项目资本公最新积审计程序表(doc11个xls1个)9
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
坏账准备审计程序表
被审计单位名称编制人及日期索引号A8
被审会计报表属期复核人及日期页次
审计目标：坏账准备的计提依据的恰当性
序
号
审计程序执行情况说明底稿索引号
1 2 3 4 5 复核应收款项账龄划分正确性
评价坏账准备会计政策的恰当性
查核坏账准备的提取比例和余额是否正确。
检查年度内发生已列为坏账损失的应收款项的收回情况。
根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。
项目经理复核意见：。