韶钢松山2020年财务分析详细报告

4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：应付账款增加118,977.35万元，递 延收益增加19,521.27万元，应付票据增加11,125.69万元，其他流动负债 增加9,287.67万元，长期借款增加5,396.31万元，应交税费增加2,334.77 万元，一年内到期的非流动负债增加1,799.77万元，其他应付款增加538.04 万元，共计增加168,980.86万元；以下项目的变动使负债总额减少：专项 应付款减少291.98万元，应付利息减少1,535.26万元，长期应付款减少 6,430.35万元，应付职工薪酬减少13,163.14万元，预收款项减少 135,494.71万元，短期借款减少161,766.32万元，共计减少318,681.76万 元。各项科目变化引起负债总额减少92,675.65万元。
0 14,630
-8512.48 8,805.31
0 1,663.06
-11.76
-94580.05
778,925.11
-11.52 364,893.04 118,977.35
-11.04
11,125.69
149,496.61
- 9,287.67 9,287.67
-85.85 4,510.3 2,334.77
三、实现利润分析 1.利润总额
2020年利润总额为222,327.74万元，与2019年的194,163.25万元相 比有较大增长，增长14.51%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈 利基础比较可靠。
2.营业利润
2020年营业利润为225,894.2万元，与2019年的195,036.05万元相比 有较大增长，增长15.82%。以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损 失增加1,269.57万元，营业税金及附加减少1,193.88万元，财务费用减少 10,125.01万元，销售费用减少11,917.44万元，共计增加24,505.9万元；
2019年 数值 增长率(%)
2020年 数值 增长率(%)
617,752.49
107.82 799,883.82
29.48 951,049.55
18.9
-
-
-
241,952.44
241,952.44
241,952.44
320,897.21 60,736.9 -5,834.06
-0.58 320,904.78
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年应收账款所占比例 基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的 盈利能力明显提高，与2019年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
数值
2019年 差值
增长率(%)
数值
2020年 差值
增长率(%)
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 应收账款 非流动资产
长期股权投资 无形资产 其他非流动资产
1,717,149.7 74,470.43 1
10,121.85 531,364.81
158,131.38
应付账款
-32008.81 245,915.69
应付票据
其他流动负债 应交税费 一年内到期的非流动 负债 其他应付款 非流动负债 递延收益 长期借款
-17172.61 138,370.92
0
0
2,175.53 -13202.63
6,277.89 4,312.63
26,203.72 43,760.73
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
521,242.96
100.00 531,364.81
100.00 507,474.98
100.00
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存货
货币资金
其他流动资产 预付款项 应收账款 其他应收款
-4.97 78,170.83 98.24
0 316,780.6
28.7 97,166.67 2,826.84
-1.29
24.3 85.7
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159,085.58
295,414.42
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加136,328.84万元， 盈余公积增加18,995.84万元，共计增加155,324.68万元；以下项目的变 动使所有者权益减少：其他综合收益减少34.78万元，资本公积减少 4,124.18万元，共计减少4,158.96万元。各项科目变化引起所有者权益增 加151,165.73万元。
16.27 28,347.1 6,907.99
32.22
327.21 13,567.05 995.91
7.92
二、负债及权益结构分析
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1.负债及权益构成基本情况
韶钢松山2020年负债总额为824,590.24万元，实收资本为241,952.44 万元，所有者权益为951,049.55万元，资产负债率为46.44%。在负债总额 中，流动负债为778,925.11万元，占负债和权益总额的43.87%；非流动负 债为45,665.13万元，占负债和权益总额的2.57%。
13.31 217,954.36
9.07 158,131.38
100.00 1,775,639.7 8
30.94 507,474.98
12.69 197,038.04
9.21 165,266.88
100.00 28.58 11.10 9.31
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其他流动资产
5,781.63
29.76 165,266.88
7.24 33,312.92
4.36 27,29Biblioteka .420.62 4,037.4
0.03
101.9
38.83
32.57
6.56 5.38 0.80 0.02
3.资产的增减变化 2020年总资产为1,775,639.78万元，与2019年的1,717,149.71万元相 比有所增长，增长3.41%。
2.45 93,687.78
61.13 1,046,435.1 8
0.02 100,552.95
5.46 75,378.49
58.93
5.66 4.25
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.21%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的32.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
507,474.98
-4.50
6.16 165,266.88
-44.71 27,292.42 59.74 4,037.4
7,135.5
4,103.6 721.98
4.51
17.7 21.78
5.74
82,379.9
1,268,164.8
6.95
-
33,417.65
100,552.95 100,252.95
项目名称 总负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
917,265.89 -107660.90
-10.50
-92675.65
824,590.24
-10.10
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流动负债
873,505.16 -116466.20
韶钢松山2020年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 韶钢松山2020年资产总额为1,775,639.78万元，其中流动资产为 507,474.98万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流 动资产的38.83%、32.57%和6.56%。非流动资产为1,268,164.8万元，主 要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的 82.52%、7.93%和5.94%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加100,252.95万元， 货币资金增加7,135.5万元，无形资产增加6,907.99万元，预付款项增加 4,103.6万元，其他非流动资产增加995.91万元，应收账款增加721.98万 元，共计增加120,117.94万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应 收款减少79.08万元，递延所得税资产减少1,615.42万元，工程物资减少 2,510.48万元，固定资产减少3,341.77万元，其他流动资产减少5,144.69 万元，在建工程减少18,309.3万元，存货减少20,916.33万元，共计减少 51,917.06万元。各项科目变化引起资产总额增加58,490.07万元。
60.27 873,505.16
2.13 43,760.73
100.00 1,775,639.7 8
46.58 951,049.55
50.87 778,925.11
2.55 45,665.13
100.00
53.56 43.87
2.57
2.流动负债构成情况 企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的46.85%，资金 成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的37.3%。
218,688.66
148,952.18 5,781.63
41,941.31 2,075.55 1,867.03
41.96 217,954.36
28.58 158,131.38
1.11 38,457.62 8.05 23,188.82 0.40 3,315.42 0.36 180.98
41.02 197,038.04
项目名称
负债及权益构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
负债及权益总额
所有者权益 流动负债 非流动负债
1,642,679.2 8
617,752.49
989,971.36 34,955.42
100.00 1,717,149.7 1
37.61 799,883.82
219.44 8,077.66 1,799.77
-24.52 26,741.75 538.04 25.19 45,665.13 1,904.4
- 19,521.27 19,521.27 12.83 20,026.31 5,396.31
-10.83
48.38
8.04 -
107.32 28.67 2.05 4.35 36.89
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3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为824,590.24万元，与2019年的917,265.89万元相 比有较大幅度下降，下降10.1%。2020年企业负债规模有较大幅度的减少， 负债压力有较大幅度的下降。
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为951,049.55万元，与2019年的799,883.82万元 相比有较大增长，增长18.9%。
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项目名称
所有者权益合计
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年 数值 增长率(%)
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金
资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
1,642,679.2 8
521,242.96 218,688.66 148,952.18
100.00 1,717,149.7 1
31.73 531,364.81
9,179.2
23,188.82 -18752.50
3,315.42 1,239.87
64,348.58 1,185,784.9
300
300
21,439.11 3,000.58 12,571.14 9,628.51
4.53 1,775,639.7 58,490.07 8
3.41
1.94
-23889.83
0.35 38,457.62
2.24 33,312.92
1.88
非流动资产
1,121,436.3 2
68.27 1,185,784.9
69.06 1,268,164.8
71.42
固定资产
长期股权投资 在建工程
1,055,106.5 9 0
40,283.12
64.23 1,049,776.9 5
-
300