循环GXC控制测试GXC-1控制测试汇总表GXC-2控制测试程序GXC-3控制测试过程2-2-2-3了解内部控制—生产与仓储循环SCL了解内部控制SCL-1了解内部控制汇总表SCL-2了解内部控制设计--控制流程SCL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动SCL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-3控制测试—生产与仓储循环SCC控制测试SCC-1控制测试汇总表SCC-2控制测试程序SCC-3控制测试过程2-2-2-4了解内部控制—销售与收款循环XSL了解内部控制XSL-1了解内部控制汇总表XSL-2了解内部控制设计--控制流程XSL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动XSL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-4控制测试—销售与收款循环XSC控制测试CSC-1控制测试汇总表CSC-2控制测试程序CSC-3控制测试过程2-2-2-5了解内部控制—筹资与投资循环CZL了解内部控制CZL-1了解内部控制汇总表CZL-2了解内部控制设计--控制流程CZL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动CZL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-5控制测试—筹资与投资循环CZC控制测试CZC-1控制测试汇总表CZC-2控制测试程序CZC-3控制测试过程2-2-2-6了解内部控制—固定资产循环GZL了解内部控制GZL-1了解内部控制汇总表GZL-2了解内部控制设计--控制流程GZL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动GZL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-6控制测试—固定资产循环GZC控制测试GZC-1控制测试汇总表GZC-2控制测试程序GZC-3控制测试过程。
控制测试工作底稿实训报告
一、实训背景随着企业内部控制的不断完善和审计工作的深入，内部控制测试工作底稿在审计过程中扮演着越来越重要的角色。
为了提高学生的实际操作能力，加深对内部控制测试工作底稿的理解，我们组织了本次控制测试工作底稿实训。
二、实训目的1. 使学生掌握内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法；2. 培养学生实际操作能力，提高学生对内部控制测试工作的认识；3. 通过实训，使学生能够将理论知识与实际操作相结合，提高审计工作质量。
三、实训内容1. 学习内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法；2. 以企业采购与付款循环为例，进行内部控制测试工作底稿的编制；3. 分析和评估内部控制测试工作底稿的编制质量；4. 通过实训，使学生能够独立完成内部控制测试工作底稿的编制。
四、实训过程1. 学习内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法首先，我们学习了内部控制测试工作底稿的基本结构，包括封面、目录、编制说明、测试程序、测试过程记录、测试结论等部分。
同时，我们还学习了编制内部控制测试工作底稿的方法，包括收集资料、分析资料、编制工作底稿等。
2. 以企业采购与付款循环为例，进行内部控制测试工作底稿的编制在实训过程中，我们以企业采购与付款循环为例，进行了内部控制测试工作底稿的编制。
具体步骤如下：（1）收集资料：收集与企业采购与付款循环相关的内部控制文件、会计凭证、账簿等资料。
（2）分析资料：分析收集到的资料，了解企业采购与付款循环的内部控制设计，包括审批流程、职责分工、内部控制措施等。
（3）编制工作底稿：根据分析结果，编制内部控制测试工作底稿，包括封面、目录、编制说明、测试程序、测试过程记录、测试结论等部分。
3. 分析和评估内部控制测试工作底稿的编制质量在实训过程中，我们对编制的内部控制测试工作底稿进行了分析和评估，主要从以下几个方面进行：（1）内容完整性：工作底稿是否包含了内部控制测试所需的所有内容，如审批流程、职责分工、内部控制措施等。
企业内部控制有效性测试之合同管理-测试底稿
授权代表人
司合同管理规定
》
《xx房地产（集 《XX合同》 办公室/行政部 手工控制 业务发生时 无
无
团）股份有限公
司合同管理规定
》
《xx房地产（集 《合同管理台帐 投资管理中心/ 手工控制 业务发生时 无
风险控制矩
公司名称： 流程名称：
机关本部 合同管理
控制目标及对应风险
子流程名称 控制目标 编号
控制目标
风险点编 号
风险点
控制活动编号
合同管理体 CON-CO- 确保公司合同 CON-R- 公司没有制定合同 CON-CA-01
系建设与职 01
管理工作规范 01
管理制度，没有对
能设置
、有效地实施
合同管理职责进行
一般
同履行的情况。各业务部门提交《合同履行
情况表》后，法务部根据《合同履行情况表 投资管理中心/法律事务部尚未定期开展合同履行情况 》，结合实地检查方式对合同履行情况、合 评估。 同纠纷情况、存在的问题等进行调研，并在
《年度法务调查报告》中对各部门合同管理
工作进行评估总结，最后提交至公司管理层
进行审阅。
分管副总、总经理报告。 如果能够协商解决，根据协商结果签订《补充协议》
员根据纠纷的性质和程度，或协商解决，或 继续合作，或签订《解约协议书》中止合作。
按合同提请仲裁或诉讼。
如果需要提请仲裁或诉讼的，由法律事务人员提交专
项说明，并以《呈批件》的形式，提交投资管理中心
负责人、分管副总、总经理和董事长审批。
CON-CO- 合同的主体、
04
内容和形式合
法，合同内容
符合企业的经
济利益
CON-R04
CON-CO- 合同文本的合
企业内部控制评价工作底稿
企业内部控制评价工作底稿企业内部控制评价工作底稿是企业进行内部控制评价过程中的重要文件，它详细记录了评价工作的过程、方法和结果。
通过编制工作底稿，企业可以系统地收集、整理和分析内部控制相关信息，为管理层提供决策支持，并为改进内部控制提供依据。
企业内部控制评价工作底稿通常包括以下内容：1.评价目标：明确内部控制评价的目的和范围，确保评价工作有针对性地进行。
2.评价方法：说明评价过程中采用的方法、工具和手段，如问卷调查、访谈、穿行测试等。
3.评价标准：依据国家法律法规、行业规范和企业内部制度，制定内部控制评价的标准和依据。
4.内部控制描述：详细描述企业的内部控制体系，包括组织结构、职责分工、业务流程、风险控制等方面。
5.缺陷识别：在评价过程中发现内部控制存在的缺陷和问题，进行记录和分类。
6.风险评估：对内部控制缺陷进行风险评估，分析其对企业运营和财务报告的影响程度。
7.改进建议：针对内部控制缺陷和风险，提出具体的改进建议和实施措施。
8.评价结论：根据评价结果，给出内部控制评价的整体结论和建议。
在编制企业内部控制评价工作底稿时，需要注意以下几点：1.完整性：确保工作底稿内容完整，涵盖评价工作的各个方面和环节。
2.准确性：对工作底稿中的数据和信息进行核实，确保其真实可靠。
3.清晰性：使用简洁明了的语言和图表，使工作底稿易于理解和使用。
4.可追溯性：对评价过程中的重要步骤和依据进行记录，方便后续追溯和验证。
5.保密性：对涉及企业敏感信息的内容进行保密处理，确保信息安全。
总之，企业内部控制评价工作底稿是内部控制评价工作的重要组成部分，它有助于企业系统地开展内部控制评价工作，发现和解决内部控制存在的问题，提高内部控制的有效性和效率。
企业内部控制有效性测试之关联交易-测试底稿
《房地产（集 无
董事会办 手工控制 业务发生 无
无
团）股份有限
公室/财务
时
公司关联交易
部
决策制度》
合规对比（企业内部控制规范及配套指引）
条款
无
无
规定内容
控制缺陷 编号
内控缺陷
无
无
内部控制缺陷
无
无
无
无
无
无
无
无
PRT-CD- 未编制/下发关联
01
方清单
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
内部控制缺陷
缺陷描述 无
准进行了规范。
公司设置专门部门和岗位跟踪监管机构规 关联交易管理制度的更新与审批
一般
范的变化，并根据变化的规范处理关联交 董事会办公室及财务管理中心负责跟踪监
易。
管机构规范的变化，并根据变化的规范提
出修改《关联交易决策制度》的建议，提
请董事会审议通过后，交股东大会审议批
准。
公司财务部门编制关联方清单，并将关联 发布关联方清单 方清单提交公司董事会审议批准，审批后 公司目前未编制发布关联方清单。 的关联方清单发布至属下企业，并形成相 关的发布记录。
责任部门 及岗位
控制形式
执行频率
测试底稿编号
测试结论
董事会办 手工控制 业务发生 无
无
团）股份有限 公司关联交易
公室/财务
时
部
Hale Waihona Puke 决策制度》《房地产（集 无
董事会办 手工控制 业务发生 无
无
团）股份有限
公室/财务
时
公司关联交易
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符合性测试记录表
被审计单位名称 会计期间或截止日 序 号 复核人及日期 测 试 内 容
索引号 页 次
F4-5
备 注
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
测试内容：1、 3、 5、 7、 9、 11、
2、 4、 6、 8、 10、 12、
测试结论：
注：1、本表用于测试某项业务内部控制制度的实际执行情况； 2、样本可根据审计项目、程序或业务循环抽取； 3、测试内容应根据该项业务相关内部控制的关键控制点设置； 4、结论为对该项业务相关内部控制制度执行情况作出评价，应明确其是否可以信赖，并说明对实质性测试的影响； 5、测试内容执行情况中执行打√，未执行打×，不适用打○。