如何做好项目测算
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算
同时考虑融资成 本 ， 考虑财务费用及后期筹资性现金 流量中的还款计 划是也重要 的一步工作。 在经营现金流人期 计算 中 ， 按照预期各年 的现 金销售回款编制经 营期各年的现金流入 ， 同时考虑相关税金及销售费用的现金流 出， 计算
项 目投资经济数据 测算是符合企业 战略投资决策 ， 并根据 企业 战 略的调整及时修 改调整 的。并能用经济数据来客观的反映出企业项 目 投资 的意 图与经 营预测 结果 ， 同时 为以后建立完善全面 的项 目预算 体 系及执行提供依 据 ， 为完成 预算指标运行提供相应 的数据支持 ， 同时也 是考核 以后项 目运行各期中预算编制 与执行 的标准与依据 ， 为管理层 的经营决策提供及 时准确 的参考依据。 项 目测算准备工作 项 目测算前需要做的准备 工作包括 ， 依据项 目 规划指标 ， 来确认项 目基 本参数指标 。用工 程进度排期 ， 来确认 项 目建设期 和经 营期限 。
建工程转 固定资产后 的可使用年 限内按 期计提折旧 ， 同时结转 主营业 务成本 ， 分期结转损益 。同时也 可根 据项 目的 自身实际情况考虑权 责 发生制情况下的收入 、 付款等结转损益的情况对表格做相应调 整。 在编制表格时根据各年预计销售 收入减 去主 营业务成本减去对应
的税金 和期 间费用后计算 出各年 的预计 净利润 ， 汇总后为 总项 目损益
资产投 资。经 营性现金流出 中销售费用及 管理费用现金流 出。融资性
、
现金 流出包括偿还贷款及财务费用现金流出。最后计算 出当期净现金 用 总包合 同等关键付款合 同 ， 来 确认项 目总投资金数 额。用项 目涉及 流量 ， 同时设定下期期初 现金流量为本期期末净 现金流量 。
的相关税种 ， 来搜集税法相关优惠政策做 到合理避税 ， 并与银行等相关 部 门做好 资金对接的相关前期铺 垫及信息收集工作 ， 同时应做好与各 预算编制部 门相关人员的对接工作 。 二、 实例分析项 目测量 下 面就以光伏 电站 的建设 项 目为例 ， 按项 目投资经浇数据测算 的 方法进行简单 的阐述 ， 项 目经济数据测算大体包括两大类 ， 包 括已收付 实现制为基 础的项 目 全期现金流测算和权责发生制为基础的项 目全期 损益测算 ， 下面就分开介绍这两种 预算 的编制方法 。 ’
一
出项 目期各年 的净现金流 ， 可根据各年 的初算结 果中正负数的大小考 虑融资计划 与划款计划 ， 调节资金平衡 。经 营管理部 门根据经营期 间 的相关人力成本 、 办公费用等来编制期间费用。 融资测算一般是 在编制的最后一步完成 ， 根据各年资金缺 口考虑 相关的融资计划 ， 并根据 经营期净现金流量来编制还款计划 ， 调节整个 项 目运 行期间的资金平衡 。正确使用财务 杠杆作用 ， 做到正确合理 的 使用贷款额度和使用期 限， 为项 目合理运行起到相应作用。 ’ 数据都汇总编制到表格 后 ， 再设定期初现金余额 ， 一般为项 目建设 期期初 的资金余额 。本期现金流人 项 目包括 ， 筹资 陛现金流人 中的增 资流人及 融资流人 ， 经营性现金 流人 中的主营业务现金流入及其他 现 金 流人 。本期现金流 出项 目 包括 ， 与收入相对应 的税金支付 流出。各 期销售费用现金流 出。投资性现金 流出项 目中的在建工程投资及 固定
据， 就重点指标简单 阐述下 ， 包括项 目内部投资 回报率 （ Ｉ Ｒ Ｒ ） 指标 、 投资 回收期指标 、 项 目投 资净 现值指标 （ Ｎ Ｐ Ｖ ） 。项 目全案运行 中各年的净
现金流 的计算 ， 是 计算以上各项指标 的依据 ， 用来考核项 目的可行性 ， 对投资的盈利性做 出评判 。 现金流量 的计算 可分为三 大部分 来编制 ， 包括预测未来 的经营 陛 现金流量 ， 来考核项 目盈利的可持续性。投资性现金流量， 包括在建 工 程转 固定资产投资 ， 构成项 目建设主要总投成本 ， 来 考核项 目投资的总 资金需求 。筹资性现金流量 ， 重点考虑内部资金筹措量 、 外部 资金筹措 量， 确保项 目在运行中不因资金缺 口而带来财务风险。 在测算 编制过程 中同时应 协调各部 门共 同完 成此项工作 ， 可将 项 目运行期按各年 的净 现金流量 ， 分为初 期的现金流 出投资期及 经营现 金 流入期 。在初期 的现金流 出投资期 中按 照项 目总规划指标 ， 编制出 边界条 件 ， 包 括项 目建设期 、 项目 计划运 营期 限、 融资利率 、 折 旧年限等
投资理财
如何做好项 目测算
中华能源（ 内蒙古） 有限公 司 曹思岱
摘 要： 项 目投资经济数据测算是符合企业 战略投 资决策， 并根据 企 业战略 的调 整及 时修改调整的 。并能用经济数据来客观的反 映出企业
项 目投资的意 图与经营预测结果 ， 同时为以后 建立完善全 面的项 目预 算体 系及执行提供依据 ， 为完成预算指标运行提供相应的数据支持 ， 同 时也是考核 以后项 目 运行 各期 中预算编制 与执行 的标准与依据 ， 为管 理层的经营决策提供及时准确的参考依据 。 关键词 ： 项 目经济数据测算 项 目全期现金流测算 目全期现金 流测算 的 目的主要是为经营管理层提供 以下经营数
项 目全期现金流测算表 编制 完成后 ， 根据项 目 运 行全期的各年现 金流量就可计算项 目内部投资 回报率 （ ｔ Ｒ Ｒ ） 、 投资回收期指标 、 项目 投 资净现值指标 （ Ｎ Ｐ Ｖ ） 等关键性指标了。 （ 二） 全期损益测算 下面再介绍下权 责发 生制为基础 的项 目 全期 损益测算 ， 按光伏 电 站建设为例 ， 损益测算 与现金流测算最大 的区别在于 ， 损益测算是在在
同时考虑融资成 本 ， 考虑财务费用及后期筹资性现金 流量中的还款计 划是也重要 的一步工作。 在经营现金流人期 计算 中 ， 按照预期各年 的现 金销售回款编制经 营期各年的现金流入 ， 同时考虑相关税金及销售费用的现金流 出， 计算
项 目投资经济数据 测算是符合企业 战略投资决策 ， 并根据 企业 战 略的调整及时修 改调整 的。并能用经济数据来客观的反映出企业项 目 投资 的意 图与经 营预测 结果 ， 同时 为以后建立完善全面 的项 目预算 体 系及执行提供依 据 ， 为完成 预算指标运行提供相应 的数据支持 ， 同时也 是考核 以后项 目运行各期中预算编制 与执行 的标准与依据 ， 为管理层 的经营决策提供及 时准确 的参考依据。 项 目测算准备工作 项 目测算前需要做的准备 工作包括 ， 依据项 目 规划指标 ， 来确认项 目基 本参数指标 。用工 程进度排期 ， 来确认 项 目建设期 和经 营期限 。
建工程转 固定资产后 的可使用年 限内按 期计提折旧 ， 同时结转 主营业 务成本 ， 分期结转损益 。同时也 可根 据项 目的 自身实际情况考虑权 责 发生制情况下的收入 、 付款等结转损益的情况对表格做相应调 整。 在编制表格时根据各年预计销售 收入减 去主 营业务成本减去对应
的税金 和期 间费用后计算 出各年 的预计 净利润 ， 汇总后为 总项 目损益
资产投 资。经 营性现金流出 中销售费用及 管理费用现金流 出。融资性
、
现金 流出包括偿还贷款及财务费用现金流出。最后计算 出当期净现金 用 总包合 同等关键付款合 同 ， 来 确认项 目总投资金数 额。用项 目涉及 流量 ， 同时设定下期期初 现金流量为本期期末净 现金流量 。
的相关税种 ， 来搜集税法相关优惠政策做 到合理避税 ， 并与银行等相关 部 门做好 资金对接的相关前期铺 垫及信息收集工作 ， 同时应做好与各 预算编制部 门相关人员的对接工作 。 二、 实例分析项 目测量 下 面就以光伏 电站 的建设 项 目为例 ， 按项 目投资经浇数据测算 的 方法进行简单 的阐述 ， 项 目经济数据测算大体包括两大类 ， 包 括已收付 实现制为基 础的项 目 全期现金流测算和权责发生制为基础的项 目全期 损益测算 ， 下面就分开介绍这两种 预算 的编制方法 。 ’
一
出项 目期各年 的净现金流 ， 可根据各年 的初算结 果中正负数的大小考 虑融资计划 与划款计划 ， 调节资金平衡 。经 营管理部 门根据经营期 间 的相关人力成本 、 办公费用等来编制期间费用。 融资测算一般是 在编制的最后一步完成 ， 根据各年资金缺 口考虑 相关的融资计划 ， 并根据 经营期净现金流量来编制还款计划 ， 调节整个 项 目运 行期间的资金平衡 。正确使用财务 杠杆作用 ， 做到正确合理 的 使用贷款额度和使用期 限， 为项 目合理运行起到相应作用。 ’ 数据都汇总编制到表格 后 ， 再设定期初现金余额 ， 一般为项 目建设 期期初 的资金余额 。本期现金流人 项 目包括 ， 筹资 陛现金流人 中的增 资流人及 融资流人 ， 经营性现金 流人 中的主营业务现金流入及其他 现 金 流人 。本期现金流 出项 目 包括 ， 与收入相对应 的税金支付 流出。各 期销售费用现金流 出。投资性现金 流出项 目中的在建工程投资及 固定
据， 就重点指标简单 阐述下 ， 包括项 目内部投资 回报率 （ Ｉ Ｒ Ｒ ） 指标 、 投资 回收期指标 、 项 目投 资净 现值指标 （ Ｎ Ｐ Ｖ ） 。项 目全案运行 中各年的净
现金流 的计算 ， 是 计算以上各项指标 的依据 ， 用来考核项 目的可行性 ， 对投资的盈利性做 出评判 。 现金流量 的计算 可分为三 大部分 来编制 ， 包括预测未来 的经营 陛 现金流量 ， 来考核项 目盈利的可持续性。投资性现金流量， 包括在建 工 程转 固定资产投资 ， 构成项 目建设主要总投成本 ， 来 考核项 目投资的总 资金需求 。筹资性现金流量 ， 重点考虑内部资金筹措量 、 外部 资金筹措 量， 确保项 目在运行中不因资金缺 口而带来财务风险。 在测算 编制过程 中同时应 协调各部 门共 同完 成此项工作 ， 可将 项 目运行期按各年 的净 现金流量 ， 分为初 期的现金流 出投资期及 经营现 金 流入期 。在初期 的现金流 出投资期 中按 照项 目总规划指标 ， 编制出 边界条 件 ， 包 括项 目建设期 、 项目 计划运 营期 限、 融资利率 、 折 旧年限等
投资理财
如何做好项 目测算
中华能源（ 内蒙古） 有限公 司 曹思岱
摘 要： 项 目投资经济数据测算是符合企业 战略投 资决策， 并根据 企 业战略 的调 整及 时修改调整的 。并能用经济数据来客观的反 映出企业
项 目投资的意 图与经营预测结果 ， 同时为以后 建立完善全 面的项 目预 算体 系及执行提供依据 ， 为完成预算指标运行提供相应的数据支持 ， 同 时也是考核 以后项 目 运行 各期 中预算编制 与执行 的标准与依据 ， 为管 理层的经营决策提供及时准确的参考依据 。 关键词 ： 项 目经济数据测算 项 目全期现金流测算 目全期现金 流测算 的 目的主要是为经营管理层提供 以下经营数
项 目全期现金流测算表 编制 完成后 ， 根据项 目 运 行全期的各年现 金流量就可计算项 目内部投资 回报率 （ ｔ Ｒ Ｒ ） 、 投资回收期指标 、 项目 投 资净现值指标 （ Ｎ Ｐ Ｖ ） 等关键性指标了。 （ 二） 全期损益测算 下面再介绍下权 责发 生制为基础 的项 目 全期 损益测算 ， 按光伏 电 站建设为例 ， 损益测算 与现金流测算最大 的区别在于 ， 损益测算是在在