烟草商业企业标准化建设指南

《卷烟工厂内部控制管理指标体系》

编制说明

1.工作简况

1.1任务来源

《卷烟工厂内部控制管理指标体系》（以下简称《内控指标体系》）是国家局下达的2013年度行业标准制修订项目，合同编号：2013B023,（国烟科[2013]115号）。本标准由国家烟草专卖局提出，全国烟草标准化技术委员会企业分技术委员会（SAC/TC144/SC4）归口。

1.2项目承担单位、协作单位及主要工作

本项目承担单位为：国家烟草专卖局经济运行司、浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂。协作单位为：张家口卷烟厂有限责任公司、广西中烟工业有限责任公司南宁卷烟厂、广东中烟工业有限责任公司广州卷烟厂、甘肃烟草工业有限责任公司兰州卷烟厂、河南中烟工业有限责任公司漯河卷烟厂、四川烟草工业有限责任公司绵阳分厂、重庆烟草工业有限责任公司重庆卷烟厂、安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂、贵州中烟工业有限责任公司贵阳卷烟厂。各单位共同参与了本标准的编制工作，具体任务分工见表1。

表1 各单位任务分工

1.3主要工作过程

本项目主要工作过程，历经以下几个阶段：

1.3.1 第一阶段：项目启动，明确分工。

经过充分的前期准备，项目组于2014年1月在杭州召开了启动会，牵头单位浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂组织9家协作单位的代表参加了本次会议。

经过研讨，确定了本项目的实施方案,明确了项目分工和实施进度计划。同时，项目组通过讨论，确定了标准主体框架，决定将标准

内容划分为标准正文和标准资料性附录两个部分。标准正文主要介绍内部控制管理指标体系建立的原则、方法、评价和改进的要求；指标清单仅作为资料性附录，供使用者参考。

1.3.2 第二阶段：研讨分析，拟定草稿。

(1)第一次工作研讨，形成标准编制基本思路

按照项目启动会的工作要求，杭州卷烟厂召开《内部控制管理指标体系》正文部分研讨会，浙江中烟工业有限责任公司企管部、杭州卷烟厂厂长、书记、办公室有关代表参加了本次会议。会议以创建优秀卷烟工厂专题成果中“卷烟工厂内控指标体系”为基础，对标准的框架结构、构成要素及各章节具体内容进行了研讨，形成了标准编写的基本思路。即：

——标准编写应围绕“一套方法”展开，明确卷烟工厂内部控制管理指标体系的必备要素，回答好“如何建设卷烟工厂内控指标体系”的核心问题，以有效指导卷烟工厂内控指标管理体系工作的开展；

——标准资料性附录指标清单要明确指标参考统计口径，要能为行业其他卷烟工厂提供参考与借鉴。

（2）第二次工作研讨，优化标准框架结构，完善标准内容2014年4月杭州卷烟厂组织召开了第二次研讨会，杭州卷烟厂厂长、书记、办公室、生产技术科、安全保卫科、人事劳资教育科、工程装备科等代表参加了本次会议。

会上各代表根据确定的标准编制基本思路和框架结构，对标准草稿各章节具体内容展开讨论。经过研讨，认为：