银行存款及支票管理制度

银行存款及支票管理制度
第一章总则
第一条为了加强银行存款及支票管理，规范财务
行为，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司银行存款的存放、支
票的开具、使用和管理等财务活动。

第三条本公司银行存款及支票管理应遵循合法、
合规、安全、高效的原则，确保资金的安全、流动和增值。

第四条本公司设财务部负责银行存款及支票的日
常管理工作，财务部经理对本公司的银行存款及支票管理工作全面负责。

第二章银行存款管理
第五条本公司应在银行开设基本存款账户、一般
存款账户、专用存款账户等，并按国家有关规定办理相关手续。

第六条银行存款账户的开户、销户、存款、取款、转账等业务，必须严格按照国家法律法规和银行相关规定办理，确保资金安全。

第七条本公司财务部应定期与银行对账，确保账
账相符、账款相符。

对账工作每月至少进行一次，如有不符，应立即查明原因，及时处理。

第八条本公司财务部应加强对银行存款的核算和
监督，确保银行存款的准确、及时和完整。

第九条本公司财务部应建立健全银行存款余额调
节表制度，每月编制一次，以便及时发现和纠正银行存款账务处理中的错误。

第十条本公司财务部应加强对银行存款的审批管理，严禁未审批或超审批权限的存款、取款、转账等业务。

第十一条本公司财务部应定期对银行存款账户进
行检查，确保账户资金的安全、合规和高效。

第三章支票管理
第十二条本公司财务部应加强对支票的管理，确
保支票的开具、使用、注销等环节合规、安全、高效。

第十三条本公司财务部应建立健全支票领用、发放、注销制度，加强对支票的保管，防止支票遗失、被盗、损坏等情况发生。

第十四条本公司财务部应加强对支票使用的监督，严禁签发空头支票、无效支票，确保支票使用的合规、安全。

第十五条本公司财务部应建立健全支票报销制度，加强对支票报销的审核，确保支票报销的真实、合规。

第十六条本公司财务部应定期对支票进行盘点，
确保支票的库存、账面数量一致。

第四章风险控制与责任追究
第十七条本公司财务部应加强对银行存款及支票
管理的风险控制，预防和防范资金风险。

第十八条本公司财务部应建立健全责任追究制度，对银行存款及支票管理中的违规行为进行严肃处理。

第十九条本公司财务部应定期对银行存款及支票
管理人员进行培训，提高其业务素质和风险意识。

第五章附则
第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规
定与本制度不符的，以本制度为准。

第二十一条本公司可根据实际情况对本制度进行
修改和完善，修改后的制度自发布之日起生效。

第二十二条本制度的解释权归本公司财务部所有。