603183建研院2023年三季度现金流量报告

建研院2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为20,131.6万元，与2022年三季度的
20,162.28万元相比变化不大,变化幅度为0.15%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为20,293.78万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的100.81%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加
4,107.02万元。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为17,918.59万元，与2022年三季度的
18,680.68万元相比有所下降，下降4.08%。

表明企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的36.61%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度建研院投资活动需要资金1,961.01万元；经营活动创造资金4,107.02万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度建研院筹资活动产生的现金流量净额为73.9万元。

投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为2,219.91万元，与2022年三季度的1,481.37万元相比有较大增长，增长49.86%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为4,107.02万元，与2022年三季度的4,880.29万元相比有较大幅度下降，下降15.84%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负1,961.01万元，与2022年三季度负3,389.7万元相比投资有较大幅度减少，减少42.15%。

2023年三季度筹资活动带来资金73.9万元。

六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的20.43%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。

2023年三季度销售现金收益率为20.43%，与2022年三季度的24.22%相比有所降低，降低3.79个百分点。

经营活动的造血功能趋于下降。

2023年三季度资产现金报酬率为4.64%，与2022年三季度的3.2%相比有所提高，提高1.44个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有所提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，建研院2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为100.94%，与2022年三季度的97.69%相比有较大幅度的提高，提高3.25个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为546.49万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为4,107.02万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。