债务管理与财务风险控制制度

债务管理与财务风险掌控制度
一、目的和依据
本制度是为了规范企业债务管理和财务风险掌控，确保企业资金的
安全性和稳定性。

依据《公司法》《证券法》等相关法律法规，结合
企业实际情况订立。

二、适用范围
本制度适用于企业内全部的债务管理和财务风险掌控活动，包含但
不限于借款、贷款、融资、债券发行等与债务相关的业务。

三、债务管理
3.1 债务规划
1.在筹备债务前，应进行充分的市场调研和风险评估，明确
债务的目的、额度和期限，并订立相应的债务规划。

2.债务规划应充分考虑企业的经营情况、资金流动性、本钱
掌控等因素，确保债务的合理性和可行性。

3.2 债务审批流程
1.债务申请应由相关部门提出，经过审批程序后决策。

审批
程序应包含初审、复审、决策会议等环节，在每个环节都应由肯定数量的审批者参加，确保决策的科学性和合法性。

2.债务审批流程应明确审批权限和责任，确保决策的透亮、
公正和高效。

3.3 债务合同管理
1.签订债务合同前，应充分评估债权人的信誉度和可靠性，
确保债权人的合法性和可信度。

2.债务合同应明确双方的权利和义务，商定债务的还款方式、
利率、期限等紧要条款，确保债务的合法、公正和合理。

3.4 债务还款管理
1.债务还款应依照债务合同的商定进行，确保定时足额归还
债务。

2.债务还款应由特地的部门负责管理，建立健全的还款记录和账务管理制度，确保还款的准确性及时性和可追溯性。

3.如遇到还款困难，应及时与债权人进行沟通和协商，寻求解决方案，并依照商定进行相关程序，确保债务的正常还款。

四、财务风险掌控
4.1 财务风险评估
1.对企业的财务风险应定期评估，包含资金流动风险、市场风险、汇率风险等。

2.财务风险评估应有特地机构或部门负责，评估结果应及时报告给公司高层，为决策供应可靠的依据。

4.2 财务风险掌控措施
1.订立相应的财务风险掌控措施，包含但不限于规避风险、分散风险、保险风险等。

2.财务风险掌控措施应具体明确，责任人应有明确的职责和权限，确保风险得以及时识别和有效掌控。

4.3 财务风险监控和分析
1.建立健全的财务风险监控和分析体系，及时了解和监控企业的财务情形和风险情况。

2.财务风险监控和分析应具体明确监控指标和频次，并订立相应的预警机制和应对措施，确保财务风险得以及时发现和应对。

五、违规处理和责任追究
5.1 违规处理
1.对于未按规定进行债务管理和财务风险掌控的行为，应依据情况进行相应处理，包含但不限于通报批判、通报公司内部、停职检查、追究责任等。

2.违规处理应依法依规进行，确保处理公正、公平和合理。

5.2 责任追究
1.对于造成严重后果或经济损失的违规行为，应追究相应责任，并依法追究个人的刑事、行政或经济责任。

2.责任追究应公正、公平和严谨，确保违规行为得到有效遏
制和警示。

六、附则
1.本制度由公司的负责人负责解释和修改，并报董事会备案。

2.本制度自实施之日起生效，同时废止以前的有关制度和规
定。

以上为债务管理与财务风险掌控制度的内容，全部相关人员应严格
遵守，如有违反，将承当相应的处理和责任。

制度的宗旨是为了保护
企业的利益和发展，确保企业的稳定和可连续发展。