财务部工作流程图

借款流程
借款人提出申请
部门负责人签字审批
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财务负责人签字审批
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费用报销流程
I 报销人整理票据I
经办人签字
部门负责人审核签字
财务负责人审核签字
米购报销流程
采购整理票据，并在
票据上签字
材料办理入库手续，保 管、材料会计审核签字
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部门负责人
审核签字 财务负责人审核签字 总经理审核签批
办公用品等由办公室
主任审核签字
应收帐款管理及催收流程
销售部对客户进行资信评级
销售部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户
的回款情况及时催收货款
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年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目纟肖售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理
盘点流程
领导批准后，财务做帐务处理
会计核算流程
货物销售流程
客户资信管理流程
物资采购流程图
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物资入库流程图
材料会计、保管员根据发票或 清单对材料数量进行核对，无 芒后办理入库或暂估入库扌续 材料明细帐、保管帐
核对相符
材料会计根据发票或清 单登记明细帐 ________________ ) 保管员根据发票或 清单登记保管帐
I ____ _________ ) 采购员随同材料到厂 保管员清点材料数量， 质量部验收材料质量 L ____ _____ 丿
废旧物资处理流程
财务部监督处理并收款
厂回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂
应付材料款项支付流程厂材料使用部门、质量部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报
部门负责人依据反馈信息，向采购部
提出处理建议
采购部依据处理建议，计划材料
付款额度并签批
总经理审核签批
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财务部付款额度进行付款
物资出库流程图
广领料人提出申请，材料会计填写领料单、
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主管经理审核签字
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材料会计留存保管凭领料单发料
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f \材料会计登记明细帐V J f \保管登记保管帐
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月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符'部门负责人审核签字
工程物资入库流程工程物资专管员提出申请
固定资产购置流程图。