万科集团借款及报销管理办法

万科集团借款及报销管理办法（MHKG-CW—ZＤ-004)
ﻬ1 目的
为了加强公司个人借款及报销管理,规范公司个人借款和报销行为,控制费用支出，加强费用管理，特制定本制度。

2 适用范围
适用于集团本部。

集团下属子公司可以根据实际情况制定相应的实施细则或补充规定,报集团财经部审核、财务总监审批通过后执行。

3 定义:无
4 职责：
4。

１财经部：
４。

1。

1根据年初各部门费用预算,审核相关报销是否在计划定额内;
４.1.２负责审核原始单据与记账凭证是否一致、准确、完整,做到不错付、不超付。

；
4。

１.3负责支付经审批的报销款。

4。

2 各部门:
４。

2.1按照公司制度办理相关借款及报销手续；
5 工作内容
5.１个人借款管理
5。

１。

1职工因公出差或零星采购开支均可到财经部办理借款事宜。

5。

1。

２职工因公出差借款,借款人必需按借款限额填写《现金借款单》和《出差审批单》,由部门负责人、分管副总签字,财务经理审核,总裁批准后,方可到财经部办理借款手续。

5.1。

３职工因业务需要开支招待费的(单笔金额在3０00元以上应报集团总裁审
批),由经办人按借款限额填写《借款单》,由部门负责人、行政副总签字,财务经理审核,方可到财经部办理借款手续.
5.1。

4其他临时借款，如购买办公用品、电话费、维修费等,须填写《借款单》，
写明用途、金额，由部门负责人、行政副总签字,财务经理审核,方可到财经部办理借款手续。

5。

1.5财经部收到借款单据后，要经过主管会计制作凭证后才可以交出纳付款。

5.1。

６职工借款必须按限额执行,限额由以下三部分组成：
5。

１.6.1 车船票、飞机票按预计金额借款;
5.１。

6。

2 住宿费、补助费按标准计算;
5.1。

６。

3零星采购开支按计划金额借款。

5.1。

7 职工出差返回及零星采购结束后,须及时办理报销及剩余款项交回手续。

5。

1。

8职工借款的归还期限如下：借用支票须在三日内报销,借用现金在五日内报销，出差借款在返程后三日内报销。

5．1.9职工借款的归还实行逐笔结清的办法,已发生借款尚未结清者,一律不准再发生新的借款,长期外出人员回公司借款前必须要结清以前的欠款。

5.１。

10职工借款后,不按本制度规定办理还款手续的,按以下办法给予处罚,特
殊情况由审批人注明原因,经财经部经理审批延期办理。

超过第十一条所规定的归还期限未还清借款的,从第3天开始，按日计收3‰的罚息，由财经部出具收据,从借款人工资或报销费用中扣罚。

罚息计算公式如下: 罚息数额=借款金额× 3 ‰×超期天数
5。

２备用金管理
5.2。

１公司实行备用金制度,对经常借款经常报销的职工核定一定限额的资金,
借款人一次按限额借款,以后滚动使用.借款人开支后,持经审批后的票据到财经部报销，财经部按报销金额补足现金。

5。

2.2实行备用金制的职工一般要部门提出申请,总裁审批后到财经部办理借款手续。

5.2.3已实行备用金管理的职工较长时间不按规定到财经部报销，财经部有权建
议取消其备用金使用资格。

５.2。

４已实行备用金管理的职工连续3次报销金额不足备用金额度的70％，财经部有权调整备用金额度.
5.2。

５员工调离时,原所在部门应督促还清各种借款,欠款未清者,人力资源等有
关部门不得办理调离手续。

5。

2。

6财经部应逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和本人。

5。

3 费用报销管理
5。

3．1报销费用时，经办人须如实、认真填写费用报销单，并在“摘要”栏注明费用开支的项目归属,以方便财经部的成本核算工作.
５。

3．2经办人在填制费用报销单据时要按报销单内容逐项填写,各种费用要分别填写，大小写要顶头填写，并要注明附件数量(大写）。

报销单据经财务审核后，报销人不再持有,由财务部按内部核算程序进行制单、复核，最后由出纳付款。

5。

3．3一般人员和部门副职的报销由部门负责人审批;部门负责人报销由分管领导审批；分管副总的报销由总裁审批。

５.３.４公司报销流程：
5。

3．4.1经办人整理票据,粘贴原始单据,填制费用报销单;
５。

3.4。

2部门负责人、分管副总在证明人处审核签字；
5.3。

4。

3财经部经理根据年初各部门费用预算审核是否在计划定额内，同时对
相关单据合规性进行审核;
5.3.4。

4计划定额内的交通费用由经手人填写费用报销单,各部门负责人审核后,集团财经部经理审批；
5。

3。

4.5计划定额内的业务招待费、办公费用报销由行政副总审核，财务总监审批;
5。

3。

4。

６集团业务招待费在计划定额之内(单笔金额在300０元以上应报集团总裁审批)的由各部门经理填报、分管副总审批,财务经理审核；
５.3。

4．7出纳核对付款；
5。

３.4。

8出纳登记内部费用统计台帐（招待费、交通费)。

5.3。

5 预算外事项的报销及超过公司规定标准的事项要经过总裁审批。

5.3。

６如果报销的是购买实物支出的款项，则必须附物品明细,如所购实物数量、
单价、金额等。

5。

４本制度自发布之日起施行，本制度由集团财经部负责解释、修订。

6 支持性文件
6.１《企业财务制度》
6．2《万科集团财务管理试行办法》
7 相关记录
7。

1《借款审批单》ﻩﻩﻩﻩＭHKG-CW—BＤ—０06。