电算会计实训(配合授课)

电算会计实训
实验指导书〔财务管理本科专业适用〕主编：乔娟
参编：陈秉谱闫茵李之凤
经济管理学院会计统计系
2010年3月10日
一.实验目的：
该实验配合了?电算会计?课程的教学内容，丰富和完善了财务管理专业课程体系，加强财务管理专业课程的综合性和深度，使学生能将财务管理专业主干课程的内容融会贯穿。

课程内容以适应我国会计电算化普及需要为目标，突出企业在会计电算化过程中“三个环节〞的技能培养：即系统实施环节、人机并存进行会计核算环节、完全会计电算化核算环节，能够适应企业管理现代化对财务管理专业学生综合素质的要求。

课程强调学生电算会计操作技能的培养与训练，使学生具备初步的会计电算化实施能力和较强的电算化会计核算能力有效地培养学生的综合业务处理能力和信息化管理实践能力，从而提高财务管理专业教学的社会适用性。

二.实验任务与要求：
（一）实验的任务：
1.理解企业电算化实施的具体内容和方法，掌握一定的会计电算化实施能力；
2. 使学生了解财务软件的根本程序结构及根本数据流程；
3.熟练掌握我国主流财务软件的根本使用方法，具备较强的电算会计核算能力；
〔二〕实验的要求：
1．本实践课程要求学生能够认识财务软件的开发原理与会计电算化操作流程；
2．熟悉财务软件的主要功能和使用方法；
3．能够利用企业会计模拟实习资料，使用财务软件上机进行电算化处理，掌握利用财务软件进行会计处理的具体操作步骤，并和手工会计处理进行比照，到达理论联系实际提高学生会计电算化操作能力
的目的。

4．通过主要学习一种商品化财务软件的使用方法，使学生系统地.全面地掌握财务软件的一般结构及流程，进行归纳总结，到达掌握通用的商品化财务软件的使用方法，以便在将来的实际工作中能使用其他种类的财务软件。

5．在实践的同时要复习计算机根底.汉字录入速度.EXCEL.WORD根本知识和技能，使其到达会计从业资格对会计电算化方面的要求。

实验一 Excel在财务中的运用
一．实验要求:
1.掌握Excel的根本操作技能及其在会计核算中的运用方法；
2.理解账务处理程序及Excel中常见财务函数的内涵。

二．实验资料：
〔一〕根本练习及实验步骤
1、工作簿及工作表的管理操作
〔1〕3”工作表的后面，然后将工作簿LX1.XLS中原来的三张工作表sheet1、sheet2、sheet3删除，保存后关闭LX1.XLS工作簿。

〔2〕翻开工作簿LX1.XLS将工作簿LX1.XLS另存为LX.XLS，仍放在C盘的EXCEL文件夹下。

〔3〕在LX.XLS工作簿中，练习选定一张工作表、选定连续的多张工作表、选定不连续的多张工作表、选定全部工作表等操作。

〔4〕在工作簿XL.XLS中进行如下操作：
◆将工作表“学生情况〞移动到该工作簿的第三张工作表的后面。

◆将工作表“语文成绩〞复制到第三张工作表的前面。

◆将工作表“学生情况〞的名称改为“学生根本情况〞。

◆在工作表“语文成绩〞的后面插入一张新的工作表，并命名为“英语成绩〞。

做完如上操作后，存盘。

2、数据输入
〔1〕.在Excel中新建一个空白工作簿，在其sheet1工作表中进行如下操作：
a.在单元格中分别输入：1024.69、-39.61、1/4
b.在单元格中用科学计数法输入：2×1020
c.在单元格中输入：3215000，并为其加上千位分隔符
d.在一个单元格中输入：河北政法职业学院，且“河北政法〞在第一行，“职业学院〞在第二行。

e.在单元格中输入：050061
“2004年4月11日〞的日期型数据
“8点30分〞的时间型数据
〔2〕翻开excellx文件夹中的工作簿文件gzb16.xls，利用公式计算平均成绩列数据，其中平时成绩占30%，考试成绩占70%。

〔3〕翻开excellx文件夹中的工作簿文件gzb3.xls，计算每种钢笔的销售额、月总销售额及其每种钢笔销售额在月总销售额中所占百分比。

〔4〕翻开excellx文件夹中的工作簿文件gzb17.xls，利用公式在第四列的单元格中分别添入每人所在省、市之和。

3、数据填充
〔1〕建立一个名为：SJSR.XLS的工作簿文件保存在EXCEL文件夹，在其Sheet1工作表中进入如下操作：
①在第1行的第1列至第10列填充：甲、乙、丙……癸。

②在第1列的第2行至第11行中输入数据型数据1、2、3……10。

③在第2列的第2行至第11行中填充以11开头、步长为3的递增等差序列。

④在第3列的第2行至第11行填充以1开头、步长为5的等比序列。

⑤在第4列的第2行开始进行如下日期序列的填充：以2003-4-10开头、按1日递增的序列，直至2003-4-20。

⑥在第5列的第2行至第11行填充以20034-1开头，按1月递增的序列。

⑦在第6列的第2行至第11行填充：0101、0102……0110的文本序列。

⑧在第7列的第2行至第11行填充：A1B101、A1B102、……A1B110的文本序列。

⑨在第8列进行如下填充：使该列中第2行至第11行的每个单元格的内容为其所在行的第6列单元格与第7列单元格的内容之和。

⑩自定义一个文本序列：一班、二班、三班……十班，并将该序列填充在第12行的第1列至第10列。

⑾在第13行的第1列至第10列进行如下分数序列的填充：以1/4开头，步长为1/4。

对该工作簿进行保存。

4、函数的使用
〔1〕翻开工作簿gzb4.xls，利用求和函数求各合计值，另存为hs1.xls。

〔2〕.翻开工作簿gzb5.xls，利用函数填入“到期日〞和“本息〞两列数据，另存为hs2.xls。

〔3〕翻开工作簿gzb6.xls，根据“考试成绩〞列的数据，用IF函数在“成绩等级〞列中填入相应文字，要求90分以上：优秀，75—89分：良好，60—74分：及格，60分以下：不及格。

最后将结果另存为hs3.xls。

〔4〕翻开工作簿gzb7.xls，利用求均值函数求“平均成绩〞列及“各科平均成绩〞行的数据，然后另存为hs4.xls。

5、工作表的编辑
〔1〕翻开工作簿gzb8.xls，进行如下操作：
◆将“语文成绩〞和“数学成绩〞两张工作表中的“总评成绩〞改成平时成绩占20%，
考试成绩占80%。

◆将“语文成绩〞工作表中的A2:B11单元格区域复制到“总成绩〞工作表的A2:B11的
单元区域中。

◆将“语文成绩〞工作表中的总评成绩的数值复制到“总成绩〞工作表的C2至C11单元
格内。

◆将“数学成绩〞工作表中的总评成绩的数值复制到“总成绩〞工作表的D2至D11单元
格内。

操作完后将其另存为gzbbj1.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔2〕翻开工作簿gzb10.xls，对“根本情况〞工作表进行如下操作：在第2列的后面插入两列，在第三行上方插入三行。

操作完后将其另存为gzbbj2.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔3〕翻开工作簿gzb9.xls，在“报名表〞工作表中，由于输入数据时，少输入了“聂亚〞的身份证号，所以其下面的身份证号都错位了，用插入单元格的方法，使所有错位的身份证号改正，并添入“聂亚〞
〔4〕翻开gzb2.xls，在“成绩表〞工作中删除第3列和第四列，删除最后5行，删除第10行第2列的单元格，并另存为gzbbj4.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔5〕翻开gzb2.xls工作簿，去除“成绩表〞工作表中的格式，并另存为gzbbj5.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔6〕翻开gzb2.xls工作簿，将“成绩表〞工作表中的“民族〞列中所有的“01〞都替换成绩“汉〞，并另存为gzbbj6.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔7〕翻开gzb11.xls工作簿，对“成绩表〞工作表进行如下操作：
◆将第1行的行高设置成40，将第2行的行高设置成“最适合的行高〞。

◆将第1列的列宽设置成15，将第2、3、4列设置成“最适合的列宽〞。

◆显示出隐藏起来的第5、6两列。

◆将第2行到第5行隐藏起来。

并另存为gzbbj7.xls，保存在EXCEL文件夹下。

〔8〕翻开gzb8.xls工作簿，进行如下操作：
在“语文成绩〞工作表的第1行的上方插入一行，合并第1行的第1列至第5列，并在其中输入：语文成绩单。

将其设置成黑体、倾斜、红色、24号字；将第1行行高设置成50；并将合并成的单元格的对齐方式设置成：水平居中、垂直居中。

将表中其余单元格中的字设置：楷体、12号、桔黄色。

除标题行外，表中的所有单元格均填充浅黄色。

将表格的外边框设置成蓝色粗实线，内线设置成蓝色细实线，标题行不要加框线。

在“数学成绩〞工作表的第1行之上插入一行，在该行的第1列单元格内输入标题“数学成绩单〞，将该标题在该行的第1列和第5列间“跨列居中〞。

将该工作表的背景设置成图片008661.gif〔在EXCEL文件夹下〕。

将其另存为gzbbj8xls，保存在EXCEL文件夹下
6、数据库应用
〔1〕排序
①翻开工作簿gzb13.xls，对sheet1工作表中的数据清单按“平时成绩〞降序排序，“平时成绩〞相同时，按“学号〞降序排列，完成后另存到Excel文件夹下的sjkyy1.xls文件中。

②再翻开工作簿gzb13.xls，对sheet1工作表中的数据清单按“姓名〞列，以笔画升序进行排序，完成后另存到Excel文件夹下的sjkyy2.xls文件中。

③翻开工作簿gzb12.xls，对“教师表1〞工作表按“教授、副教授、讲师、助教〞的顺序重新排列记录顺序，完成后另存到Excel文件夹下的sjkyy3.xls文件中。

〔2〕数据的筛选
①翻开工作簿gzb12.xls，用自动筛选进行如下操作：
◆在“教师表1〞中筛选出“讲师〞的记录。

◆在“教师表2〞中筛选出“根底工资〞大于1000的教授。

◆在“教师表3〞中筛选出“根底工资〞在700和1000之间的记录。

◆在“教师表4〞中筛选出讲师和助教的记录。

◆在“教师表5〞中筛选出1970年至1980年之间出生的男同志的记录。

完成后另存到Excel文件夹下的sjkyy4.xls文件中。

②翻开工作簿gzb14.xls，完成以下高级筛选：
◆在sheet1中，筛选出中国银行和工商银行的记录，存放在A23开始的单元格区域内。

◆在sheet2中，筛选出中国银行3年期的记录，存放在A23开始的单元格区域内。

◆在sheet3中，筛选出期限为3年且金额超过3000〔包含3000〕的记录，存放在A23开
始的单元格区域内。

◆在sheet4中，筛选出中国银行和工商银行的3年期和5年期的记录。

完成后另存到Excel文件夹下的sjkyy5.xls文件中。

〔3〕分类汇总
①翻开工作簿gzb12.xls，对“教师表1〞统计不同职称人员根底工资的平均值。

②翻开工作簿gzb14.xls，对sheet1统计各银行的金额总和。

7、图表
翻开工作簿gzb13.xls，进行如下操作；
〔1〕以姓名为系列，为平时成绩、考试成绩、总平成绩三列建立“簇状柱形〞图表，系列产生在列，图表标题为“成绩单〞，分类轴标题为“姓名〞，数值轴标题为“分数〞，图例
位于底部，数值轴和分类轴都显示主网格线，将图表插入工作表的A15：E25区域内。

〔2〕将三个标题设置成黑体、18磅、红色字，数值轴和分类轴设置成宋体、16磅、蓝色字，图例设置成隶书、18磅、紫色字。

〔3〕将分类轴的对齐方向设置成90°，并设置成黑体、18磅、绿色字。

〔4〕删除“总评成绩〞系列，再为图表增加“总评成绩〞系列。

并将该系列移到最前面。

〔5〕将图例中的文字设置成蓝色黑体14磅字。

〔6〕将图表标题改成“英语成绩单〞。

〔8〕将“平时成绩〞系列的填充色设置成红色，边框设置成蓝色。

〔9〕将网格线设置成黄色。

〔10〕将绘图区的填充色设置成“雨后初晴〞。

完成后将其另存为tb.xls，放在EXCEL文件夹下。

〔二〕科目汇总表的编制
1、根底资料：
1、2日，向星光厂采购甲材料4吨，每吨1,000元，乙材料6吨，每吨1,500元，以银行
存款支付货款，增值税率为17%，以现金支付运费1000元；
2、5日，材料到达本厂验收入库；
3、11日，向新华厂购入乙材料2吨，每吨1,500元，货款及增值税〔17%〕尚未支付，当日验收入库；
4、13日，以银行存款归还新华厂货款3,000元；
5、14日，从银行提现11,100元；
6、15日，以现金11,100元发放职工工资；
7、20日，向光明厂出售A产品200件，每件售价800元，所收货款存入银行，增值税率为17%；
8、25日，以银行存款支付产品广告费4,000元；
9、26日，向万里厂销售B产品100件，每件售价600元，货款未收；
10、30日，本月职工工资11,100元，其分配如下：
A产品生产工人工资4,000元
B产品生产工人工资4,880元
车间管理人员工资1,110元
厂部管理人员工资1,110元
11、30日，本月应提固定资产折旧如下：
根本生产车间固定资产折旧3,000元
企业管理部门固定资产折旧1,000元
14、30日，按生产工人的工资分配并结转制造费用；
15、30日，产品生产完毕，全部完工入库，计算并结转生产本钱；
16、30日，结转已销产品本钱，A产品80,000元，B产品40,000元；
17、30日，计算本期应交城市维护建设税及教育费附加；
18、30日，所得税适用税率为25%，计算并结转利润。

2、实验步骤
1．编制会计分录；
2．设置T型账户，并翻开EXCEL工作簿，建立对应每一个总账科目的工作表，进行格式设置及公式录入，编制科目汇总表；
3．检验数据及公式的正确性。

学时分配：6学时
实验二账套启用及初始化设置
一．实验要求:
1.；
2.理解系统管理在整个账务管理系统中的作用及重要性，充分理解财务分工的意义。

二．实验资料：
1．账套信息
〔1〕企业名称：永昌市大华内燃机配件股份有限责任公司，简称大华内配。

该公司由永昌市大华内燃机配件制造厂改制形成，其中，国有股占60％，职工股40％。

工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2004年01月01日。

结账时间为每月最后一个自然日。

记账本位币名称为人民币〔RMB〕。

〔2〕法人代表：艾中华。

〔3〕注册地址：永昌市泰康大道168号
〔4〕公司税务专管局是永昌市工商税务管理局桥东分局。

税务登记号：854585069892329。

〔5〕E-mail:DH@。

进行经济业务处理时，需要对客户.供应商进行分类，要求进行外币核算。

客户分类编码级次122，供应商分类编码级次：122，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。

2．财务分工及权限设置
账套主管：周星星〔口令：1〕。

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，催促并保证系统的有效.平安.正常运行；负责审核。

赋予周星星账套主管的权限。

操作员：王兴〔口令：2〕。

负责所有总账系统的权限，包括凭证的输入及记账工作及报表工作等。

操作员：范小敏〔口令：3〕。

出纳，负责现金.银行账管理工作，具有出纳签字权.现金和银行存款日记账的查询及打印权.支票登记权以及银行对账等操作权限。

1．启动注册和设置操作员
〔1〕启动与注册
〔2〕设置操作员
2．建立新账套
〔1〕设置账套信息
〔2〕输入单位信息
〔3〕确定核算类型
〔4〕确定分类信息
〔5〕确定编码方案
〔6〕确定数据精度
3．财务分工
〔1〕确定账套主管
〔2〕给操作员赋权
4．会计数据备份与恢复
〔1〕会计数据备份
〔2〕会计数据恢复
5．修改账套
〔1〕注册
〔2〕修改账套
学时分配：1学时
实验三账务处理系统初始设置
一．实验要求：
1.理解总账系统初始设置的意义，明确业务控制参数对总账系统日常业务处理
的影响；2.掌握总账系统初始设置的操作方法。

二．实验资料
资料1：请增加以下会计科目,并录入期初余额、校验平衡(共20个科目):
科目编码科目名称年初余额
1 1001 现金 2,000
2 1002 银行存款 51,000
3 1101 短期投资 100,000
4 1133 应收账款26,000
5 1211 原材料10,000
6 1301 待摊费用79,000
7 1501 固定资产350,000
8 1502 累计折旧150,000
9 1509 在建工程300,000
10 2121 应付账款30,000
11 2153 应付福利费17,500
12 2201 长期借款210,000
13 3101 实收资本400,000
14 3111 资本公积60,500
15 3131 本年利润
16 3132 利润分配50,000
17 5502 管理费用
18 5201 投资收益
19 5301 营业外收入
20 5302 营业外支出
资料2：见实验一
三.实验步骤
1．启动总账系统
〔1〕启动
〔2〕注册
2．设置账套参数
〔1〕建账向导
〔2〕建账选项
3．设置会计科目
〔1〕增加会计科目
〔2〕修改会计科目
〔3〕删除会计科目
〔4〕指定会计科目
〔5〕设置辅助核算
4．设置明细权限
〔1〕明细账科目权限
〔2〕凭证审核权限
〔3〕制单科目权限
5．设置科目类型
〔1〕选择凭证类别
〔2〕确定限制条件
6．录入期初余额
〔1〕录入根本科目余额
〔2〕录入个人往来科目余额
〔3〕录入部门科目余额
〔4〕录入工程科目余额
〔5〕录入单位往来科目余额
〔6〕调整余额方向
〔7〕试算平衡
学时分配：4学时
实验四账务处理系统日常业务处理一．实验要求：
1.熟悉账务系统凭证处理的根本操作流程；
2.掌握凭证处理、和账簿管理的具体内容和操作方法。

二．实验资料：
资料1：假设该企业以下业务日期均为2005年1月25日.
1.提取现金借:现金5,000
贷:银行存款5,000
2.借工程款并存银行借:银行存款70,000
贷:长期借款70,000
3.收欠款借: 银行存款20,000
贷:应收账款20,000
4.结转本钱借:固定资产250,000
贷:在建工程250,000
5.提固定资产折旧借:管理费用15,000
贷:累计折旧15,000
6.未支付货款的材料验收入库借:原材料5,000
贷:应付账款5,000
7.划转货款借:应付账款20,000
贷:银行存款20,000
8.张力报药费借:应付福利费500
贷:现金500
9.将投资收益存银行借:银行存款1,000
贷:投资收益1,000
10.转营业外收入借:应付账款500
贷:营业外收入500
11.发生非常损失借:营业外支出3,000
贷:银行存款3,000
12.接受捐赠借:银行存款10,000
贷:资本公积10,000
13.结转待摊费用借:管理费用30,000
贷:待摊费用30,000
14.结转费用借:本年利润4,800
贷:管理费用4,500
营业外支出300
15.结转借: 营业外收入500
投资收益1,000
贷: 本年利润1,500
16.结转利润借:利润分配46,500
贷:本年利润46,500
资料2：见实验一
1．填制凭证
3. 修改凭证
2．审核凭证
〔1〕出纳签字
〔2〕更换操作员
〔3〕审核凭证
3．记账、结账
4．账簿管理
〔1〕三栏式总账
〔2〕发生额及余额表
〔3〕组合条件查询
〔4〕多栏账明细账
〔5〕账簿打印
学时分配：8学时
实验五报表管理系统格式定义和公式定义
一．实验要求：
1.理解报表系统自动编制报表的原理及流程；
2.掌握报表格式定义和报表公式定义的操作方法。

二．实验资料：
总账系统完成以后产生的数据。

大华内配编制的货币资金表如下。

货币资金表
编制单位：日期：年月日单位：元
1．报表格式定义
〔1〕启动UFO建立报表
〔2〕设置报表表样
〔3〕关键字
2．报表公式定义
〔1〕定义单元公式
〔2〕定义审核公式
〔3〕定义舍位平衡公式
〔4〕保存报表格式
3．报表数据处理
〔1〕翻开报表
〔2〕账套初始
〔3〕增加表页
〔4〕录入关键字
〔5〕编制报表
〔6〕审核报表
〔7〕报表舍位操作
4．表页管理及报表输出
〔1〕表页管理
〔2〕外观显示设置
〔3〕打印输出
5．报表模板
〔1〕调用报表模板
〔2〕调整标准报表模板
〔3〕自定义模板
6．图表功能
〔1〕追加图形显示区域选取数据区域
〔2〕插入图表对象
〔3〕编辑图表对象
〔4〕图表窗口
学时分配：3学时
实验六辅助账务处理
一．实验要求：通过上机实验使学习者了解银行对账的过程并掌握其处理技能。

二．实验资料：
1、账套名称海天公司
单位代码随机
财务主管本人
2、所属行业工业企业
3、本位币信息为系统默认值〔人民币〕。

4、会计期个数12
会计年度起始日期：2002年1月1日
启用会计期间：2002年度1月
5、科目编码为：4－2－2－2
往来单位：3－2－2
部门编码为： 2-2
以用户名“系统管理员〞，密码“1〞的身份登录“账务系统〞。

1、账套参数设置 [根底资料丨账套参数设置]
在“编码方案〞中的分中设置：
科目：4－2－2－2
2、增加的科目 [根底资料丨建立会计科目]
资产类科目
权益类科目
损益类科目
注意：销售部门分为北京----销售总部；兰州----销售分部；初始化设置部门。

3、往来单位 [根底资料丨往来单位资料]
3-2-2)
4、科目期初余额 [功能丨期初建账数据丨期初余额装入]
提示：在借方资产+本钱=1,350
在贷方负债+权益+损益=1,350
〔表1〕往来期初业务装入
5、科目期初余额 [功能丨期初建账数据丨往来期初业务装入]
对应科目“203 应付账款〞，对应往来“202 四明公司〞
6、自定义分录 [根底资料丨自动会计分录定义]
1、定义“提取现金〞的自动会计分录。

分录编号：TX；凭证类型：记账；使用时间：日常使用；
根据企业发生的业务如下：
1．1月8日,安易公司向华丰工厂购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400,000元,增值税6，800元，共计408，800元，此批材料批号为1000011，生产日期为2000.01.01，款项尚未支付。

借：材料采购〔121〕—甲材料〔01〕 0203 4
应交税金〔221〕—增值税〔03〕—进项税〔01〕 6,8
贷：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 406,8
2．1月12日,公司对购入的甲材料验收入库后，以银行存款支付华丰工厂甲材料货款406,800元。

银行结算票号为JX1001
借：应付账款〔203〕〔华丰工厂103〕 406,8
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 406,8
3．1月15日,兴达工厂把2001年12月22日的欠款60,000.00元，以转账支票的形式给安易公司。

借：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 60,0
银行结算票号为JX1101
贷：应收账款〔113〕〔兴达工厂101〕 60,0
原始单据号为：409
4．1月20日,安易公司支付2001年12月28日的欠四明公司的材料费50,000.00元，以转账支票的形式给四明公司。

借：应付账款〔203〕〔四明公司203〕
原始单据号为：567
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕
银行结算票号为JX2551
5．1月25日,从工行提取现金30,000元准备发放工资。

调用“提取现金〞自动会计分录。

借：现金〔101〕 3
贷：银行存款〔102〕—工行存款〔01〕 3
银行结算票号为JX7661
6．1月25日,支付职工工资。

借：应付工资(211) 45
贷：现金〔101〕 4
7． 1月26日,公司销售A产品给夏华公司，销售价款200,000元，增值税金为24,000元，该批产品实际本钱为60,000元，产品已发出，价款未收到。

借：应收账款〔113〕〔厦华公司201〕 224
贷：应交税金(221)—增值税(03)—销项税(02) 24
产品销售收入(501)—A型产品(01) 2
结转本钱：
借：产品销售本钱(502)—A型产品(01) 6
贷：产成品〔137〕—A产品〔01〕 6
8．1月28日,公司收到夏华公司的欠货款224,000元。

银行结算票号为WQ205 借：银行存款〔102〕─工行存款〔01〕 224,0
贷：应收账款〔113〕〔夏华公司201〕 224,0
9．1月28日,公司用银行存款支付广告费10,000元，其中兰州分部为5000元。

银行结算票号为AB3012
借：产品销售费用－广告费10,000.00
贷：银行存款－工行存款 10,000.00
10．1月28日,编制计提应交纳城市维护建设税凭证。

用自动分录实现。

〔日常类〕
11．1月28日分配工资费用。

〔北京销售部门工资为10000元〕
借：生产本钱---A 10000
制造费用 5000
管理费用 10000
销售费用 23000
贷：应付职工薪酬-工资 48000
12．1月28日计提福利费。

对编制的凭证进行“审核〞、“记账〞。

往来单位业务核销
往来单位核销 [辅助核算丨往来单位丨往来单位业务核销]
1、对科目“113 应收账款〞，对应往来“兴达工厂〞和“华夏公司〞的业务进行核销。

在“辅助核算〞模块下的“单位往来〞中执行“单位往来业务核销〞将“应收账款“的往来账进行“自动〞核销，核销方式：原始单据号+本位币。

2、对科目“203 应付账款〞，对应往来“华丰工厂〞和“四明公司〞的业务进行核销。

在“辅助核算〞模块下的“单位往来〞中执行“单位往来业务核销〞将“应收账款“的往来账进行“自动〞核销，核销方式：原始单据号+本位币。

●期末结转损益、计算并结转所得税〔由系统自动完成〕
●试算平衡 [期末处理丨试算平衡]
●期初企业工行存款户企业日记账调整前余额为715000元，工行银行对账单调整前余额
为640000元，期初工商行未达账项两笔，系银行已付企业未付款35000；另一笔企业已收银行未收款40000元，请进行银行对账并进行银行存款余额调节表的编制。

1．账簿管理
〔1〕现金日记账
〔2〕银行存款日记账
〔3〕资金日报表
〔4〕支票登记簿
〔5〕银行对账余额
2．银行对账
〔1〕录入银行对账期初数据
〔2〕录入银行对账单
〔3〕自动对账
〔4〕手工对账
〔5〕输出余额调节表
〔6〕查询对账单或日记账勾对情况
〔7〕核销已达账
3.往来业务核算：
〔1〕录入往来业务期初数据
〔2〕自动对账
〔3〕手工对账
〔4〕核销已达账
4、自定义转账分录：
〔1〕定义转账分录
〔2〕试编分录
〔3〕插入自动凭证
学时分配：8学时
实验七固定资产核算系统初始设置
一．实验要求：
1.理解账套参数设置及根底设置的作用；
2.掌握根底设置和原始卡片录入的方法。

二．实验资料：
新建006账套，公司名称：北京阳光公司。

预设会计科目，会计主管：王明，以学生姓名增设操作员，赋予固定资产管理系统所有权限；
在总账中要求设置凭证类别，将固定资产设为分部门核算，根据下表输入固定资产.累计折旧余额，其他余额自行设置，注意银行存款登关键账户，最后试算平衡即可。

〔一〕启用固定资产系统：
主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；自动编号；与总账系统进行对账固
定资产科目：161 固定资产；累计折旧科目：165
〔二〕根底设置：
固定资产类别：1.土地；2.房屋建筑物；3.通用设备；4.专用设备；5.交通设备；6.办公设备。

使用状况：1.在用2.停用3.季节大修4.报废
增减类别：直接购入；出售；捐赠
部门对应折旧科目：
部门对应折旧科目
办公室.财务科管理费——折旧费
其他部门制造费——折旧费
注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法〔一〕〞。

三．实验步骤：
1.启动与注册
2.设置账套参数
3.设置资产类别
4.输入期初卡片
学时分配：2学时。