物流成本分析预测与决策培训教材

根据观测值的重要性不同，分别给予相应的权
数后，再计算以不同权数调整后的观察值的平
均数。
n
Wt X t
其公式为：X
t 1 n
Wt
t 1
（二）定量预测方法
3.加权移动平均法
加权移动平均法是根据同一移动段内不同时间的数据 对预测值的影响程度，分别给予不同权数，然后再进 行平均移动以预测未来值。
2、与运输有关的指标
（1）装载率=实际载重量/标准载重量×100% （2）车辆运行周转率=月总运行次数/拥有台数 （3）单位车辆月行驶里程=月总行驶里程/拥有
台数 （4）单位里程行驶费=运输费/运输总量 （5）损失率=经济损失之和/运输业务收入×100%
3、有关仓储活动的指标
全库平均存储物资的数量（吨、件、 M2 M3 ）
（二）定量预测方法
时间序列分析法，是将预测目标的历史数据按 照时间顺序排列成时间序列，然后分析它随时 间的变化趋势，来推出预测目标的未来值。
1.简单平均法 把前N个月（或年、周）的数值的平均值，作
为后一个月的预测值。N称为组距。 适用范围：比较稳定变化的对象。
（二）定量预测方法
2.加权平均法
n
YiXi
其公式为：
Yn 1
i1 n
Xi
i1
（二）定量预测方法
4.指数平滑法
移动平均法明显存在两个问题： 一是计算移动平均预测值，需要有近期N个以上的数据资料； 二是计算未来预测值没有利用全部历史资料，只考虑这N期资料
便作出推测，N期以前数据对预测值不产生任何影响。 （1）指数平滑法的含义 指数平滑法是由移动平均法改进而来的，是一种特殊的加权移动
1）指标对比分析法
是成本分析中普遍适用的一种基本方法。 一般模式：绝对差异=实际数-标准数
相对差异=绝对差异/标准数 三种形式： —实际物流成本指标与计划指标对比； —本期实际物流成本指标与前期实际物流成本指标
对比； —本期实际物流成本指标与同行业先进水平对比。
2）比率分析法
是中外经济分析中广泛采用的一种方法。 是将两项相互依存、相互影响的财务指标通
在掌握大量观察数据的基础上，利用数理统计方法建立因变量和 自变量之间的回归关系函数表达式。
根据x、y现有数据，用最小二乘法求出回归系数a、b，寻求合理 的a、b回归系数，得出一条变动直线，并使线上各点与实际资料 上对应点之间的距离最小，从而求出一元线性表达式。
3.5 物流成本决策概述
（一）概念 所谓决策，是指针对某一问题，在调查研究的基
系； 3、计算确定各个因素对指标变动的影响方向
与程度。
3）因素分析法
采用因素分析法时注意的问题 ： 1、注意因素分解的关联性； 2、因素替代的顺序性； 3、顺序替代的连环性，即计算每一个因素变动时，都
是在前一次计算的基础上进行，并采用连环比较的方法确定 因素变化影响结果；
4、计算结果的假定性，连环替代法计算的各因素变动 的影响数，会因替代计算的顺序不同而有差别，即其计算结 果只是在某种假定前提下的结果. 例题:见书P71。
3.1.4 物流成本分析的步骤
明确分析目的，制定分析计划。 储存分析信息，全面掌握情况。 进行定量分析，建立分析模型。 作好定性分析，抓住关键因素。 作出综合评价，提出改进建议。
3.2.1 企业物流成本的详细分析指标
1、物流成本的全面分析指标 2、与运输有关的指标 3、有关仓储活动的指标 4、有关装卸活动的指标 5、有关物流信息活动的指标
平均法，也称为指数加权平均法。 这种方法既有移动平均法的长处，又可以减少历史数据的数量。 第一，它利用平滑系数加以区分，使得近期数据比远期数据对预
测值影响更大。 第二，它特别适用于观察值有长期趋势和季节变动，必须经常预
测的情况。
（二）定量预测方法
（2）指数平滑法的应用 指数平滑法在市场预测中的应用主要有一次指数平滑法和多次指
（二）意义
1.物流成本预测为物流成本决策提供依据 物流成本预测是从客观实际出发，系统地研究物流过程中
有关信息资料，并对客观实际的情况做出科学的论断，提 出物流过程成本支出的若干可行性方案，以供企业决策。 2.物流成本预测为确定目标成本打下基础 在物流过程之前必须做科学的分析论证，对每一步物流过 程都应当有精心的成本预测，以免造成不应有的失误。 3.物流成本预测可确定最佳的物流成本投入方案 物流成本预测对物流过程的设计以及物流过程中各功能成 本投入的多少等方面进行分析、考核、测算，并以此为依 据，提供若干套成本方案，根据多方面的综合平衡，测算 企业可行的物流成本，并可依据预测资料向决策层提供物 流成本投入方案的建议。
目录
3.1 物流成本分析概述 3.2 企业物流成本的分析指标 3.3 物流成本预测概述 3.4 物流成本预测的方法及选择 3.5 物流成本决策概述 3.6 物流成本决策的方法
安利降低物流成本案例分析
同样面临物流资讯奇缺、物流基建落伍、第三方物 流公司资质参差不齐的现实情形，国内同业物流成本居 高不下，而安利(中国)的储运成本仅占全部经营成本的 4.6%。在安利的新物流中心正式启用之日，安利(中国) 中华区储运/店营运总监许绍明透露了安利降低物流成 本的窍门：
这则故事告诉我们：亚默尔公司在经营过程中，善于 捕捉身边的任何有利信息，充分搜集整理信息资源， 分析市场环境对需求的影响，预测市场需求的变化趋 势，准确地判明了市场前景，测定出市场潜在需求， 果断地调整了公司的经营方向。而实际上物流公司亦 如此，要想求得生存和发展，必须对物流成本进行充 分分析、大胆预测、果断决策，使企业最终掌握竞争 的主动权。
航空公司降价策略分析与决策
游戏规则和程序： 1. 每个公司将分别代表一家航空公司在市场经营。 2.市场经营的规则就是：所有航空公司的利润率都维持在 9%；如果有三家以下的公司采取降价策略，降价的公司由 于薄利多销，利润率可达12%，而没有采取降价策略的公 司利润率则为6%；如果有三家和三家以上的公司同时降价 ，则所有公司的利润都只有6%。 3. 第一轮：各家公司不经过协商，经过讨论3分钟之后，需 要作出决策：降还是不降？并将决定写在纸条上， 同时交 给讲师。 4.第二轮：各家公司派代表通过协商达成协议。初步协商 之后代表回到公司，并将情况向公司汇报。讨论3分钟作 出决策：降还是不降？并将决定写在纸条上， 同时交给讲 师。 5.公布结果。
3.2.1 企业物流成本的详细分析指标
1、物流成本的全面分析指标
（1）单位销售额物流成本率 = 物流成本/销售额×100% （2）单位成本物流成本率 = 物流成本/总成本×100% （3）单位营业费用物流成本率=物流成本/(销售费用+一般
管理费用） ×100% （4）物流职能成本率=物流职能成本/物流总成本×100% （5）单位产品的物流成本 = 物流成本/产品数量×100%
物流成本分析分事前、事中、事后分析。
3.1.2物流成本分析的内容
物流成本分析的内容可分为：
1
1
2
3
分析、评价企 业物流成本计 划执行情况3
明确企业物流 成本升降的原 因
寻求进一步降 低物流成本的 途径和方法
3.1.3 物流成本分析的方法
三种主要的物流成本分析方法 1）指标对比分析法 2）比率分析法 3）因素分析法
3）因素分析法
原理:以物流成本的计划指标为基础，按预定的 顺序将各个因素的计划指标依次替换为实际指 标，一直替换到全部都是实际指标为止。每次 计算结果都与前一次计算结果相对比，就可以 求得某因素对计划完成情况的影响。
3）因素分析法
运用因素分析法的一般程序 1、确定需要分析的指标； 2、确定影响该指标的各因素及与该指标的关
数平滑法。 一次指数平滑法就是计算时间序列的一次指数平滑值，以当前观
察期的一次指数平滑值和观察值为基础，确定下期预测值。
（二）定量预测方法
5.一元线性回归预测法
回归分析法是通过对观察值的统计分析来确定它们之间的联系形 式的一种有效的预测方法。从量方面来说，事物变化的因果关系 可以用一组变量来描述，运用变量之间的客观存在因果关系，可 以使人们对未来状况的预测达到更加准确的程度。
过计算，形成比率，用以分析评价企业财务状 况和经营水平的一种方法。 如：单位成本物流成本率、装载率、仓库利用率
3）因素分析法
概念:因素分析法是用来测定某种经济现象总变动中 各个因素的影响方向和影响程度的一种统计分析方 法。它主要通过分析影响经济指标的各项因素,并计 算其对指标的影响程度,来说明本期实际数与计划数 之间的指标变动或差异的主要原因。
3.3 物流成本预测概述
（一）概念
物流成本预测就是指依据有关物流成本的历史 资料和企业具体的发展规划，运用一定的技术 方法，对未来期间物流成本水平及其变化趋势 做出科学的推测和估计。各种成本预测具有以 下3个共同的特征：
1.各种成本预测都不同程度的以历史资料为依 据
2.各种成本预测都涉及未来 3.各种成本预测都存在不精确性
（3）装卸设备开工率=实际开工时间/定额开动 时间
（4）单位工作量装卸费=装卸费/总工作量
广州保税区物流成本分析
1、影响进口渠道决策的因素有哪些? 请 与“对比项目”一一对应。
2、结合以上案例，你们认为企业应如何 做好成本分析和物流战略的选择工作？
3.3 物流成本预ຫໍສະໝຸດ 概述4.1 物流成本预测概述 4.2 物流成本预测的方法及选择 4.3 物流成本决策概述 4.4 物流成本决策的方法
航空公司降价策略分析与决策
相关讨论：
1.作为公司代表，在和别的公司代表讨论时， 你的出发点是什么？
2.回到自己的公司中，你们的决策是在什么基 础上产生的？你们是否遵守了几个公司达成的共 识？
3.你们是否运用了博弈？
3.1.4 物流成本分析的步骤
明确分析目的，制定分析计划。 储存分析信息，全面掌握情况。 进行定量分析，建立分析模型。 作好定性分析，抓住关键因素。 作出综合评价，提出改进建议。
（三）预测步骤
预测与结果分析 模型检验 建立预测模型 收集预测资料 确定预测目标
3.4物流成本预测的方法及选择
一、物流成本预测的方法
（一）定性预测方法
德尔菲法依据系统的程序，采用匿名发表意见 的方式，即专家之间不得互相讨论，不发生横 向联系，只能与调查人员发生关系，通过多轮 次调查专家对问卷所提问题的看法，经过反复 征询、归纳、修改，最后汇总成专家基本一致 的看法，作为预测的结果。这种方法具有广泛 的代表性，较为可靠。
（1）仓库利用率=
× 100%
全库满载存储物资的数量（吨、件、 M2 M3 ）
年出库金额（数量）
（2）库存周转次数=
平均库存金额（数量）
期内商品缺损量
（3）商品缺损率=
期内商品总数
× 100%
4、有关装卸活动的指标
（1）单位人时工作量=总工作量/装卸作业人时 数
（2）装卸效率=标准装卸作业人时数/实际装卸 作业人时数× 100%
础上，确定行动的目标，拟订多个可行方案，然 后运用统一的标准，选定最佳方案的过程。
做好物流成本分析，全方位物流战略的成功运用。
安利降低物流成本案例分析
1 非核心环节通过外包完成
2
仓库半租半建
3 核心环节的大手笔投入
3.1.1物流成本分析的概念
物流成本分析是以物流成本信息为依据,运用专门 方法对物流企业成本计划的执行过程、结果和原 因进行分析研究，据以评价企业成本管理工作， 挖掘企业节能降耗的潜力，提高企业成本效益的 一种经济行为。
引导案例
1975年初春的一天，美国亚默尔肉食品加工公司的老 板在翻阅报纸时无意间看到一则十几个字的短讯：“ 墨西哥发现疑似瘟疫的病例。”职业敏感使得这位老 板马上想到：如果墨西哥发生了瘟疫，那么，就一定 会从加利福尼亚州或德克萨斯州边境传染到美国，而 这两个州是美国肉食供应的主要基地。这样一来，肉 食供应肯定会紧张，肉价一定会猛涨。在经过多方调 查核实短讯内容确凿无误的情况下，亚默尔老板果断 决策，集中全部资金购买加州和德州的牛肉和猪肉， 并及时运到美国东部。不出所料，瘟疫很快蔓延到美 国西部几个州。美国政府下令，严禁一切食品从这几 个州外运，当然也包括牲畜在内。顿时，美国国内肉 食奇缺，价格一下暴涨，亚默尔公司在短短几个月内 ，净赚了900多万美元。